Формы налоговой отчетности на 2024 год
Формы налоговой отчетности на 2024 год
Утверждены приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления» (с изменениями, внесенными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25 ноября 2024 года № 783, приказом от 28 декабря 2023 года № 1332, приказом от 6 декабря 2022 года № 1235, приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20 декабря 2020 года № 1214, приказом Министра финансов Республики Казахстан от 30 марта 2021 года № 268, приказом Министра финансов Республики Казахстан от 18 января 2022 года № 49, приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 29 сентября 2022 года № 1002, приказом Министра финансов Республики Казахстан от 14 апреля 2022 года № 409, приказом и.о. Заместителя Премьер-Министра - и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 30 марта 2023 года № 307, приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 30 июня 2023 года № 724); приказом Министра финансов Республики Казахстан от 21 июня 2018 года № 617 «Об утверждении формы декларации об активах и обязательствах физического лица и Правил ее составления» (форма 250.00) (с изменениями, внесенными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 1217 «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 21 июня 2018 года № 617 «Об утверждении формы декларации об активах и обязательствах физического лица и Правил ее составления»»); приказом Министра финансов Республики Казахстан от 13 сентября 2021 года № 927 «Об утверждении формы декларации о доходах и имуществе физического лица и правил ее составления» (форма 270.00).
|
Корпоративный подоходный налог | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)»
Нормативная база по заполнению формы
Прочие разъяснительные материалы по заполнению формы
См. также: Построчное заполнение декларации по КПН по форме 100.00 за 2023 год Построчное заполнение декларации по КПН по форме 100.00 за 2024 год Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 100.00 за 2023 год в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 100.00 за 2024 год в формате Excel Шаблон сверки между формами 100.00 и 300.00 в 2024 году в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации», и «Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации» (формы 101.01 - 101.02)
См. также: Построчное заполнение расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, по форме 101.01 и расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации, по форме 101.02 на 2024 год Авансовые платежи по КПН в 2025 году Дополнительная форма 101.02 «Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу» за 2024 год | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода резидента (форма 101.03)»
См. также: Построчное заполнение расчета по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода резидента, по форме 101.03 в 2024 году | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04)»
См. также: Построчное заполнение расчета по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, по форме 101.04 в 2024 году Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 101.04 в 2024 году в Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 110.00)» | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу и по налогу на сверхприбыль (форма 150.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по корпоративному подоходному налогу и налогу на сверхприбыль по форме 150.00 за 2020-2023 годы Построчное заполнение декларации по корпоративному подоходному налогу и налогу на сверхприбыль по форме 150.00 за 2020-2024 годы Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 150.00 за 2023 год в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 150.00 за 2024 год в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 180.00)» | |
|
Индивидуальный подоходный налог и социальный налог | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (форма 200.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по форме 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения (при наличии наемных работников) без применения единого платежа за 1 квартал 2024 года Построчное заполнение декларации по форме 200.00 ИП (при наличии наемных работников) с применением единого платежа за 1 квартал 2024 года Построчное заполнение декларации по форме 200.00 юридическими лицами без применения единого платежа за 1 квартал 2024 года Построчное заполнение декларации по форме 200.00 юридическими лицами с применением единого платежа за 1 квартал 2024 года Построчное заполнение декларации по форме 200.00 юридическими лицами на СНР розничного налога без применения единого платежа за 1 квартал 2024 года Построчное заполнение декларации по форме 200.00 ИП на специальном режиме налогообложения розничного налога (при наличии наемных работников) без применения единого платежа за 1 квартал 2024 года Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения (при наличии наемных работников) без применения единого платежа за 1 квартал 2024 года в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 ИП (при наличии наемных работников) с применением единого платежа за 1 квартал 2024 года в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 юридическими лицами без применения единого платежа за 1 квартал 2024 года в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 юридическими лицами с применением единого платежа за 1 квартал 2024 года в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 юридическими лицами на СНР розничного налога без применения единого платежа за 1 квартал 2024 года в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 ИП на специальном режиме налогообложения розничного налога (при наличии наемных работников) без применения единого платежа за 1 квартал 2024 года в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу (форма 220.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по ИПН по форме 220.00 за 2024 год Шаблон по заполнению декларации по ИПН по форме 220.00 за 2024 год в формате Excel Построчное заполнение декларации по ИПН по форме 220.00 за 2023 год Шаблон по заполнению декларации по ИПН по форме 220.00 за 2023 год в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00)»
См. также: Пример заполнения декларации по ИПН (форма 240.00) за 2023 год | |
| Физические лица | |
| Правила составления декларации об активах и обязательствах физического лица (форма 250.00)
См. также: Построчное заполнение декларации об активах и обязательствах физлица по форме 250.00 в 2023 году Построчное заполнение декларации об активах и обязательствах физлица по форме 250.00 в 2024 году | |
| Правила составления декларации о доходах и имуществе физического лица (форма 270.00)
См. также: Построчное заполнение декларации о доходах и имуществе физического лица по форме 270.00 за 2023 год | |
|
Налог на добавленную стоимость, косвенные налоги | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по НДС по форме 300.00 в 2024, 2025 годах (пропорциональный метод) Построчное заполнение декларации по НДС по форме 300.00 в 2024, 2025 годах (раздельный метод) Шаблон по заполнению декларации по НДС по форме 300.00 в 2024, 2025 годах (пропорциональный метод) в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по НДС по форме 300.00 в 2024, 2025 годах (раздельный метод) в формате Excel | |
| Правила заполнения и представления налоговой отчетности «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00)» Протокол об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств-членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов
См. также: Построчное заполнение заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) в 2024 году | |
|
Акцизы | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по акцизу (форма 400.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по акцизу по форме 400.00 в 2024 году | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет акциза за структурное подразделение или объекты, связанные с налогообложением (форма 421.00)»
См. также: Построчное заполнение расчета акциза за структурное подразделение или объекты, связанные с налогообложением, по форме 421.00 в 2024 году | |
|
Недропользователи | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по роялти, по бонусу добычи, по доле Республики Казахстан по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по соглашению (контракту) о разделе продукции (форма 500.00)» | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по подписному бонусу (форма 510.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по подписному бонусу (форма 510.00) в 2024 году | |
| Правила составления отчетности «Декларация (расчет) об исполнении налогового обязательства в натуральной форме (форма 531.00)» | |
| Форма 540.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на сверхприбыль (форма 540.00)» |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00) в 2024 году | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по рентному налогу на экспорт (форма 570.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по рентному налогу на экспорт (форма 570.00) в 2024 году | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (форма 590.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по налогу на добычу полезных ископаемых по форме 590.00 на 2024 год | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по альтернативному налогу на недропользование (форма 600.00)» | |
| (с изменениями от 14 декабря 2024 г.) | Правила составления налоговой отчетности «Расчет отчислений в фонды содействия занятости, обязательного медицинского страхования, государственного социального страхования, государственный центр по выплате пенсий и отчислений пользователей автомобильных дорог (форма 641.00)» (с изменениями от 14 декабря 2024 г.)
