Досье на проект Закона Республики Казахстан
«О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан

об административных правонарушениях»
(май 2023 года)

1. Проект Закона РК (май 2023 года)

2. Сравнительная таблица к проекту Закона (май 2023 года)

3. Заключение Правительства РК 22 мая 2023 года № 12-07/2140зп к проекту Закона РК

4. Представление от 23 мая 2023 года № 5-13-669 проекта Закона РК

5. Пояснительная записка к проекту Закона РК

6. Прогнозы возможных экономических, социальных, правовых последствий действия принимаемого Закона

7. Заключение научной правовой экспертизы от 12 мая 2023 года № 10-1-6/559 проекта Закона

8. Заключение научной лингвистической экспертизы от 12 мая 2023 года № 11-2/555 в части аутентичности текстов на казахском и русском языках проекта

9. Заключение научной антикоррупционной экспертизы проекта Закона (11 мая 2023 г.)

10. Справочный лист к проекту Закона РК

11. Постановление Мажилиса Парламента РК от 14 июня 2023 года № 107-VIII

12. Проект Закона РК (июнь 2023 года)

Проект

ЗАКОН
РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

«О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан
об административных правонарушениях»
(май 2023 года)

Статья 1. Внести изменения и дополнения Кодекс Республики Казахстан от 5 июля 2014 года «Об административных правонарушениях»:

1) в статье 153:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«влечет штраф на физических лиц, субъектов малого предпринимательства в размере тридцати, на субъектов среднего предпринимательства - в размере сорока, на субъектов крупного предпринимательства - в размере пятидесяти процентов от суммы причиненного ущерба, от суммы извлеченного дохода и стоимости подакцизных товаров, полученных в результате незаконного предпринимательства, с конфискацией указанного имущества, а также доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения.»;

примечание дополнить пунктом 4:

 «4. При невозможности конфискации имущества, а равно доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения, по причине их использования, продажи или иной причине - подлежит конфискации денежная сумма или иное имущество, соответствующее стоимости подлежащего конфискации имущества.»;

2) абзац первый части 3-1 статьи 214 изложить в следующей редакции:

«3-1. Непредоставление, несвоевременное предоставление юридическими лицами информации, сведений и документов, предусмотренных пунктом 4 статьи 12-3 Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также предоставление недостоверных сведений о бенефициарных собственниках юридических лиц по запросу уполномоченного органа по финансовому мониторингу –»;

3) статью 214-1 дополнить новым примечанием 3 следующего содержания:

«3. При невозможности конфискации денег и (или) иного имущества, являвшегося предметом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а равно доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения, по причине их использования, продажи или иной причине — подлежит конфискации денежная сумма или иное имущество, соответствующее стоимости подлежащего конфискации имущества.»;

4) часть третью статьи 244 изложить в следующей редакции:

«3. Нарушение индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом предусмотренного совместным нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан и уполномоченного органа, осуществляющего руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет, срока представления информации и (или) документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств и (или) обстоятельства, которые влияют на сроки и (или) условия репатриации национальной и (или) иностранной валюты, -

влечет предупреждение.»;

5) примечание статьи 251 изложить в следующей редакции:

«Примечание.

Ответственность за совершение правонарушений, предусмотренных настоящей статьей, наступает в случаях, когда после истечения срока репатриации сумма незачисленной национальной и (или) иностранной валюты превышает пороговое значение, свыше которого валютные договоры по экспорту или импорту подлежат контролю выполнения требования репатриации в соответствии с совместным нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан и уполномоченного органа, осуществляющего руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет, и если эти действия (бездействие) не содержат признаков уголовно наказуемого деяния.»;

6) абзац второй статьи 679 изложить в следующей редакции:

«влечет штраф на руководителей этих организаций в размере шестисот месячных расчетных показателей, с конфискацией указанных материальных благ и преимуществ, а также доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения.»;

7) часть первую статьи 720 изложить в следующей редакции:

«1. Органы государственных доходов рассматривают дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 91 (частями шестой, седьмой и восьмой), 92 (частями второй, третьей и четвертой), 92-1, 151 (частью первой), 153, 155, 157, 174 (частями первой, третьей и четвертой), 177, 178, 179, 180, 181, 181-1, 194, 195, 196, 203, 205, 221, 233 (частью первой), 239 (частями первой и второй), 244 (частями первой и второй (в части валютных договоров по экспорту или импорту), частями третьей и четвертой), 246-1 (когда эти нарушения допущены при проведении аудита по налогам), 266, 269, 270, 271, 272, 273, 275, 276, 277, 278, 279, 280, 280-1, 281 (частями первой, второй, 2-1, 2-2 и третьей), 282 (частями первой, второй, 2-1, 2-2, пятой, десятой и двенадцатой), 284, 285, 285-1, 286, 287, 288, 460-1, 460-2, 464, 471, 472, 473, 474, 521, 522, 523, 524, 525, 526, 527, 528 (частями первой, второй и третьей), 529, 530, 531, 532 (частью первой), 533, 534, 535, 536, 537, 538, 539, 540, 542, 543 (частями первой и второй), 546, 547, 548 (частью первой), 551, 552 (частью первой), 553, 554, 555, 556, 557, 558, 571 (частями первой, второй, 2-1 и третьей), 571-1 настоящего Кодекса.»;

8) часть первую статьи 274 изложить в следующей редакции:

«1. Национальный Банк Республики Казахстан рассматривает дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 206, 210, 210-1, 212, 213 (частью пятой), 217, 218, 220 (частями седьмой и восьмой (в отношении платежных организаций), 227 (частями первой (в отношении юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой, и юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей) и третьей (в отношении операторов платежных систем, операционных центров платежных систем и поставщиков платежных услуг), 239 (частями третьей и четвертой (в отношении юридических лиц, осуществляющих деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан на обменные операции с наличной иностранной валютой), 243, 244 (частями первой, второй (за исключением валютных договоров по экспорту или импорту), пятой, шестой, седьмой, восьмой), 252, 253, 464, 497 (в части первичных статистических данных, сбор которых входит в его компетенцию) настоящего Кодекса.»;

9) в статье 804:

в пункте 31) части первой после слов «246 (части пятая и шестая),» дополнить цифрами «251,»;

в части второй после слов «платежных организаций),» цифры «251,» исключить.

