Формы налоговой отчетности на 2025 год
Формы налоговой отчетности на 2025 год
Утверждены приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления» (с изменениями, внесенными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25 ноября 2024 года № 783, приказом от 28 декабря 2023 года № 1332, приказом от 6 декабря 2022 года № 1235, приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20 декабря 2020 года № 1214, приказом Министра финансов Республики Казахстан от 30 марта 2021 года № 268, приказом Министра финансов Республики Казахстан от 18 января 2022 года № 49, приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 29 сентября 2022 года № 1002, приказом Министра финансов Республики Казахстан от 14 апреля 2022 года № 409, приказом и.о. Заместителя Премьер-Министра - и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 30 марта 2023 года № 307, приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 30 июня 2023 года № 724); приказом Министра финансов Республики Казахстан от 21 июня 2018 года № 617 «Об утверждении формы декларации об активах и обязательствах физического лица и Правил ее составления» (форма 250.00) (с изменениями, внесенными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 1217 «О внесении изменений в приказ Министра финансов Республики Казахстан от 21 июня 2018 года № 617 «Об утверждении формы декларации об активах и обязательствах физического лица и Правил ее составления»»); приказом Министра финансов Республики Казахстан от 13 сентября 2021 года № 927 «Об утверждении формы декларации о доходах и имуществе физического лица и правил ее составления» (форма 270.00).
|
Корпоративный подоходный налог | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)»
Нормативная база по заполнению формы
Прочие разъяснительные материалы по заполнению формы
См. также: Построчное заполнение декларации по КПН по форме 100.00 за 2024 год Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 100.00 за 2024 год в формате Excel Шаблон сверки между формами 100.00 и 300.00 в 2024 году в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период до сдачи декларации», и «Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации» (формы 101.01 - 101.02)
См. также: Построчное заполнение расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, по форме 101.01 и расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации, по форме 101.02 на 2025 год Авансовые платежи по КПН в 2025 году Дополнительная форма 101.02 «Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу» за 2024 год | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода резидента (форма 101.03)»
См. также: Построчное заполнение расчета по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода резидента, по форме 101.03 в 2025 году | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04)»
См. также: Построчное заполнение расчета по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, по форме 101.04 в 2025 году Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 101.04 в 2025 году в Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 110.00)» | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу и по налогу на сверхприбыль (форма 150.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по корпоративному подоходному налогу и налогу на сверхприбыль по форме 150.00 за 2020-2024 годы Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 150.00 за 2024 год в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 180.00)» | |
|
Индивидуальный подоходный налог и социальный налог | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (форма 200.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по форме 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения (при наличии наемных работников) без применения единого платежа за 2025 год Построчное заполнение декларации по форме 200.00 ИП на СНР розничного налога (при наличии наемных работников) без применения единого платежа за 2025 год Построчное заполнение декларации по форме 200.00 ИП на СНР розничного налога (при наличии наемных работников) с применением единого платежа за 2025 год Построчное заполнение декларации по форме 200.00 юридическими лицами на общеустановленном режиме налогообложения без применения единого платежа за 2025 год Построчное заполнение декларации по форме 200.00 юридическими лицами на СНР розничного налога без применения единого платежа за 2025 год Построчное заполнение декларации по форме 200.00 юридическими лицами на СНР розничного налога с применением единого платежа за 2025 год
Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения (при наличии наемных работников) без применения единого платежа за 1 квартал 2025 года в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 ИП на СНР розничного налога (при наличии наемных работников) без применения единого платежа за 1 квартал 2025 года в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 ИП на СНР розничного налога (при наличии наемных работников) с применением единого платежа за 1 квартал 2025 года в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 юридическими лицами на общеустановленном режиме налогообложения без применения единого платежа за 1 квартал 2025 года в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 юридическими лицами на СНР розничного налога без применения единого платежа за 1 квартал 2025 года в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 юридическими лицами на СНР розничного налога с применением единого платежа за 1 квартал 2025 года в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу (форма 220.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по ИПН по форме 220.00 за 2024 год Построчное заполнение декларации по ИПН по форме 220.00 за 2025 год (без раздельного учета) Шаблон по заполнению декларации по ИПН по форме 220.00 за 2024 год в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по ИПН по форме 220.00 за 2025 год в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00)» | |
| Физические лица | |
| Правила составления декларации об активах и обязательствах физического лица (форма 250.00)
См. также: Построчное заполнение декларации об активах и обязательствах физлица по форме 250.00 в 2024 году | |
| Правила составления декларации о доходах и имуществе физического лица (форма 270.00)
См. также: Построчное заполнение декларации о доходах и имуществе физического лица по форме 270.00 за 2023 год | |
