Налоговый календарь для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (календарь налогоплательщика) на 2018 год

ЯНВАРЬ

 АПРЕЛЬ

 ИЮЛЬ

 ОКТЯБРЬ

ФЕВРАЛЬ

 МАЙ

 АВГУСТ

 НОЯБРЬ

МАРТ

 ИЮНЬ

 СЕНТЯБРЬ

 ДЕКАБРЬ

15

Декларация по подписному бонусу и бонусу коммерческого обнаружения по ф. 510.00, если срок уплаты наступил в ноябре 2017 года (до 15 числа второго месяца, следующего за месяцем, в котором наступил срок уплаты) 

ст. 316, ст.324 НК-2008

Декларация по акцизу и расчет за структурные подразделения или объекты, связанные с налогообложением, за ноябрь 2017 года по ф. 400.00, 421.00

п. 1, 2 ст. 296 НК-2008

Информация о плательщиках сбора с аукционов и объектах обложения по установленной форме (представляется устроителями аукционов по аукционам, проведенным в течение 4 квартала 2017 года)

п. 2 ст. 468 НК-2008

22

Расчет суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по КПН по ф. 101.01

пп. 1 п. 6 ст. 305 НК-2017

Декларация по косвенным налогам по импортированным товарам за декабрь 2017 года по ф. 320.00

п. 3 ст. 276-20 НК-2008

Заявление о ввозе товаров §и уплате косвенных налогов за декабрь 2017 года по ф. 328.00

п. 3 ст. 276-20 НК-2008

Декларация по сбору с аукционов, плате за пользование судоходными водными путями по ф. 810.00 за 4 квартал 2017 года (приложение по ф. 810.01)

п.1 ст. 468 НК-2008

Расчет сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками (если договор о временном возмездном землепользовании заключен в декабре 2017 года) по ф. 851.00

п. 3 ст. 483 НК-2008

Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду по ф. 870.00 (для плательщиков с объемами платежей до 100 МРП в суммарном годовом объеме за 2017 год при получении экологического разрешения в декабре 2017 года)

п. 4 ст. 498 НК-2008

5

ИПН по доходам лиц, занимающихся частной практикой (частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, профессиональных медиаторов), полученным в декабре 2017 года

п. 2 ст. 182 НК-2008

15

Плата за лесные пользования по древесине, отпускаемой на корню, за 4 квартал 2017 года

пп. 3 п. 3 ст. 507 НК-2008

19

Лицензионный сбор за осуществление в 2018 году видов деятельности в сфере игорного бизнеса при наличии лицензии на 1 января 2018 года (ежегодно до 20 января текущего года)

С 01.01.2018 г. сбор уплачивается единовременно до получения лицензии. См. плату за пользование лицензиями на занятие отдельными видами деятельности (п. 1 ст. 558 НК-2017)

п. 1 ст. 552 НК-2017

22

НДС в Таможенном союзе за декабрь 2017 года

п. 4 ст. 276-20 НК-2008

Акциз за декабрь 2017 года

п. 1 ст. 292, п. 3 ст. 298 НК-2008

Сбор с аукционов за декабрь 2017 года

п. 3 ст. 467 НК-2008

Плата за эмиссии в окружающую среду, выкуп норматива по объему платежа до 100 МРП в суммарном годовом объеме при оформлении разрешительного документа в декабре 2017 года

п. 3 ст. 496 НК-2008

Плата за лесные пользования при долгосрочном лесопользовании за 4 квартал 2017 года

пп. 1 п. 3 ст. 507 НК-2008

24

ИПН с доходов физического лица-нерезидента, иностранца или лица без гражданства за декабрь 2017 года, в том числе с доходов, указанных в трудовом договоре (контракте), заключенном между иностранцем или лицом без гражданства и юридическим лицом-нерезидентом (до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором налог подлежит удержанию)

п. 1 ст. 201, п. 5 ст. 202 НК-2008

25

КПН, авансовые платежи по КПН за январь 2018 года

п. 2 ст. 306 НК-2017

КПН, удержанный у источника выплаты с доходов, выплаченных в декабре 2017 года

п. 1 ст. 145 НК-2008

ИПН, удержанный у источника выплаты с доходов, выплаченных в декабре 2017 года

п. 3 ст. 161, пп. 2 п.2-1 ст. 427 НК-2008

КПН, удержанный у источника выплаты, по начисленным в декабре 2017 года доходам юридических лиц-нерезидентов (выплаченным и в пределах суммы выплаченной предоплаты)

пп. 1, 3 п. 1 ст. 195 НК-2008

Социальный налог за декабрь 2017 года

п. 1 ст. 360 НК-2008

Плата за пользование земельными участками при оформлении договора на временное возмездное землепользование в декабре 2017 года

абзац третий п. 5 ст. 481 НК-2008

Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы за декабрь 2017 года

п. 2 ст. 531 НК-2008

Обязательные пенсионные взносы:

- удержанные из доходов, выплаченных работникам в декабре 2017 года;

- уплачиваемые в свою пользу ИП на ОУР, частными нотариусами, частными судебными исполнителями, адвокатами и профессиональными медиаторами по заявленному доходу в декабре 2017 года;