Статья 2. Настоящий Закон вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

 Президент

Республики Казахстан

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА
к проекту Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях»
(май 2023 года)

Депутаты

Мажилиса Парламента

Республики Казахстан

А. Аймагамбетов

М. Башимов

Е. Бейсенбаев

Д. Еспаева

А. Құспан

Е. Саиров

А. Сарым

Н. Сарсенгалиев

М. Такиев

Заключение Правительства Республики Казахстан 22 мая 2023 года № 12-07/2140зп к проекту Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан «Об административных правонарушениях», инициированному депутатами Мажилиса Парламента Республики Казахстан

Мажилис Парламент

 Республики Казахстан

На № 5-11-449 от 11 мая 2023 года

Правительство Республики Казахстан, рассмотрев проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан «Об административных правонарушениях», инициированный депутатами Мажилиса Парламента Республики Казахстан (далее - законопроект), сообщает следующее.

Законопроект не противоречит Конституции Республики Казахстан, международным договорам, ратифицированным Республикой Казахстан, и решениям международных организаций, участницей которых является Республика Казахстан.

Протоколом Межведомственной комиссии по вопросам законопроектной деятельности от 20 мая 2023 года № 623 проект заключения Правительства одобрен.

Правительством поддерживаются поправки, предусмотренные в позициях 2, 4, 5, 7 сравнительной таблицы.

Правительством не поддерживаются поправки по следующим позициям сравнительной таблицы:

По позиции 1 сравнительной таблицы

Статью 153 Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» (далее - КоАП) в части конфискации имущества, а также доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения дополнить санкцией в виде конфискации имущества, полученного вследствие совершения административного правонарушения.

В обосновании к предлагаемой поправке указано, что международные рекомендации (Стамбульский план действий) предполагают установление обязательной конфискации за все составы коррупционных правонарушений.

Вместе с тем, следует отметить, что статья 153 КоАП устанавливает административную ответственность за занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере или производством, хранением, перевозкой либо сбытом подакцизных товаров в значительных размерах. Поэтому данная статья не является смежной к коррупционным административным правонарушениям.

Учитывая изложенное, предлагаемая поправка не поддерживается.

По позиции 3 сравнительной таблицы

Предлагается примечание к статье 214-1 КоАП дополнить пунктом 3, разъясняющим, что «при невозможности конфискации денег и (или) иного имущества, являвшегося предметом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а равно доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения, по причине их использования, продажи или иной причине - подлежит конфискации денежная сумма или иное имущество, соответствующее стоимости подлежащего конфискации имущества».

Вместе с тем, санкция действующей редакции статьи 214-1 КоАП не предусматривает санкцию в виде конфискации имущества.

В этой связи предлагаемая поправка не поддерживается.

По позиции 6 сравнительной таблицы

Поправка в части включения дополнительного административного взыскания в виде конфискации за административные коррупционные правонарушения, предусмотренная статьей 679 КоАП, не поддерживается.

Так, предметом рассматриваемого правонарушения, в части принятия материальных благ и преимуществ, могут являться любые материальные блага и преимущества, в том числе - деньги, ценные бумаги (облигации, векселя, чеки и т.п.), материальные ценности, право на имущество, незаконное оказание услуг имущественного характера, а также частичное или полное освобождение от имущественных обязательств, предоставление льгот (уменьшение арендных платежей, внеочередное получение жилья, получение льготного кредита), предоставление безвозмездно услуг, подлежащих оплате (ремонтные работы, предоставление туристических путёвок, путёвок в оздоровительные санатории и т.п.).

Указанная статья предусматривает специальный субъект - руководителей государственных органов и органов местного самоуправления. Однако следует учесть, что диспозиция статьи указывает на коллективный характер - осуществление предпринимательской деятельности государственными органами или органами местного самоуправления, а не отдельными государственными служащими.

При этом руководитель государственного органа на практике может осуществлять противоправные действия в группе лиц (своими заместителями, главным бухгалтером и т.д.).

Кроме того, отмечаем, что в соответствии с п. 30 Нормативного постановления Верховного Суда Республики Казахстан от 6 октября 2017 года № 7 «О некоторых вопросах применения судами норм Особенной части Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях», за совершение административных коррупционных правонарушений санкциями статей главы 34 КоАП не предусмотрена конфискация имущества, полученного вследствие совершения административного правонарушения.

При разрешении дел по таким административным правонарушениям судам в соответствии с частью третьей статьи 822 КоАП следует разрешать судьбу вещественных доказательств путем их передачи в соответствующие учреждения или уничтожения.

По позиции 11 сравнительной таблицы

Предлагаемая поправка поддерживается частично, поскольку отдельные положения законопроекта будут введены в действие позднее.

В этой связи, статью 2 законопроекта предлагается изложить в следующей редакции:

«Статья 2

Настоящий Закон вводится в действие по истечении шестидесяти календарных дней после дня его первого официального опубликования, за исключением подпунктов 4), 5), 7), 8) и 9) статьи 1, которые вводятся в действие с 1 января 2024 года.».

Вступление в действие норм, касающихся вопроса наделения Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - КГД) функциями органа валютного контроля с 1 января 2024 года, обосновано необходимостью проведения подготовительных мероприятий по проведению КГД организационно-технических мероприятий на местах, обучения персонала территориальных подразделений КГД, проведения разъяснительной работы для субъектов бизнеса и агентов валютного контроля (финансовых организаций).

На основании изложенного, полагаем возможным дальнейшее рассмотрение законопроекта в Парламенте Республики Казахстан с учетом настоящего заключения Правительства Республики Казахстан.