|
Налог на добавленную стоимость, косвенные налоги | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по НДС по форме 300.00 в 2024, 2025 годах (пропорциональный метод) Построчное заполнение декларации по НДС по форме 300.00 в 2024, 2025 годах (раздельный метод) Шаблон по заполнению декларации по НДС по форме 300.00 в 2024, 2025 годах (пропорциональный метод) в формате Excel Шаблон по заполнению декларации по НДС по форме 300.00 в 2024, 2025 годах (раздельный метод) в формате Excel | |
| Правила заполнения и представления налоговой отчетности «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00)» Протокол об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств-членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов
См. также: Построчное заполнение заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) в 2025 году | |
|
Акцизы | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по акцизу (форма 400.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по акцизу по форме 400.00 в 2025 году | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет акциза за структурное подразделение или объекты, связанные с налогообложением (форма 421.00)»
См. также: Построчное заполнение расчета акциза за структурное подразделение или объекты, связанные с налогообложением, по форме 421.00 в 2025 году | |
|
Недропользователи | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по роялти, по бонусу добычи, по доле Республики Казахстан по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по соглашению (контракту) о разделе продукции (форма 500.00)» | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по подписному бонусу (форма 510.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по подписному бонусу (форма 510.00) в 2025 году | |
| Правила составления отчетности «Декларация (расчет) об исполнении налогового обязательства в натуральной форме (форма 531.00)» | |
| Форма 540.00 | Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на сверхприбыль (форма 540.00)» |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00) в 2025 году | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по рентному налогу на экспорт (форма 570.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по рентному налогу на экспорт (форма 570.00) в 2025 году | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (форма 590.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по налогу на добычу полезных ископаемых по форме 590.00 на 2025 год | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по альтернативному налогу на недропользование (форма 600.00)» | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет отчислений в фонды содействия занятости, обязательного медицинского страхования, государственного социального страхования, государственный центр по выплате пенсий и отчислений пользователей автомобильных дорог (форма 641.00)» | |
|
Местные налоги | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00) за 2024 год Шаблон по заполнению декларации по форме 700.00 в 2024 году в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства (форма 701.00)»
См. также: Построчное заполнение расчета текущих платежей по налогу на транспортные средства по форме 701.00 в 2024 году Построчное заполнение расчета текущих платежей по налогу на транспортные средства по форме 701.00 в 2025 году Расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства по форме 701.00 в 2024 году в Excel Расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства по форме 701.00 в 2025 году в Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество (форма 701.01)»
См. также: Построчное заполнение расчета текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество по форме 701.01 в 2025 году Шаблон по заполнению декларации по форме 701.01 в 2025 году в формате Excel | |
|
Налог на игорный бизнес | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на игорный бизнес (форма 710.00)» | |
|
Другие обязательные платежи | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет сумм текущих платежей по плате за пользование земельными участками (форма 851.00)»
См. также: Построчное заполнение расчета по плате за пользование земельными участками (форма 851.00) за 2024 год Построчное заполнение расчета по плате за пользование земельными участками (форма 851.00) за 2025 год | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников (форма 860.00)» | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по плате за негативное воздействие на окружающую среду (форма 870.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по плате за негативное воздействие на окружающую среду по форме 870.00 в 2025 году Шаблон по заполнению декларации по форме 870.00 в 2025 году в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Реестр договоров аренды (пользования) (форма 871.00)»
См. также: Составление реестра договоров аренды (пользования) по форме 871.00 за 2024 год Реестр договоров аренды (пользования) по форме 871.00 за 2024 год в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация по плате за цифровой майнинг (форма 880.00)
См. также: Построчное заполнение декларации по плате за цифровой майнинг (форма 880.00) в 2025 году | |
|
Специальные налоговые режимы | |
| Правила составления налоговой отчетности «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)» | |
| Правила составления налоговой отчетности «Расчет стоимости патента (форма 911.00)»
См. также: Построчное заполнение расчета стоимости патента (форма 911.00) на 2025 год | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета (форма 912.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации по форме 912.00 для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета, за 2024 год Шаблон по заполнению декларации по форме 912.00 для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета, за 2024 в формате Excel | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога (форма 913.00)» | |
| Правила составления налоговой отчетности «Декларация для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00)»
См. также: Построчное заполнение декларации для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00) без применения единого платежа за 2024 год Построчное заполнение декларации для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00) с применением единого платежа за 2024 год | |