- уплачиваемые страховой организацией при осуществлении страховой выплаты в декабре 2017 года

пп. 1, 2, 7 п. 9 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

Обязательные профессиональные пенсионные взносы, удержанные из доходов, выплаченных работникам в декабре 2017 года

п.50 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

Социальные отчисления за декабрь 2017 года

п. 7 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений

Отчисления на ОСМС по доходам, выплаченным в декабре 2017 года

пп. 1 п. 6 ст. 30 Закона об ОСМС

Взносы на ОСМС:

- уплачиваемые в свою пользу ИП на ОУР, частными нотариусами, частными судебными исполнителями, адвокатами и профессиональными медиаторами за декабрь 2017 года;

- по договорам ГПХ за декабрь 2017 года

пп. 1, 2 п. 6 ст. 30 Закона об ОСМС

14

Декларация по подписному бонусу и бонусу коммерческого обнаружения по ф. 510.00, если срок уплаты наступил в декабре 2017 года (до 15 числа второго месяца, следующего за месяцем, в котором наступил срок уплаты) 

ст. 316, ст.324 НК-2008

15

Расчет по КПН, удержанному у источника выплаты с дохода резидента за 4 квартал 2017 года по ф. 101.03

ст. 146 НК-2008

Декларация по ИПН и социальному налогу за 4 квартал 2017 года по ф. 200.00

п. 1, ст. 162, ст. 203, п. 1, ст. 364, пп. 2 п.2-1 ст. 427 НК-2008

Декларация по НДС за 4 квартал 2017 года по ф. 300.00

п. 1, 2 ст. 270 НК-2008

Декларация по акцизу и расчет за структурные подразделения или объекты, связанные с налогообложением, за декабрь 2017 года по ф. 400.00, 421.00

п. 1, 2 ст. 296 НК-2008

Декларация по роялти, по бонусу добычи, по доле Республики Казахстан по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции, за 4 квартал 2017 года по ф. 500.00

ст. 308-1, п. 8 ст. 346 НК-2008,

п. 1 Правил ФНО 500.00

Декларация (расчет) об исполнении налогового обязательства в натуральной форме по ф. 531.00:

- недропользователи представляют декларацию за 4 квартал 2017 года по приложению 531.01

- получатели от имени государства представляют расчет текущих платежей за 4 квартал 2017 года по приложениям 531.02, 531.03

п. 5 ст. 308-2 НК-2008

пп.1 п. 6 ст. 308-2 НК-2008

Декларация по платежу по возмещению исторических затрат за 4 квартал 2017 года по ф. 560.00, если размер платежа по возмещению исторических затрат превышает 10 000 МРП

п. 2 ст. 329 НК-2008

Декларация по рентному налогу на экспорт за 4 квартал 2017 года по ф. 570.00

ст. 306 НК-2008

Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых за 4 квартал 2017 года по ф. 590.00

ст. 345 НК-2008

Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество на 2018 год по ф. 701.01:

- по налоговым обязательствам, определенным по состоянию на 1 января 2018 года

- при возникновении и изменении налоговых обязательств с 1 января по 15 февраля 2018 года

п. 1 ст. 516, п. 1 ст. 525 НК-2017;

п. 2 ст. 516, п. 2 ст. 525 НК-2017

Декларация по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу за 4 квартал 2017 года по ф. 710.00

ст. 418, 425 НК-2008

Декларация по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников за 4 квартал 2017 года по ф. 860.00

п. 2 ст. 491 НК-2008

Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду по ф. 870.00 (по объектам загрязнения для плательщиков с объемами платежей 100 МРП и больше в суммарном годовом объеме, по передвижным источникам загрязнения за 4 квартал 2017 года)

п. 2 ст. 498 НК-2008

Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса за 2 полугодие 2017 года по ф. 910.00

п. 1 ст. 437 НК-2008

20

Декларация по косвенным налогам по импортированным товарам за январь 2018 года по ф. 320.00

п.2 ст. 456, п. 4 ст. 478 НК-2017

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов за январь 2018 года по ф. 328.00

п.2 ст. 456, п. 4 ст. 478 НК-2017

Расчет сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками по ф. 851.00

- на 2018 год

- если договор о временном возмездном землепользовании заключен или получена лицензия на разведку или добычу твердых полезных ископаемых в период с 1 января по 20 февраля 2018 года

п. 2 ст. 565 НК-2017

п. 3 ст. 565 НК-2017

5

ИПН по доходам лиц, занимающихся частной практикой (частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, профессиональных медиаторов), полученным в январе 2018 года

п. 3 ст. 365 НК-2017

20

НДС в Евразийском экономическом союзе за январь 2018 года

п. 5 ст. 456 НК-2017

Акциз, в том числе по импортированным товарам с территории государств-членов ЕАЭС за январь 2018 года 2017