Представление от 23 мая 2023 года № 5-13-669 проекта Закона Республики Казахстан
«О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях»

Председателю

Мажилиса Парламента

Республики Казахстан

Кошанову Е.Ж.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61 Конституции Республики Казахстан, пунктами 1 и 2 статьи 15 Конституционного закона Республики Казахстан «О Парламенте Республики Казахстан и статусе его депутатов», вносим в Мажилис Парламента Республики Казахстан проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях».

Пояснительная записка к проекту Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях»

Проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях» разработан во исполнение поручения Указа Президента Республики Казахстан от 26 ноября 2022 года № 3 «О мерах по возврату государству незаконно выведенных активов» (далее - Указ).

Согласно Указу Правительству Республики Казахстан совместно с Генеральной прокуратурой Республики Казахстан, Национальным Банком Республики Казахстан, Комитетом национальной безопасности Республики Казахстан, Агентством Республики Казахстан по противодействию коррупции (Антикоррупционной службой), Агентством Республики Казахстан по финансовому мониторингу, Агентством Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка, Акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Қазына» и другими заинтересованными государственными органами и организациями поручено до 31 марта 2023 года разработать и внести на рассмотрение Мажилиса Парламента Республики Казахстан проект Закона Республики Казахстан.

Вследствие коррупции, принятие отдельных нормативных правовых актов, представляющих привилегированное положение для отдельных субъектов, а также фаворитизма при распределении экономических преференции, за последние 25 лет активы незаконно приобретались и выводились за границу вопреки законодательству. Так, согласно подсчетам разных экспертов за указанный период в результате хищений государственных средств, коррупции, присвоения средств и уклонения от налога за границу выведено около 140-160 млрд. долларов США.

Действующие законодательные акты (Уголовный, Уголовно-процессуальный, Гражданский процессуальный кодексы, Кодекс об административных правонарушениях, Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и другие законы) не в полной мере обеспечивают надлежащую процедуру раскрытия, подтверждения, происхождения и возврат активов.

Таким образом, имеющиеся механизмы возврата активов ввиду отсутствия необходимых законодательных основ и новых инструментов для выявления и возврата активов работают неполноценно.

В свою очередь, основная задача разработки Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов» это принятие единого Закона, регулирующего общественные отношения, связанные с поиском (раскрытием), подтверждением происхождения, наложением обеспечительных мер, принятием мер по обеспечению сохранности, управлению, реализации и возврату государству незаконно приобретенных и выведенных активов.

Закон «О возврате государству незаконно приобретенных активов» предусматривает следующие основные положения:

1) определение субъектов правоотношений, регулируемых Законом;

2) регламентацию механизмов раскрытия, подтверждения происхождения и возврата незаконно выведенных активов;

3) внедрение новых способов возврата активов;

4) обеспечение прозрачности процедур возврата незаконно выведенных активов;

5) стимулирование добровольной передачи государству незаконно выведенных активов;

6) принятие системных мер, направленных на устранение причин и условий, способствовавших незаконному выводу активов;

7) создание консультативно-совещательного органа по вопросам возврата незаконно выведенных активов с определением его полномочий;

8) образование специального государственного фонда и управляющая компания для аккумулирования возвращенными активами и финансирования социальных и экономических проектов, направленных на повышение благосостояния народа Казахстана.

Принятие проекта Закона будет иметь следующие положительные социально-экономические последствия: восстановление социальной справедливости в обществе, повышение благосостояния народа Казахстана путем возврата государству незаконно приобретенных и выведенных активов, стимулирование добровольного возврата активов, устранение причин и условий, способствовавших незаконному приобретению активов.

После введения в действие Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов» и сопутствующих законопроектов в структуре Генеральной прокуратуры Республики Казахстан будет образовано отдельное ведомство по возврату незаконно выведенных активов, которое будет выполнять функции уполномоченного органа в данной сфере.

Кроме того, будет создан специальный государственный фонд и управляющая компания по вопросам аккумулирования и управления активами, возвращенными государству. Это позволит направлять возвращенные активы на финансирование социальных и экономических проектов, направленных на повышение благосостояния народа Казахстана и достичь прозрачности и эффективности в данном процессе.

Таким образом, будет выстроен четкий и прозрачный механизм работы государственных органов и организаций в сфере возврата активов.

Реализация Закона не повлечет снижение и (или) увеличение затрат субъектов предпринимательства.

Сопутствующие законопроекты направлены на приведение в соответствие с основным проектом Закона.

Прогнозы
возможных экономических, социальных, правовых последствий
действия принимаемого Закона Республики Казахстан
«О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан
об административных правонарушениях»

Проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях» разработан во исполнение Указа Президента Республики Казахстан от 26 ноября 2022 года № 3 «О мерах по возврату государству незаконно выведенных активов».

Принятие проекта Закона будет иметь положительные социально-экономические последствия:

- восстановление социальной справедливости в обществе;

- повышение благосостояния народа Казахстана путем возврата государству незаконно приобретенных и выведенных активов;

- стимулирование добровольного возврата активов;

- устранение причин и условий, способствовавших незаконному приобретению активов.

Принятие проекта Закона не повлечет негативных социально-экономических и (или) правовых последствий.

Заключение научной правовой экспертизы от 12 мая 2023 года № 10-1-6/559 проекта закона «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан от 5 июля 2014 года «Об административных правонарушениях»

I. Общие положения

II. Описание проблемных вопросов, на решение которых направлен проект закона, в том числе оценка научной обоснованности и своевременности принятия проекта закона.

Представленный для проведения научно-правовой экспертизы законопроект «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан от 5 июля 2014 года «Об административных правонарушениях», направлен на приведение в соответствие норм Кодекса Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» проекту Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов».

Основной законопроект обусловлен необходимостью регулирующего общественные отношения, связанные с поиском (раскрытием), подтверждением происхождения, наложением обеспечительных мер, принятием мер по обеспечению сохранности, управлению, реализации и возврату государству незаконно приобретенных и выведенных активов.