|
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет отчислений в фонды содействия занятости, обязательного медицинского страхования, государственного социального страхования, государственный центр по выплате пенсий и отчислений пользователей автомобильных дорог (форма 641.00)» | |
|
Местные налоги | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00) за 2023 год Построчное заполнение декларации по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00) за 2024 год Шаблон по заполнению декларации по форме 700.00 в 2023 году в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 700.00 в 2024 году в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства (форма 701.00)»
См. также: Построчное заполнение расчета текущих платежей по налогу на транспортные средства по форме 701.00 в 2024 году Расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства по форме 701.00 в 2024 году в Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество (форма 701.01)»
См. также: Построчное заполнение расчета текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество по форме 701.01 в 2024 году Шаблон по заполнению декларации по форме 701.01 в 2024 году в формате Excel | |
|
Налог на игорный бизнес | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на игорный бизнес (форма 710.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по налогу на игорный бизнес по форме 710.00 в 2024 году | |
|
Другие обязательные платежи | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет сумм текущих платежей по плате за пользование земельными участками (форма 851.00)»
См. также: Построчное заполнение расчета по плате за пользование земельными участками (форма 851.00) за 2023 год Построчное заполнение расчета по плате за пользование земельными участками (форма 851.00) за 2024 год | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников (форма 860.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников по форме 860.00 в 2024 году Шаблон по заполнению декларации по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников по форме 860.00 в 2024 году в Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по плате за негативное воздействие на окружающую среду (форма 870.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по плате за негативное воздействие на окружающую среду по форме 870.00 в 2024 году Шаблон по заполнению декларации по форме 870.00 в 2024 году в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Реестр договоров аренды (пользования) (форма 871.00)»
См. также: Составление реестра договоров аренды (пользования) по форме 871.00 за 2023 год Составление реестра договоров аренды (пользования) по форме 871.00 за 2024 год Реестр договоров аренды (пользования) по форме 871.00 за 2023 год в формате Excel Реестр договоров аренды (пользования) по форме 871.00 за 2024 год в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по плате за цифровой майнинг (форма 880.00)
См. также: Построчное заполнение декларации по плате за цифровой майнинг (форма 880.00) в 2024 году | |
|
Специальные налоговые режимы | |
| Правила составления налоговой отчетности «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по форме 910.00 ТОО, применяющим СНР на основе УД, без применения единого платежа в 2024 году Построчное заполнение декларации по форме 910.00 ТОО, применяющим СНР на основе УД, с применением единого платежа в 2024 году Построчное заполнение декларации по форме 910.00 ИП, применяющим СНР на основе УД, с применением единого платежа за 1 полугодие 2024 года Построчное заполнение декларации по форме 910.00 ИП, применяющим СНР на основе УД, без применения единого платежа в 2024 году Шаблон по заполнению декларации по форме 910.00 ТОО, применяющим СНР на основе УД, без применения единого платежа в 2024 году в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 910.00 ТОО, применяющим СНР на основе УД, с применением единого платежа в 2024 году в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 910.00 ИП, применяющим СНР на основе УД, с применением единого платежа за 1 полугодие 2024 года в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 910.00 ИП, применяющим СНР на основе УД, без применения единого платежа в 2024 году в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет стоимости патента (форма 911.00)»
См. также: Построчное заполнение расчета стоимости патента (форма 911.00) на 2024 год Построчное заполнение расчета стоимости патента (форма 911.00) на 2025 год | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета (форма 912.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по форме 912.00 для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета, за 2023 год Построчное заполнение декларации по форме 912.00 для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета, за 2024 год Шаблон по заполнению декларации по форме 912.00 для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета, за 2023 в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 912.00 для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета, за 2024 в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога (форма 913.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации для налогоплательщиков, применяющих СНР розничного налога (форма 913.00) в 2024 году Шаблон по заполнению декларации для налогоплательщиков, применяющих СНР розничного налога по форме 913.00 в 2024 году в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00) без применения единого платежа за 2023 год Построчное заполнение декларации для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00) без применения единого платежа за 2024 год Построчное заполнение декларации для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00) с применением единого платежа за 2023 год Построчное заполнение декларации для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00) с применением единого платежа за 2024 год | |