п. 1 ст. 475 , п.3 ст. 480 НК-2017

26

КПН, авансовые платежи за февраль 2018 года

п. 2 ст. 306 НК-2017

КПН, удержанный у источника выплаты с доходов, выплаченных в январе 2018 года

п. 1 ст. 311 НК-2017

ИПН, удержанный у источника выплаты с доходов, выплаченных в январе 2018 года

п. 3 ст. 351,

п. 2 ст. 680 , ст. 689, п.2 ст. 705 НК-2017

КПН, удержанный у источника выплаты, по начисленным в январе 2018 года доходам юридических лиц-нерезидентов (выплаченным и в пределах суммы выплаченной предоплаты)

пп. 1, 3 п. 1 ст. 647 НК-2017

ИПН с доходов за январь 2018 года (до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором налог подлежит удержанию):

- физических лиц-нерезидентов из источников в РК, в том числе с доходов от деятельности в РК по трудовому договору (соглашению, контракту), заключенному с резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями;

- предоставленного иностранного персонала нерезидентом, деятельность которого не образует постоянного учреждения в РК;

- иностранцев и лиц без гражданства, направленных в РК юридическим лицом-нерезидентом, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в РК

п. 5, 7 ст. 655, п. 5 ст. 656 НК-2017

НДС за 4 квартал 2017 года

п. 1 ст. 271 НК-2008

Рентный налог на экспорт за 4 квартал 2017 года

ст. 305, ст. 346 НК-2008

Платеж по возмещению исторических затрат, если размер платежа превышает 10 000 МРП за 4 квартал 2017 года

пп. 2 п.1 ст. 328 НК-2008

Налог на добычу полезных ископаемых за 4 квартал 2017 года

ст. 344, ст. 346 НК-2008

Роялти, бонус добычи, доля Республики Казахстан по разделу продукции, дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции за 4 квартал 2017 года

п. 1 Правил ФНО 500.00

Текущие платежи в счет уплаты налогов в натуральной форме за 4 квартал 2017 года

п. 7 ст. 308-2 НК-2008

Социальный налог за январь 2018 года

п. 1 ст. 487 НК-2017

Земельный налог, текущий платеж по сроку не позднее 25 февраля 2018 года

п. 4 ст. 512 НК-2017

Налог на имущество, текущий платеж по сроку не позднее 25 февраля 2018 года

п. 7 ст. 522 НК-2017

Налог на игорный бизнес за 4 квартал 2017 года

п. 3 ст. 415 НК-2008

Дополнительный платеж по налогу на игорный бизнес за 4 квартал 2017 года

п.1 ст. 417 НК-2008

Фиксированный налог за 4 квартал 2017 года

п. 3 ст. 424 НК-2008

КПН (ИПН) в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации за 2 полугодие 2017 года

п. 2 ст. 437 НК-2008

Социальный налог в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов за минусом суммы социальных отчислений по упрощенной декларации за 2 полугодие 2017 года

п. 2 ст. 437 НК-2008

ИПН, удерживаемый у источника выплаты и отраженный в упрощенной декларации, за 2 полугодие 2017 года

ст. 438 НК-2008

Обязательные пенсионные взносы, отраженные в упрощенной декларации за 2 полугодие 2017 года

ст. 438 НК-2008, пп. 4 п. 9 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

Обязательные профессиональные пенсионные взносы, отраженные в упрощенной декларации за 2 полугодие 2017 года

ст. 438 НК-2008, п. 50 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

Социальные отчисления, отраженные в упрощенной декларации за 2 полугодие 2017 года

ст. 438 НК-2008, п. 7 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений

Отчисления на ОСМС, отраженные в упрощенной декларации за 2 полугодие 2017 года

ст. 438 НК-2008, пп. 4 п. 6 ст. 30 Закона об ОСМС

Взносы на ОСМС, отраженные в упрощенной декларации за 2 полугодие 2017 года

ст. 438 НК-2008, пп. 4 п. 6 ст. 30 Закона об ОСМС

Плата за пользование земельными участками:

- текущий платеж по сроку не позднее 25 февраля 2018 года

- годовая сумма платы недропользователей в случае действия лицензии на разведку или добычу твердых полезных ископаемых по состоянию на 1 января 2018 года и до его окончания или при получении лицензии до 1 февраля 2018 года включительно;

- сумма платы за фактический период действия лицензии, если на 1 февраля известно, что ее срок истекает в 2018 году

- физическим лицом по земельным участкам, полученным в возмездное землепользование и не используемым в предпринимательской деятельности

- при истечении срока действия договора временного возмездного землепользования или его расторжении в январе 2018 года

п. 4 ст. 564 НК-2017

п. 9 ст. 564 НК-2017

п. 10 ст. 564 НК-2017

п. 5 ст. 564 НК-2017

п. 6 ст. 564 НК-2017

Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников, текущий платеж за 4 квартал 2017 года

п. 2 ст. 488 НК-2008

Плата за эмиссии в окружающую среду, текущий платеж по объектам загрязнения для плательщиков с объемами платежей 100 МРП и больше в суммарном годовом объеме, по передвижным источникам загрязнения за 4 квартал 2017 года

п. 5 ст. 496 НК-2008

Плата за использование радиочастотного спектра, уплачиваемая иностранцами, лицами без гражданства и юридическими лицами-нерезидентами, не осуществляющими деятельность в РК и не зарегистрированными в качестве налогоплательщиков РК при получении разрешения в январе 2018 года