Закон «О возврате государству незаконно приобретенных активов» предусматривает следующие основные положения:

1) определение субъектов правоотношений, регулируемых Законом;

2) регламентацию механизмов раскрытия, подтверждения происхождения и возврата незаконно выведенных активов;

3) внедрение новых способов возврата активов;

4) обеспечение прозрачности процедур возврата незаконно выведенных активов;

5) стимулирование добровольной передачи государству незаконно выведенных активов;

6) принятие системных мер, направленных на устранение причин и условий, способствовавших незаконному выводу активов;

7) создание консультативно-совещательного органа по вопросам возврата незаконно выведенных активов с определением его полномочий;

8) образование специального государственного фонда и управляющая компания для аккумулирования возвращенными активами и финансирования социальных и экономических проектов, направленных на повышение благосостояния народа Казахстана.

В связи с изложенным принятие настоящего Законопроекта является обоснованным и своевременным.

III. Описание всех известных и эффективных способов, механизмов, подходов к разрешению проблемных вопросов, на решение которых направлено принятие проекта закона, в том числе применявшихся на разных исторических этапах, зарубежной практике, а также описание смежных сфер правоотношений и влияния на них в виде последствий от принятия проекта закона.

Происходящие за последние годы факты хищения национальных средств приобрели масштабный характер и представляют собой серьезную угрозу экономической безопасности нашего государства. Одной из таких угроз является отток похищенных средств за границу. О масштабах этой проблемы свидетельствуют следующие цифры. Так, по данным Генеральной Прокуратуры Республики Казахстан, за последние годы из Казахстана в оффшорные зоны было вывезено около 100 млрд. тенге. При этом, обратно в страну из указанной суммы было возвращено только 30%. Только в 2015 году было выведено 245 млрд. тенге, из которых возмещено лишь 67 млрд. или 27%¹.

Справочно: В качестве примера можно привести следующие громкие уголовные дела. Это дело экс-акима Атырауской области Б. Рыскалиева, кассиры которого перевели за границу 500 тысяч долларов, дело бывшего вице-президента нацкомпании «Казатомпром» Р. Турсунбаева, вывезшего в Канаду 70 миллионов долларов. А также дело владельца стройкомпании М. Алимбетова, обманувшего дольщиков на 5,5 миллионов долларов².

Казахстан за последние годы значительно активизировал на международной арене свою деятельность по возвращению похищенных активов. В числе значимых инициатив следует отметить заключаемые Казахстаном двухсторонние Договоры об оказании правовой помощи по уголовным делам с 26 странами и о выдаче преступников - с 19, в том числе с ОАЭ, Испанией, Чехией, Болгарией, Румынией, Италией, США, Монако, Венгрией, Великобританией, Индией, Ираном. Кроме того, в 2015 году Казахстан присоединился к Межамериканской конвенции о взаимной помощи по уголовным делам 1992 года, участниками которой являются 21 стран американского континента, и в 2017 году - к межамериканской Конвенции о выдаче 1933 года, в которой участвуют 20 американских стран. В настоящее время Республика Казахстан присоединилась к мировым сетям обмена информацией по возврату активов между специалистами практиками - «CARIN» в Европе и «ARIN-АР» в Азии, это позволяет, во-первых, направлять предварительные неофициальные запросы в иностранные юрисдикции, минуя официальные каналы (эта практика успешно применяется в ЕС, Азии и позволяет получать определенную информацию без официальных запросов), во вторых, устанавливать контакт с зарубежными коллегами и получать консультации о деталях составления запроса в определенную юрисдикцию. Также налажено взаимодействие с такими международными организациями как «StAR» (Stolen Asset Recovery), Всемирный банк и ООН, оказывающих содействие развивающимся странам в возвращении похищенных активов.

В целях улучшения практики борьбы с неправомерным выводом активов, на наш взгляд, представляется целесообразным изучение опыта зарубежных стран, где созданы правовые основания и механизмы, способствующие успешному возвращению похищенных активов. К зарубежным странам, законодательно регламентирующим и имеющим наиболее эффективную практику возврата похищенных активов, следует отнести Соединенные Штаты Америки, Швейцарию и Великобританию.

В США законодательной базой противодействия неправомерного вывода активов является Акт о банковских записях и отчетности по международным операциям (The Bank Records and Foreign Transaction Reporting Act), предусматривающий отчетность для частных лиц, банков и других финансовых предприятий. В соответствии с данным актом, все банки и финансовые учреждения обязаны сохранять бухгалтерские записи, предоставлять отчеты о подозрительных транзакциях в виде наличности, банковских трат, туристических чеков и почтовых денежных переводов, превышающих 10 тыс. долл. США в любой валюте, и проводить идентификацию новых клиентов.

Информационная (неофициальная) помощь предполагает содействие в сборе информации через опрос свидетелей, наружное наблюдение, запрос официальных мероприятий. Официальная помощь осуществляется через запросы компетентных органов других стран, которые производятся на основании двухсторонних соглашений об оказании правовой помощи, соглашений посредством международных конвенций, а также по судебному поручению или письменному ходатайству такой страны. Конфискация в стране осуществляется в отношении имущества, которое связано или получено в результате преступлений, совершенных на территории страны или за ее пределами. Вне пределов страны конфискуются активы, которые связаны с обвиняемым, преследуемым в США, или с преступлением, которое совершено на территории США. В США существуют различные виды конфискации: - уголовная конфискация, осуществляемая при вынесении приговора подсудимому, который признан виновным в посягательстве и в отношении имущества или денежных средств, полученных именно от незаконной деятельности, или связаны с незаконной деятельностью; - гражданская конфискация, используемая, когда уголовное преследование обвиняемого происходит в другой стране или вообще не происходит, или если обвиняемый скрывается или умер, или если среди активов обвиняемого есть имущество третьих лиц; - замещающая конфискация, применяемая в случаях, когда похищенные активы были преобразованы или переданы третьему лицу, смешаны с другой собственностью, выведены за пределы США; - административная конфискация, выполняемая в отношении имущества или денежных средств, стоимостью менее 500 тыс. долларов США. По законам США могут быть применены обеспечительные меры в виде временного (возобновляемого) 30-дневного наложения ареста или замораживания активов.

