Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 186 «Об утверждении Правил осуществления учета и оценки пенсионных активов» (утратило силу)

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 года № 186
Об утверждении Правил осуществления учета и оценки пенсионных активов

Утратило силу в соответствии с постановлением Правления Национального Банка РК от 26 февраля 2014 года № 24

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» Правление Национального Банка Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемые Правила осуществления учета и оценки пенсионных активов (далее - Правила).

2. Акционерному обществу «Единый накопительный пенсионный фонд»:

1) принять в инвестиционный портфель финансовые инструменты, входящие в состав пенсионных активов накопительных пенсионных фондов, по текущей стоимости, по которой данные финансовые инструменты учитывались в инвестиционных портфелях накопительных пенсионных фондах на дату их принятия единым накопительным пенсионным фондом и которая сформирована в соответствии с Правилами оценки финансовых инструментов, находящихся в инвестиционных портфелях накопительных пенсионных фондов, утвержденными постановлением Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 109 (зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 3603);

2) осуществлять учет и оценку пенсионных активов в соответствии с Правилами со дня, следующего за днем начала передачи пенсионных активов и обязательств по договорам о пенсионном обеспечении первого накопительного пенсионного фонда в соответствии с Графиком приема-передачи пенсионных активов и обязательств накопительных пенсионных фондов по договорам о пенсионном обеспечении.

3. Настоящее постановление вводится в действие с 1 сентября 2013 года и подлежит официальному опубликованию.

Утверждены

постановлением Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 26 июля 2013 года № 186

Правила
осуществления учета и оценки пенсионных активов

1. Правила осуществления учета и оценки пенсионных активов (далее - Правила) разработаны в соответствии с Законом Республики Казахстан от 21 июня 2013 года «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» (далее - Закон) и определяют порядок учета пенсионных активов и оценки финансовых инструментов, находящихся в инвестиционном портфеле единого накопительного пенсионного фонда и (или) инвестиционных портфелях добровольных накопительных пенсионных фондов.

2. Для целей Правил используются следующие понятия:

1) балансовая стоимость акций - стоимость акций, определяемая на основании финансовой отчетности эмитента данных акций в соответствии с правилами фондовой биржи, согласованными с уполномоченным органом;