п. 5 ст. 596 НК-2017

Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы за январь 2018 года

п. 2 ст. 606 НК-2017

Обязательные пенсионные взносы:

- удержанные из доходов, выплаченных работникам в январе 2018 года;

- уплачиваемые в свою пользу ИП на ОУР и на СНР по УД, КФХ, частными нотариусами, частными судебными исполнителями, адвокатами и профессиональными медиаторами по полученному доходу в январе 2018 года;

- уплачиваемые страховой организацией при осуществлении страховой выплаты в январе 2018 года

пп. 1, 2, 7 п. 9 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

ст. 689, п.2 ст. 705 НК-2017

Обязательные профессиональные пенсионные взносы, удержанные из доходов, выплаченных работникам в январе 2018 года

п. 50 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

ст. 689, п.2 ст. 705 НК-2017

Социальные отчисления за январь 2018 года

п. 7 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений

ст. 689, п.2 ст. 705 НК-2017

Отчисления на ОСМС по доходам, выплаченным работникам в январе 2018 года

пп. 1 п. 6 ст. 30 Закона об ОСМС

ст. 689, п.2 ст. 705 НК-2017

14

Декларация по бонусу коммерческого обнаружения по ф. 510.00, если срок уплаты бонуса коммерческого обнаружения наступил в январе 2018 года (до 15 числа второго месяца, следующего за месяцем, в котором наступил срок уплаты)

ст. 324 НК-2008

15

Декларация по акцизу и расчет за структурные подразделения или объекты, связанные с налогообложением, за январь 2018 года по ф. 400.00, 421.00

п. 2, 3 ст. 478 НК-2017

20

Декларация по косвенным налогам по импортированным товарам за февраль 2018 года по ф. 320.00

п.2 ст. 456, п. 4 ст. 478 НК-2017

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов за февраль 2018 года по ф. 328.00

п.2 ст. 456, п. 4 ст. 478 НК-2017

Расчет сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками (если договор о временном возмездном землепользовании заключен или получена лицензия на разведку или добычу твердых полезных ископаемых в период после 20 и до 28 февраля 2018 года) по ф. 851.00

п. 3 ст. 565 НК-2017

Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду по ф. 870.00 (для плательщиков с объемами платежей до 100 МРП в суммарном годовом объеме за 2018 год при оформлении экологического разрешительного документа не позднее 20 марта 2018 года)

п. 3 ст. 579 НК-2017

5

ИПН по доходам лиц, занимающихся частной практикой (частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, профессиональных медиаторов), полученным в феврале 2018 года

п. 3 ст. 365 НК-2017

20

НДС в Евразийском экономическом союзе за февраль 2018 года

п. 5 ст. 456 НК-2017

Акциз, в том числе по импортированным товарам с территории государств-членов ЕАЭС за февраль 2018 года

п. 1 ст. 475, п. 3 ст. 480 НК-2017

Плата за эмиссии в окружающую среду, выкуп норматива по объему платежа до 100 МРП в суммарном годовом объеме при оформлении разрешительного документа не позднее 20 марта

п. 3 ст. 577 НК-2017

26

КПН, авансовые платежи за март 2018 года

п. 2 ст. 306 НК-2017

КПН, удержанный у источника выплаты с доходов, выплаченных в феврале 2018 года

п. 1 ст. 311 НК-2017

ИПН, удержанный у источника выплаты с доходов, выплаченных в феврале 2018 года

п. 3 ст. 351, п. 2 ст. 655,

п. 2 ст. 680, ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

КПН, удержанный у источника выплаты, по начисленным в феврале 2018 года:

- доходам юридических лиц-нерезидентов (выплаченным и в пределах суммы выплаченной предоплаты)

- доходам нерезидента из источников в Республике Казахстан от прироста стоимости

пп. 1, 3 п. 1 ст. 647,

п. 12, 13, 14 ст. 650 НК-2017

ИПН с доходов за февраль 2018 года (до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором налог подлежит удержанию):

- физических лиц-нерезидентов из источников в РК, в том числе с доходов от деятельности в РК по трудовому договору (соглашению, контракту), заключенному с резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями;

- предоставленного иностранного персонала нерезидентом, деятельность которого не образует постоянного учреждения в РК;

- иностранцев и лиц без гражданства, направленных в РК юридическим лицом-нерезидентом, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в РК

п. 5, 7 ст. 655, п. 5 ст. 656 НК-2017

Социальный налог за февраль 2018 года

п. 1 ст. 487 НК-2017

Плата за использование радиочастотного спектра:

- текущий платеж по сроку не позднее 25 марта 2018 года

- уплачиваемая иностранцами, лицами без гражданства и юридическими лицами-нерезидентами, не осуществляющими деятельность в РК и не зарегистрированными в качестве налогоплательщиков РК при получении разрешения в феврале 2018 года

п. 4 ст. 596 НК-2017

п. 5 ст. 596 НК-2017

Плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи, текущий платеж по сроку не позднее 25 марта 2018 года