Действующее законодательство Швейцарии предусматривает значительное количество правовых актов, предусматривающих возврат похищенных активов. Так, с 1 февраля 2011 г. в Швейцарии действует Закон «О возврате неправомерно присвоенных состояний с использованием политического влияния», позволяющий обеспечить возврат активов пострадавшему от их хищения государству без возбуждения уголовного дела, вынесения обвинительного приговора или доказательств совершения преступления. В соответствии с данным законом, страной, из которой были похищены активы, должна быть подана просьба о возврате денег с приложением расчета, показывающего, что должностное лицо не могло заработать таких активов честным путем. Владелец активов же должен сам доказать, что они получены честным путем. Также там действует Закон о борьбе с отмыванием денег, ст. 9 которого предусматривает дополнительную обязанность финансовых посредников сообщать о любых операциях, вызывающих подозрение в причастности к отмыванию денег. При этом, нарушение данных обязанностей в результате халатности признается преступлением. Для уголовной конфискации активов в Швейцарии требуется возбуждение уголовного дела и вынесение обвинительного приговора лицу, активы которого подлежат конфискации, если являются доходом от правонарушения, орудием совершения правонарушения или платой за него. Правовая помощь при конфискации и возврате активов осуществляется Швейцарией в соответствии с положениями Федерального закона о международной взаимной помощи в уголовных вопроса (IMAC). В соответствии со ст. 74 (а) указанного закона, Швейцария может возвращать активы в страну их происхождения по запросу компетентных органов потерпевшего государства и во исполнение решений иностранных судов. При этом от запрашивающей стороны не требуется вынесения уголовного приговора, однако уголовное производство в отношении владельца активов должно осуществляться. Согласно уголовно-процессуального кодекса Швейцарии, активы могут быть арестованы также в случаях, когда доказательств незаконного происхождения активов нет или недостаточно, но имеются разумные основания для такого предположения или обоснованное предположение (ст. 263 УПК Швейцарии).

В Великобритании предусмотрены следующие виды конфискации: 1) уголовная конфискация - предполагает изъятие денежных средств после осуждения в уголовном порядке, в результате которого правонарушителю предписывают выплатить стоимость выгод (доходов), полученных от конкретного преступления; 2) гражданская конфискация предусматривает после рассмотрения дела в Высоком суде принимать постановление о возврате активов, позволяющее правоохранительному органу конфисковать активы, которые представляют «имущество, полученное в результате противоправного поведения»; 3) обложение налогом незаконно полученного дохода, применяемое наряду с гражданской конфискацией и используемое, «когда существуют веские основания подозревать, что лицо получает доход или прибыль в результате преступного поведения».

Для успешного возврата активов в Великобритании используются приказы о раскрытии информации ответчиком или третьей стороной, конфискация паспорта ответчика, замораживание имущества третьих лиц, проведение обыска. Одним из наиболее полезных инструментов для возврата похищенных активов в Великобритании является возможность наложить обеспечительные меры на имущество или активы. Такой судебный приказ может быть выдан вне зависимости от того, расположены ли они в пределах юрисдикции страны или за ее пределами. Нарушение ответчиком условий приказа рассматривается как неуважение к суду. Наложение обеспечительных мер также вынуждает ответчика раскрыть информацию о своих активах, расположенных в пределах региона, на который распространяет действие приказа. Обеспечительные меры в виде ареста имущества или раскрытия информации обо всех активах могут также накладываться, если имущество находится на территории Великобритании, а сам ответчик - в другой стране или есть какая-то иная связь с Великобританией. Следует отметить, что с 31 января 2018 г. в Великобритании действует закон «О криминальных финансах» (Unexplained Wealth Orders), согласно которому британские службы могут начать расследование в случае подозрения, что любые активы стоимостью от 50 тыс. фунтов приобретены иностранцами на «грязные» деньги. Данный закон дает право государственным органам направлять иностранным владельцам активов на территории страны запросы о состоянии имущества и требовать объяснений от владельцев недвижимости и компаний стоимостью более £50 тыс. ($71 тыс.), а также соответствующих счетов относительно происхождения средств. При этом в случае, если владелец не сумеет дать надлежащих объяснений, то его собственность будет изыматься в пользу государственной казны. Великобритания представляет как официальную правовую помощь в поиске и блокировании активов на территории государства, так и неофициальную.

Таким образом, анализируя опыт ряда зарубежных стран, можно сделать вывод, что возврат похищенных активов является одной из приоритетных задач любого государства и действующие правовые акты гарантируют абсолютную прозрачность действий, предпринимаемых в этом направлении. И в целях совершенствования процесса возврата похищенных активов, считаем возможным использование некоторых законодательных норм США, Великобритании и Швейцарии при подготовке изменений в национальное законодательство³.

Тем самым проведённый анализ показал, что Законопроект выработан в соответствии с положительным международным опытом.

IV. Анализ предлагаемых проектом закона способов, механизмов, подходов к разрешению поставленных проблемных вопросов, возможных последствий от принятия тех или иных способов разрешения проблемных ситуаций.

1. Проверка на соответствие проекта закона Конституции Республики Казахстан, нормативным правовым актам вышестоящих уровней, международным обязательствам Республики Казахстан

Законопроект в целом не находится в противоречии с нормами Конституции Республики Казахстан, требованиям нормативных правовых актов вышестоящих уровней, международным обязательствам Республики Казахстан.

2. Оценка правовых, социальных, экономических и иных последствий принятия проекта закона, в том числе в части возможных рисков социальной напряженности

При анализе Законопроекта негативные социальные, экономические и иные последствия принятия проекта закона, в том числе в части возможных рисков социальной напряженности, не выявлены.

3. Определение наличия причин и условий, способствующих совершению уголовных и административных правонарушений, в связи с принятием проекта закона, а также оценка его влияния на предупреждение их совершения.

