В чем преимущества добровольных пенсионных взносов

17.02.2025

В чем преимущества добровольных пенсионных взносов

В рамках накопительной пенсионной системы в Казахстане осуществляются следующие виды взносов:

- обязательные пенсионные взносы (ОПВ) - в размере 10% от дохода физического лица, удерживаемые ежемесячно налоговым агентом;

- обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ) - в размере 5% от доходов работников вредных и опасных профессий, которые уплачивает из своего бюджета работодатель;

- обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) - исчисляемые работодателем с 2024 года за всех работников, родившихся с1975 года и позже, в размере от 1,5% в 2024 году с постепенным повышением до 5% в 2028 году.

Также существуют и добровольные пенсионные взносы (ДПВ), которые могут отчислять как физические, так и юридические лица.

Физлица вносят средства за себя и (или) за своих близких за счет своего дохода, а юридические лица - в пользу своих сотрудников и (или) третьих лиц.

Стоит отметить, что ДПВ граждане платят по собственной инициативе, самостоятельно устанавливая их размер и периодичность. Это одно из преимуществ этого вида взносов.

Перечислять добровольные пенсионные взносы можно через банки второго уровня, Казпочту, а также путем подачи заявления работодателю, на основании которого он будет их переводить в ЕНПФ в пользу заявленного лица.

Порядок получения пенсионных выплат за счет ДПВ определяется получателем самостоятельно в соответствии с пенсионными правилами ЕНПФ.

Для заключения договора и открытия индивидуального пенсионного счета (ИПС) по ДПВ нет необходимости посещать офис ЕНПФ - ИПС для учета ДПВ открывается автоматически при поступлении первого взноса. Открытие ИПС для учета ДПВ осуществляется в беззаявительном порядке на основании:

- списков физических лиц, представляемых агентами в ЕНПФ при перечислении ДПВ;

- поступившего в ЕНПФ первичного взноса от физического лица в свою пользу или в пользу третьего лица при перечислении ДПВ.

Идентификация физического лица, в пользу которого осуществляются пенсионные взносы, происходит благодаря персональным данным (ФИО, ИИН, дате рождения), указанным в электронном формате платежного поручения при перечислении ДПВ. Все необходимые сведения о реквизитах действующего документа, удостоверяющего личность физического лица, месте постоянного проживания и прочие сведения ЕНПФ получает из соответствующих информационных систем государственных органов.

Добровольные пенсионные взносы пользуются налоговыми преимуществами.

К примеру, перечисленные работодателем ДПВ в пользу работника не рассматриваются в качестве дохода физического лица, для работодателя такие расходы подлежат вычету при расчете корпоративного подоходного налога. То есть, работодатель в этом случае получает льготы при налогообложении.

Добровольные пенсионные взносы, также, как и все виды обязательных пенсионных взносов, инвестируются и приносят вкладчикам доход. По умолчанию пенсионными активами управляет Национальный Банк РК. Однако вкладчики имеют право на перевод пенсионных накоплений управляющим инвестиционным портфелем (УИП), которые предлагают различные инвестиционные стратегии с разным уровнем доходности и риска. И если обязательные и обязательные профессиональные пенсионные накопления можно перевести УИП до 50%, то добровольные пенсионные сбережения можно передать в управление в полном объеме.

Перевод накоплений УИП происходит по заявлению вкладчика, которое можно подать в электронном формате в личном кабинете на сайте фонда или в любом филиале ЕНПФ. По результатам инвестирования можно менять управляющую компанию, но не чаще одного раза в год.

Таким образом, участие в управлении пенсионными активами является еще одним плюсом ДПВ.

Сумму пенсионных накоплений за счет всех видов взносов легко контролировать в режиме 24/7 также в личном кабинете на сайте enpf.kz.

АО «ЕНПФ» напоминает, что своевременное принятие вкладчиком решения о перечислении добровольных пенсионных взносов (ДВП) поможет существенно пополнить свой пенсионный капитал и в дальнейшем получать более высокие выплаты.