Постановление Правительства Кыргызской Республики от 27 мая 2011 года № 252 «Об утверждении Положения об активах инвестиционных фондов» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 16.09.2022 г.)

Постановление Правительства Кыргызской Республики от 27 мая 2011 года № 252
Об утверждении Положения об активах инвестиционных фондов

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 16.09.2022 г.)

В соответствии с законами Кыргызской Республики «О нормативных правовых актах Кыргызской Республики» и «О рынке ценных бумаг» Правительство Кыргызской Республики ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемое Положение об активах инвестиционных фондов.

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2011 года.

3. Опубликовать настоящее постановление в официальных средствах массовой информации.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на Государственную службу регулирования и надзора за финансовым рынком при Правительстве Кыргызской Республики.

Утверждено

постановлением Правительства

Кыргызской Республики

от 27 мая 2011 года № 252

Положение
об активах инвестиционных фондов

1. Общие положения

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Законом Кыргызской Республики «Об инвестиционных фондах», Международными стандартами финансовой отчетности (далее - МСФО), иными нормативными правовыми актами Кыргызской Республики, регулирующими бухгалтерский учет и финансовую отчетность.

2. Настоящее Положение:

- определяет требования к составу и структуре инвестиционных активов инвестиционных фондов, порядок оценки стоимости чистых активов инвестиционных фондов, расчета стоимости чистых активов на одну акцию акционерного инвестиционного фонда и стоимости одного инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, а также цен размещения и выкупа одной ценной бумаги (акция/инвестиционный пай) интервального инвестиционного фонда и инвестиционного фонда с обязательством выкупа эмитированных им ценных бумаг по требованию владельцев этих ценных бумаг;

- устанавливает порядок хранения имущества и учета прав на ценные бумаги, находящиеся в инвестиционном портфеле в собственности инвестиционного фонда, принципы взаимодействия инвестиционного фонда с депозитарием.

3. Состав и структура инвестиционных активов инвестиционных фондов определяются инвестиционной декларацией инвестиционных фондов в соответствии с настоящим Положением и нормативными правовыми актами Кыргызской Республики.

4. Учет и оценка стоимости основных средств инвестиционных фондов ведется в соответствии с МСФО.