___________

¹ А.А. Нұрбекова «Международный опыт возврата похищенных активов». // Құқық қорғау органдары академиясының жаршысы № 3 (9) 2018.-С.65-69

² Тезисы выступления Генерального Прокурора Республики Казахстан К. Кожамжарова на заседании круглого стола на тему: «Развитие национальной системы финансовых расследований и возврата похищенных активов из-за рубежа» // URL: http:// prokuror.gov.kz/rus/novosti/press-releasy/tezisy-vystupleniya-generalnogo-prokurora-zhakipaasanovana-zasedanii-0)

³ Подготовлено по материалам статьи А.А. Нұрбекова «Международный опыт возврата похищенных активов». //Құқық қорғау органдары академиясының жаршысы № 3 (9) 2018.-С.65-69 https://vestnikacademy.kz/?page_id=1650&lang=kk

Анализ Законопроекта не выявил наличие причин и условий, способствующих совершению уголовных и административных правонарушений в связи с его принятием.

4. Определение наличия причин и условий, способствующих ущемлению права на гендерное равенство в связи с принятием проекта закона

Причины и условия для ущемления равных прав и равных возможностей мужчин и женщин не выявлены.

5. Определение перечня нормативных правовых актов, подлежащих уточнению при условии принятия проекта закона

В случае принятие проекта закона требуется одновременное приведение в соответствие следующих законодательных актов:

1) Кодекс Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)»;

2) Гражданский кодекс Республики Казахстан от 27 декабря 1994 года (Общая часть);

3) Гражданский кодекс Республики Казахстан (Особенная часть) от 1 июля 1999 года;

6. Выработка научно обоснованных предложений по их улучшению

6.1 В проекте Закона подпункт 5) статьи 1 изложен в следующей редакции:

5) примечание статьи 251 изложить в следующей редакции:

«Примечание.

Ответственность за совершение правонарушений, предусмотренных настоящей статьей, наступает в случаях, когда после истечения срока репатриации сумма незачисленной национальной и (или) иностранной валюты превышает пороговое значение, свыше которого валютные договоры по экспорту или импорту подлежат контролю выполнения требования репатриации в соответствии с совместным нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан и уполномоченного органа, осуществляющего руководство в сфере обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет, и если эти действия (бездействие) не содержат признаков уголовно наказуемого деяния.»;»

Законодателем используется формулировка «сумма незачисленной национальной и (или) иностранной валюты».

Вместе с тем, в подпункте 6) статьи 117 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах» от 25 декабря 2017 года № 120-VI (далее - Налоговый кодекс) законодателем также использован термин «незачисление» в бюджет:

«6) банкам второго уровня или организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, за:

несоблюдение очередности списания сумм с банковских счетов;

неперечисление (незачисление) их в бюджет;

несвоевременное перечисление в бюджет:

списанных сумм с банковских счетов налогоплательщиков,

внесенных наличных денег в кассы банков второго уровня или организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в счет уплаты налогов и платежей в бюджет, в том числе авансовых и (или) текущих платежей по ним, пени, штрафов,

 начисленных банковских вознаграждений.».

Исходя из содержания вышеназванного подпункта 6) статьи 117 НК РК, следует, что понятие «неперечисление» законодателем отождествляется с термином «незачисление».

В целях приведения в соответствие положений Налогового кодекса и Кодекса РК «Об административных правонарушениях», считаем целесообразным скоррелировать данные определения, на предмет внесения изменений в примечание статьи 251 КоАП и статью 117 НК РК.

6.2 В подпунктах 4), 5) статьи 1 проекта Закона закреплен термин «репатриация» национальной и (или) иностранной валюты.

Вместе с тем, четкого определения данного понятия не удалось обнаружить в действующем законодательстве. Лишь статьей 9 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле» от 2 июля 2018 года № 167-VI ЗРК регламентируются требования репатриации национальной и (или) иностранной валюты по экспорту или импорту».

Репатриация национальной, иностранной валюты «в казахстанском праве имеет разноотраслевое содержание: от покоящейся на принципах гражданского права свободы распоряжения деньгами и денежными требованиями по обязательствам до публично-правовых видов ответственности за нарушение требований репатриации национальной и иностранной валюты.»⁴.

По мнению Е.В. Нестеровой в вопросах совершенствования правового регулирования репатриации валюты необходимо обратить внимание на некоторые тенденции текущей российской законопроектной практики⁵.

Считаем целесообразным отразить в действующем законодательстве определение понятия «репатриация национальной и (или) иностранной валюты».

7. Выявление возможных противоречий принципам соответствующей отрасли права

Анализируемый законопроект соответствует принципам соответствующей отрасли права.

_____________

⁴ https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=34454562&pos=75;-28#pos=75;-28

⁵ Нестерова Е.В. Правовое регулирование репатриации валюты по законодательству Республики Казахстан https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=34454562&pos=75;-28#pos=75;-28

8. Выявление явного или скрытого ведомственного или группового интереса, обеспечиваемого проектом закона

Анализ положений законопроекта не выявил явного или скрытого ведомственного или группового интереса, обеспечиваемого проектом закона.

9. Получение ответов на иные вопросы, вытекающие из проекта закона

Отсутствует.

V. Выводы и предложения

Представленный на научную правовую экспертизу проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан от 5 июля 2014 года «Об административных правонарушениях» может быть внесён для дальнейшего рассмотрения при условии устранения вышеуказанных замечаний.

Заключение научной лингвистической экспертизы от 12 мая 2023 года № 11-2/555 в части аутентичности текстов на казахском и русском языках проекта Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан от 5 июля 2014 года «Об административных правонарушениях»

1. Основание научной лингвистической экспертизы

Проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан от 5 июля 2014 года «Об административных правонарушениях» (далее - проект Закона) на 3 страницах, направленный письмом Мажилиса Парламента Республики Казахстан от 11 мая 2023 года № 5-11-550, поступивший в Институт законодательства и правовой информации Республики Казахстан 11 мая 2023 года.

2. Цель проведения научной лингвистической экспертизы

Целью проведения научной лингвистической экспертизы является проверка аутентичности текстов проекта Закона на казахском и русском языках, выработка рекомендаций по устранению недостатков, улучшению качества текста на казахском языке и точному установлению смыслового содержания, приведению языка и стиля текста в соответствие с нормами современного казахского языка с учетом особенностей языка нормативных правовых актов (закона) и юридической техники, соблюдению единообразия терминов, применяемых в действующем законодательстве, устранению редакционных и иных ошибок.