п. 4. ст. 602 НК-2017

Плата за пользование лицензией на занятие отдельными видами деятельности (игорный бизнес, хранение и реализация алкогольной продукции), полученной в 2017 году, по сроку не позднее 25 марта 2018 года

п. 1 ст. 558 НК-2017

Плата за пользование земельными участками:

- физическим лицом по земельным участкам, полученным в возмездное землепользование и не используемым в предпринимательской деятельности, в случае заключения договора временного возмездного землепользования с 26 по 28 февраля 2018 года

- при истечении срока действия договора временного возмездного землепользования или его расторжении в феврале 2018 года

п. 5 ст. 564 НК-2017

п. 6 ст. 564 НК-2017

Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы за февраль 2018 года

п. 2 ст. 606 НК-2017

Обязательные пенсионные взносы:

- удержанные из доходов, выплаченных работникам в феврале 2018 года;

- уплачиваемые в свою пользу ИП на ОУР и на СНР по УД, КФХ, частными нотариусами, частными судебными исполнителями, адвокатами и профессиональными медиаторами по заявленному доходу в феврале 2018 года;

- уплачиваемые страховой организацией при осуществлении страховой выплаты в феврале 2018 года

пп. 1, 2, 7 п. 9 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

Обязательные профессиональные пенсионные взносы, удержанные из доходов, выплаченных работникам в феврале 2018 года

п. 50 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

Социальные отчисления за февраль 2018 года

п. 7 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

Отчисления на ОСМС по доходам, выплаченным работникам в феврале 2018 года

пп. 1 п. 6 ст. 30 Закона об ОСМС

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

2

Декларация по КПН за 2017 год по ф. 100.00, 110.00, 130.00, 150.00

п. 1 ст. 149, ст. 196-1 НК-2008

Декларация по ИПН за 2017 год по ф. 220.00, 230.00, 240.00

ст. 185, 186, 205 НК-2008

Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента за 4 квартал 2017 года ф. 101.04

пп. 2 ст. 196 НК-2008

Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество за 2017 год по ф. 700.00

ст. 371, п. 1, 1-1 ст. 393, п. 4 ст. 402, ст. 407 НК-2008

Декларация (расчет) об исполнении налогового обязательства в натуральной форме по ф. 531.00:

- получатели от имени государства представляют декларацию за 2017 год по приложениям 531.02, 531.03

пп. 2 п. 6 ст. 308-2 НК-2008

Декларация по налогу на сверхприбыль за 2017 год по ф. 540.00

Срок представления декларации изменен с 10 апреля (ст. 354 НК-2008) на 31 марта (ст. 765 НК-2017) года, следующего за отчетным налоговым периодом

ст. 354 НК-2008

ст. 765 НК-2017

Декларация по платежу по возмещению исторических затрат за 2017 год по ф. 560.00, если размер платежа по возмещению исторических затрат равен или менее 10 000 МРП

п. 1 ст. 329 НК-2008

Декларация по сбору с аукционов, плате за пользование судоходными водными путями за 2017 год по ф. 810.00 (приложение по ф. 810.02)

п. 8 ст. 527 НК-2008

Реестр договоров аренды (пользования) за 2017 год по ф. 871.00

п. 2 ст. 67-1 НК-2008

Декларация для плательщиков единого земельного налога за 2017 год по ф. 920.00

ст. 447 НК-2008

16

Декларация по бонусу коммерческого обнаружения по ф. 510.00, если срок уплаты бонуса коммерческого обнаружения наступил в феврале 2018 года (до 15 числа второго месяца, следующего за месяцем, в котором наступил срок уплаты)

ст. 324 НК-2008

Декларация по акцизу и расчет за структурные подразделения или объекты, связанные с налогообложением, за февраль 2018 года по ф. 400.00, 421.00

п. 2, 3 ст. 478 НК-2017

20

Расчет суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по КПН, за 2-4 кварталы 2018 года по ф. 101.02 (не позднее 20 апреля отчетного налогового периода 2018 года)

пп. 2 п. 6 ст. 305 НК-2017

Декларация по косвенным налогам по импортированным товарам за март 2018 года по ф. 320.00

п. 2 ст. 456, п. 4 ст. 478 НК-2017

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов за март 2018 года по ф. 328.00

п. 2 ст. 456, п. 4 ст. 478 НК-2017

Расчет сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками (если договор о временном возмездном землепользовании заключен или получена лицензия на разведку или добычу твердых полезных ископаемых в марте 2018 года) по ф. 851.00

п. 3 ст. 565 НК-2017

Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду по ф. 870.00 (для плательщиков с объемами платежей до 100 МРП в суммарном годовом объеме за 2018 год при получении экологического разрешения в период с 21 по 31 марта 2018 года)

п. 3 ст. 579 НК-2017

5

ИПН по доходам лиц, занимающихся частной практикой (частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, профессиональных медиаторов), полученным в марте 2018 года

п. 3 ст. 365 НК-2017

10

КПН, окончательный расчет по декларации за 2017 год

п. 3 ст. 142, п. 3 ст. 199 НК-2008

ИПН, окончательный расчет по декларации за 2017 год по доходам физических лиц (резидентов, нерезидентов), не облагаемым у источника выплаты