3. Методические основания проведения научной лингвистической экспертизы

При проведении научной лингвистической экспертизы взяты за основу научные методы текстового, грамматического, стилистического, лексического анализа, метод семантического исследования, общий обзор и сравнение.

Экспертиза проведена в соответствии с требованиями Закона Республики Казахстан «О правовых актах» от 6 апреля 2016 года, Правил законотворческой работы Правительства Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан № 907 от 29 декабря 2016 года и Правил организации и проведения научной экспертизы, а также отбора научных правовых экспертов, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан № 386 от 8 июня 2021 года.

4. Результаты проведения научной лингвистической экспертизы

В тексте проекта Закона на казахском языке выявлены следующие ошибки:

1) лексические ошибки (7):

в абзаце первом статьи 1 пропущены слова «мен толықтырулар»;

являются лишними слова «алынған» в абзаце третьем подпункта 2) и «мен артықшылықтарды» подпункте 6);

в подпункте 9) слова «сандармен», «ұйымдардын», «кейін» и «сандар» следует заменить словами как «цифрлармен», «ұйымдарына қатысты», «кейінгі» и «цифрлар»;

1) грамматические ошибки (7):

слова «игіліктер» подпункта 6), «804-бабында», «31) тармағында», «бөліктер», «бөлігінде» подпункта 9) статьи 1 рекомендуется написать как «игіліктерді», «804-бапта», «31) тармағы», «бөліктері,» и «бөлік»;

2) стилистические ошибки (8):

слова «мүлікті, сол сияқты» в абзаце пятом, «алынған кірістерді,» абзаце втором следует разместить перед словами «кірістерді», «оларды», соответственно;

для точной передачи смысла норм необходимо перевести заново абзацы вторые подпунктов 2), 4), 7) и 8), абзацы третьи подпунктов 1) и 5);

3) орфографические, пунктуационные и технические ошибки (2):

слово «Әкімшілік» в подпункте 6) необходимо написать со строчной буквы;

кавычки в наименовании проекта Закона проставлены лишне (см.: Сыздық Р. Қазақ тілінің анықтағышы (емле, тыныс белгілері, сөз сазы). - Астана: Елорда, 2000. 532 б.);

4) несоблюдение требований юридической техники (7):

оформление наименования проекта Закона и правовой формы не соответствуют требованиям;

предлагается привести в единообразие абзацы четвертый подпункта 1) и первый подпункта 3);

необходимо оставить междустрочный интервал между статьями;

в конце проекта не указывается фамилия и инициалы подписывающего.

5. Вывод

В ходе проведения научной лингвистической экспертизы в проекте Закона выявлена 31 ошибка. Проект Закона может быть внесен на дальнейшее рассмотрение после устранения указанных ошибок.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
НАУЧНОЙ АНТИКОРРУПЦИОННОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ
ПРОЕКТА
Закона Республики Казахстан «О внесении изменений
и дополнений в Кодекс Республики Казахстан
от 5 июля 2014 года «Об административных правонарушениях»»

I. Общие положения

Вид и наименование проекта нормативного правового акта

Законы Республики Казахстан

Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан от 5 июля 2014 года «Об административных правонарушениях»»

Отрасль законодательства

160.000.000. Административное и административное процессуальное законодательство

Назначение и структура проекта нормативного правового акта

Назначение проекта заключается в установлении, изменении либо отмене правовых норм. Структура акта обусловлена его внутренним содержанием.

Разработчик проекта

Мажилис Парламента Республики Казахстан

Документы, представленные для проведения научной антикоррупционной экспертизы

Проект Закона, сопроводительное письмо, сравнительная таблица, пояснительная записка

Предмет и цели научной антикоррупционной экспертизы

Законы Республики Казахстан

Исследование проектов нормативных правовых актов в целях выявления в них коррупциогенных норм с вынесением заключения научной антикоррупционной экспертизы

Дата поступления проекта нормативного правового акта

11.05.2023

Дата завершения научной антикоррупционной экспертизы

15.05.2023

Сведения об экспертах, проводивших экспертизу

АХМЕДИНА РОЗА ЗАМАНБЕКОВНА

САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

II. Анализ рисков коррупции процесса продвижения проекта

2.1 Наличие компетенции органа разработчика в сфере общественных отношений, регулируемых проектом НПА

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

Согласно пункту 1 статьи 17-1 Закона РК «О правовых актах» (далее - Закон), разработчиками проектов законов, подготавливаемых в порядке законодательной инициативы Правительства Республики Казахстан, являются государственные органы, указанные в пункте 3 статьи 17 настоящего Закона. Процесс разработки проекта Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» (далее - проект) в части соответствия компетенции разработчика не противоречит установленному законодательством порядку.

2.2 Соблюдение требований прозрачности в процессе принятия решений при продвижении проекта НПА

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

Органом-разработчиком сведений о размещении проекта на интернет-портале открытых нормативных правовых актов не предоставлено, соответственно, не представляется возможным определить соблюдение требования прозрачности.

2.3 Заявленная и реальная цель проекта НПА

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

Согласно пояснительной записке целью принятия проекта является исполнение поручения Указа Президента Республики Казахстан от 26 ноября 2022 года № 3 «О мерах по возврату государству незаконно выведенных активов».

Заявленная цель проекта соответствует его реальной цели.

2.4 Публичный интерес и частные интересы, продвигаемые в проекте НПА - схема частных интересов, связанных с проектом НПА

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

Публичный интерес проекта заключается в исполнении поручения Указа Президента Республики Казахстан от 26 ноября 2022 года № 3 «О мерах по возврату государству незаконно выведенных активов».

Анализ норм проекта не выявил продвижения частных интересов.

2.5 Обоснование решений проекта НПА.

2.5.1 Достаточность аргументации в концепции проекта закона (в случае разработки проекта законодательного акта)/ пояснительной записке.