п. 1 ст. 179, п. 2-1 ст. 184, п. 8 ст. 197, п. 3, 4 ст. 204 НК-2008

КПН у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты в 2017 году, а также при выплате таких доходов по истечении 2017 года

пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 195,

п. 8 ст. 197 НК-2008

Уплата получателем от имени государства денег, полученных от реализации полезных ископаемых, переданных в течение 2017 года недропользователем в счет исполнения налогового обязательства в натуральной форме

п. 8 ст. 308-2 НК-2008

Платеж по возмещению исторических затрат за 2017 год, если размер платежа равен или менее 10 000 МРП

пп. 1 п. 1 ст. 328 НК-2008

Налог на сверхприбыль за 2017 год

Срок уплаты налога изменен с 15 апреля (ст. 353 НК-2008) на 10 апреля (ст. 764 НК-2017) года, следующего за отчетным налоговым периодом

ст. 353 НК-2008

ст. 764 НК-2017

Налог на транспортные средства по декларации за 2017 год и обязательствам, возникшим после 1 июля 2017 года

п.2 ст. 369 НК-2008

Земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2017 год

п. 9 ст. 389, п. 5-7 ст. 391 НК-2008

Налог на имущество, окончательный расчет по декларации за 2017 год

п. 7, 8 ст. 399, ст. 407 НК-2008

Единый земельный налог, социальный налог, ИПН, удерживаемый у источника выплаты, плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников, социальные отчисления, ОПВ исчисленные плательщиками единого земельного налога с 1 октября по 31 декабря 2017 года

пп. 2 п. 1 ст. 446 НК-2008

Плата за пользование судоходными водными путями по декларации за 2017 год

п. 3 ст. 527 НК-2008

16

Плата за лесные пользования по древесине, отпускаемой на корню за 1 квартал 2018 года

пп. 3 п. 3 ст. 588 НК-2017

20

НДС в Евразийском экономическом союзе за март 2018 года

п. 5 ст. 456 НК-2017

Акциз, в том числе по импортированным товарам с территории государств-членов ЕАЭС за март 2018 года 017

п. 1 ст. 475, п. 3 ст. 480 НК-2017

Плата за эмиссии в окружающую среду, выкуп норматива по объему платежа до 100 МРП в суммарном годовом объеме при оформлении разрешительного документа с 21 по 31 марта 2018 года

п. 3 ст. 577 НК-2017

Плата за лесные пользования при долгосрочном лесопользовании за 1 квартал 2018 года

пп. 1 п. 3 ст. 588 НК-2017

24

ИПН с доходов за март 2018 года (до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором налог подлежит удержанию):

- физических лиц-нерезидентов из источников в РК, в том числе с доходов от деятельности в РК по трудовому договору (соглашению, контракту), заключенному с резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями;

- предоставленного иностранного персонала нерезидентом, деятельность которого не образует постоянного учреждения в РК;

- иностранцев и лиц без гражданства, направленных в РК юридическим лицом-нерезидентом, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в РК

п. 5, 7 ст. 655, п. 5 ст. 656 НК-2017

25

КПН, авансовые платежи за апрель 2018 года

п. 2 ст. 306 НК-2017

КПН, удержанный у источника выплаты с доходов, выплаченных в марте 2018 года

п. 1 ст. 311 НК-2017

ИПН, удержанный у источника выплаты с доходов, выплаченных в марте 2018 года

п. 3 ст. 351, п. 2 ст. 655,

п. 2 ст. 680, ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

КПН, удержанный у источника выплаты, по начисленным в марте 2018 года:

- доходам юридических лиц-нерезидентов (выплаченным и в пределах суммы выплаченной предоплаты)

- доходам нерезидента из источников в Республике Казахстан от прироста стоимости

пп. 1, 3 п. 1 ст. 647,

п. 12, 13, 14 ст. 650 НК-2017

Социальный налог за март 2018 года

п. 1 ст. 487 НК-2017

Плата за пользование земельными участками:

- физическим лицом по земельным участкам, полученным в возмездное землепользование и не используемым в предпринимательской деятельности, в случае заключения договора временного возмездного землепользования в марте 2018 года

- при истечении срока действия договора временного возмездного землепользования или его расторжении в марте 2018 года

п. 5 ст. 564 НК-2017

п. 6 ст. 564 НК-2017

Плата за использование радиочастотного спектра, уплачиваемая иностранцами, лицами без гражданства и юридическими лицами-нерезидентами, не осуществляющими деятельность в РК и не зарегистрированными в качестве налогоплательщиков РК при получении разрешения в марте 2018 года

п. 5 ст. 596 НК-2017

Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы за март 2018 года

п. 2 ст. 606 НК-2017

Обязательные пенсионные взносы:

- удержанные из доходов, выплаченных работникам в марте 2018 года;

- уплачиваемые в свою пользу ИП на ОУР и на СНР по УД, КФХ, частными нотариусами, частными судебными исполнителями, адвокатами и профессиональными медиаторами по заявленному доходу в марте 2018 года;

- уплачиваемые страховой организацией при осуществлении страховой выплаты в марте 2018 года

пп. 1, 2, 7 п. 9 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

Обязательные профессиональные пенсионные взносы, удержанные из доходов, выплаченных работникам в марте 2018 года

п. 50 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

Социальные отчисления за март 2018 года

п. 7 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

Отчисления на ОСМС по доходам, выплаченным работникам в марте 2018 года

пп. 1 п. 6 ст. 30 Закона об ОСМС

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

14

Декларация по бонусу коммерческого обнаружения по ф. 510.00, если срок уплаты бонуса коммерческого обнаружения наступил в марте 2018 года (до 15 числа второго месяца, следующего за месяцем, в котором наступил срок уплаты)

ст.324 НК-2008

Декларация по подписному бонусу по ф. 510.00 за 1 квартал 2018 года (до 15 числа второго месяца, следующего за налоговым периодом - календарным кварталом)

ст. 730 НК-2017

15

Расчет по КПН, удержанному у источника выплаты с дохода резидента за 1 квартал 2018 года по ф. 101.03

ст. 312 НК-2017

Расчет по КПН, удержанному у источника выплаты с дохода нерезидента за 1 квартал 2018 года по ф. 101.04

пп.1 ст. 648,

п. 12, 13, 14 ст. 650 НК-2017

Декларация по ИПН и социальному налогу за 1 квартал 2018 года по ф. 200.00

п. 1. ст. 355, п. 1 ст. 489,

п. 12 ст. 650, ст. 657, п. 2 ст. 680 НК-2017

Декларация по НДС за 1 квартал 2018 года по ф. 300.00

п. 1, 2 ст. 424 НК-2017

Декларация по акцизу и расчет за структурные подразделения или объекты, связанные с налогообложением, за март 2018 года по ф. 400.00, 421.00

п. 2, 3 ст. 478 НК-2017

Декларация по роялти, по бонусу добычи, по доле Республики Казахстан по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции, за 1 квартал 2018 года по ф. 500.00

п. 1 Правил ФНО 500.00,

ст. 722, п. 8 ст. 773 НК-2017

Декларация (расчет) об исполнении налогового обязательства в натуральной форме по ф. 531.00:

- недропользователи представляют декларацию за 1 квартал 2018 года по приложению 531.01

- получатели от имени государства представляют расчет текущих платежей за 1 квартал 2018 года по приложениям 531.02, 531.03

п. 5 ст. 772 НК-2017

пп. 1 п. 6 ст. 772 НК-2017

Декларация по платежу по возмещению исторических затрат за 1 квартал 2018 года по ф. 560.00, если размер платежа по возмещению исторических затрат превышает 10 000 МРП

п. 2 ст. 735 НК-2017

Декларация по рентному налогу на экспорт за 1 квартал 2018 года по ф. 570.00

ст. 719 НК-2017

Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых за 1 квартал 2018 года по ф. 590.00

ст. 751 НК-2017

Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество на 2018 год по ф. 701.01 при возникновении и изменении налоговых обязательств с 16 февраля по 15 мая 2018 года

п. 2 ст. 516, п. 2 ст. 525 НК-2017

Декларация по налогу на игорный бизнес и фиксированному налогу за 1 квартал 2018 года по ф. 710.00

ст. 541, 549 НК-2017

Декларация по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников за 1 квартал 2018 года по ф. 860.00

п. 2 ст. 572 НК-2017

Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду по ф. 870.00 (по объектам загрязнения для плательщиков с объемами платежей 100 МРП и больше в суммарном годовом объеме, по передвижным источникам загрязнения за 1 квартал 2018 года)

п. 2 ст. 579 НК-2017

21

Декларация по косвенным налогам по импортированным товарам за апрель 2018 года по ф. 320.00

п.2 ст. 456, п. 4 ст. 478 НК-2017

Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов за апрель 2018 года по ф. 328.00

п.2 ст. 456, п. 4 ст. 478 НК-2017

Расчет сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками (если договор о временном возмездном землепользовании заключен или получена лицензия на разведку или добычу твердых полезных ископаемых в апреле 2018 года) по ф. 851.00

п. 3 ст. 565 НК-2017

Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду по ф. 870.00 (для плательщиков с объемами платежей до 100 МРП в суммарном годовом объеме за 2018 год при получении экологического разрешения в апреле 2018 года)

п. 3 ст. 579 НК-2017

5

ИПН по доходам лиц, занимающихся частной практикой (частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, профессиональных медиаторов), полученным в апреле 2018 года

п. 3 ст. 365 НК-2017

21

НДС в Евразийском экономическом союзе за апрель 2018 года

п. 5 ст. 456 НК-2017

Акциз, в том числе по импортированным товарам с территории государств-членов ЕАЭС за апрель 2018 года 17

п. 1 ст. 475, п. 3 ст. 480 НК-2017

Плата за эмиссии в окружающую среду, выкуп норматива по объему платежа до 100 МРП в суммарном годовом объеме при оформлении разрешительного документа в апреле 2018 года

п. 3 ст. 577 НК-2017

24

ИПН с доходов за апрель 2018 года (до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором налог подлежит удержанию):

- физических лиц-нерезидентов из источников в РК, в том числе с доходов от деятельности в РК по трудовому договору (соглашению, контракту), заключенному с резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями;

- предоставленного иностранного персонала нерезидентом, деятельность которого не образует постоянного учреждения в РК;

- иностранцев и лиц без гражданства, направленных в РК юридическим лицом-нерезидентом, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в РК

п. 5, 7 ст. 655, п. 5 ст. 656 НК-2017

25

КПН, авансовые платежи за май 2018 года

п. 2 ст. 306 НК-2017

КПН, удержанный у источника выплаты с доходов, выплаченных в апреле 2018 года

п. 1 ст. 311 НК-2017

ИПН, удержанный у источника выплаты с доходов, выплаченных в апреле 2018 года

п. 3 ст. 351, п. 2 ст. 655,

п. 2 ст. 680, ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

КПН, удержанный у источника выплаты, по начисленным в апреле 2018 года:

- доходам юридических лиц-нерезидентов (выплаченным и в пределах суммы выплаченной предоплаты)

- доходам нерезидента из источников в Республике Казахстан от прироста стоимости

пп. 1, 3 п. 1 ст. 647,

п. 12, 13, 14 ст. 650 НК-2017

НДС за 1 квартал 2018 года

пп. 1 ст. 425 НК-2017

Рентный налог на экспорт за 1 квартал 2018 года

ст. 718, ст. 773 НК-2017

Платеж по возмещению исторических затрат, если размер платежа превышает 10 000 МРП за 1 квартал 2018 года

пп. 2 п. 1 ст. 734 НК-2017

Налог на добычу полезных ископаемых за 1 квартал 2018 года

ст. 750, ст. 773 НК-2017

Роялти, бонус добычи, доля Республики Казахстан по разделу продукции, дополнительный платеж недропользователя, осуществляющего деятельность по контракту о разделе продукции за 1 квартал 2018 года

п. 1 Правил ФНО 500.00,

ст. 722 НК-2017

Текущие платежи в счет уплаты налогов в натуральной форме за 1 квартал 2018 года

п. 7 ст. 772 НК-2017

Социальный налог за апрель 2018 года

п. 1 ст. 487 НК-2017

Земельный налог, текущий платеж по сроку не позднее 25 мая 2018 года

п. 4 ст. 512 НК-2017

Налог на имущество, текущий платеж по сроку не позднее 25 мая 2018 года

п. 7 ст. 522 НК-2017

Налог на игорный бизнес за 1 квартал 2018 года

ст. 542 НК-2017

Дополнительный платеж по налогу на игорный бизнес за 1 квартал 2018 года

п. 1 ст. 540 НК-2017

Фиксированный налог за 1 квартал 2018 года

п. 3 ст. 548 НК-2017

Плата за пользование земельными участками:

- текущий платеж по сроку не позднее 25 мая 2018 года

- сумма платы недропользователей за фактический период действия лицензии на разведку или добычу твердых полезных ископаемых, если ее срок истек в 1 квартале 2018 года и после 1 февраля

- физическим лицом по земельным участкам, полученным в возмездное землепользование и не используемым в предпринимательской деятельности, в случае заключения договора временного возмездного землепользования в апреле 2018 года

- при истечении срока действия договора временного возмездного землепользования или его расторжении в апреле 2018 года

п. 4 ст. 564 НК-2017

п. 12 ст. 564 НК-2017

п. 5 ст. 564 НК-2017

п. 6 ст. 564 НК-2017

Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников, текущий платеж за 1 квартал 2018 года

п. 3 ст. 570 НК-2017

Плата за эмиссии в окружающую среду, текущий платеж по объектам загрязнения для плательщиков с объемами платежей 100 МРП и больше в суммарном годовом объеме, по передвижным источникам загрязнения за 1 квартал 2018 года

п. 5 ст. 577 НК-2017

Плата за использование радиочастотного спектра, уплачиваемая иностранцами, лицами без гражданства и юридическими лицами-нерезидентами, не осуществляющими деятельность в РК и не зарегистрированными в качестве налогоплательщиков РК при получении разрешения в апреле 2018 года

п. 5 ст. 596 НК-2017

Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы за апрель 2018 года

п. 2 ст. 606 НК-2017

Обязательные пенсионные взносы:

- удержанные из доходов, выплаченных работникам в апреле 2018 года;

- уплачиваемые в свою пользу ИП на ОУР и на СНР по УД, КФХ, частными нотариусами, частными судебными исполнителями, адвокатами и профессиональными медиаторами по заявленному доходу в апреле 2018 года;

- уплачиваемые страховой организацией при осуществлении страховой выплаты в апреле 2018 года

пп. 1, 2, 7 п. 9 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

Обязательные профессиональные пенсионные взносы, удержанные из доходов, выплаченных работникам в апреле 2018 года

п. 50 Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления ОПВ и ОППВ в ЕНПФ

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

Социальные отчисления за апрель 2018 года

п. 7 Правил исчисления и перечисления социальных отчислений

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017

Отчисления на ОСМС по доходам, выплаченным работникам в апреле 2018 года

пп. 1 п. 6 ст. 30 Закона об ОСМС

ст. 689, п. 2 ст. 705 НК-2017