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

К проекту не приложена концепция.

При этом, обоснование, приведенное в сравнительной таблице, по предлагаемым изменениям по ст. 153 КоАП РК является недостаточным.

2.5.2 Финансово-экономическое обоснование.

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

Финансово-экономическое обоснование не приведено, выводов в этой части экспертом не приводится.

2.5.3 Проведение анализа регуляторного воздействия

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

В соответствии с пунктом 1 статьи 82 Предпринимательского кодекса Республики Казахстан, в случае, если государственные органы планируют ввести новый регуляторный инструмент и (или) требование, ужесточить регулирование в отношении субъектов предпринимательства, государственные органы должны предварительно провести процедуру анализа регуляторного воздействия в порядке, определяемом уполномоченным органом по предпринимательству.

Учитывая, что процедура анализа регуляторного воздействия проводится в порядке, определяемом уполномоченным органом по предпринимательству, выводов в этой части экспертом не приводится.

III. Общий анализ факторов риска проекта

3.1 Язык проекта НПА

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

Язык проекта соответствует требованиям действующего законодательства РК.

3.2 Законодательная согласованность проекта НПА

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

Учитывая, что нормы проекта взаимосвязаны с проектом Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов», который не имеется в пакете документов, направленных на научную антикоррупционную экспертизу, невозможно однозначно определить законодательную согласованность проекта.

3.3 Компетенция, полномочия, функции должностных лиц/ государственных органов (органов местного самоуправления), устанавливаемая в проекте НПА

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

В проекте предусматриваются компетенции в связи с передачей Комитету государственных доходов полномочий по составлению протоколов по адм. правонарушениям по ст. 251 КоАП (нарушение репатриации), полномочий по составлению и рассмотрению отдельных частей ст. 244 КоАП (в части срока обращения за присвоением валютному договору по экспорту или импорту учетного номера, а также в части срока представления информации и (или) документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств и (или) обстоятельств, влияющих на сроки и условия репатриации), а также определения на совместное утверждение Правлением Национального Банка с Министерством финансов Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в РК.

3.4 Последствия в виде нарушения прав человека в случае принятия проекта НПА

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

Принятие проекта в представленном виде, в правоприменительной практике повлечет нарушения прав и свобод физических и юридических лиц ввиду наличия в нем норм, противоречащих действующему законодательству и факторов коррупционных рисков.

Суть указанного замечания подробно приводится в соответствующем разделе заключения.

IV. ПОДРОБНЫЙ АНАЛИЗ ФАКТОРОВ РИСКА И РИСКОВ КОРРУПЦИИ

ПРОЕКТА

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

Фактор 1 Статья Предлагаемые изменения в ст. 153 КоАП РК

Текст проблемной нормы:

«Статья 153. Незаконное предпринимательство

Занятие запрещенными видами предпринимательской деятельности, если это деяние причинило крупный ущерб гражданину, организации или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере или производством, хранением, перевозкой либо сбытом подакцизных товаров в значительных размерах, если эти действия не содержат признаков уголовно наказуемого деяния, -

влечет штраф на физических лиц, субъектов малого предпринимательства в размере тридцати, на субъектов среднего предпринимательства - в размере сорока, на субъектов крупного предпринимательства - в размере пятидесяти процентов от суммы причиненного ущерба, от суммы извлеченного дохода и стоимости подакцизных товаров, полученных в результате незаконного предпринимательства, с конфискацией указанного имущества, а также доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения.

Примечания.

1. Крупным ущербом в статьях 153 и 155 настоящего Кодекса признается ущерб, причиненный гражданину на сумму, не превышающую одну тысячу месячных расчетных показателей, либо ущерб, причиненный организации или государству на сумму, не превышающую десять тысяч месячных расчетных показателей.

2. Доходом в крупном размере в статьях 153 и 155 настоящего Кодекса признается доход, сумма которого не превышает десять тысяч месячных расчетных показателей.

3. В настоящей статье значительным размером признается такое количество товаров, стоимость которых не превышает одну тысячу месячных расчетных показателей.

4. При невозможности конфискации имущества, а равно доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения, по причине их использования, продажи или иной причине - подлежит конфискации денежная сумма или иное имущество, соответствующее стоимости подлежащего конфискации имущества».

Факторы риска:

• Правовой пробел

Риски коррупции:

• Злоупотребление должностными полномочиями

Замечания:

Предлагаемыми изменениями в ст.153 КоАП РК предусматриваются установление конфискации имущества, а также доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения.

Во-первых, в обосновании приводится ссылка на рекомендацию № 2.4-2.5 ОЭСР (Стамбульский план действий), которая предполагает установление обязательной конфискации за все составы коррупционных правонарушений и составов, смежных с ними.

Однако, в предлагаемых изменениях не конкретизируется, что конфискация предусматривается за правонарушения, связанные с коррупционной составляющей.

Кроме того, предлагаемые изменения должны быть следствием исполнения Указа Президента Республики Казахстан от 26 ноября 2022 года № 3 «О мерах по возврату государству незаконно выведенных активов».

Однако, в предлагаемых изменениях в ст. 153 КоАП РК не предусмотрены положения, направленные на возврат государству незаконно выведенных активов.

Таким образом, орган-разработчик необоснованно расширяет меру административной ответственности, распространяя её на все случаи правонарушения. При этом, предлагаемые изменения в ст.153 КоАП РК не корреспондируются с проектом Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов».

Во-вторых, органом-разработчиком предлагается, что при невозможности конфискации имущества, а равно доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения, по причине их использования, продажи или иной причине - подлежит конфискации денежная сумма или иное имущество, соответствующее стоимости подлежащего конфискации имущества.

Однако, органом-разработчиком не предусматриваются критерии, по которым будут определяться соответствия стоимости подлежащего конфискации имущества (оценка независимых экспертов, решение уполномоченного органа, среднестатистическая стоимость по региону и т.д.), что является фактором коррупционного риска, поскольку на практике порождает различное толкование.

Таким образом, разработчиком допущен правовой пробел, в результате которого создается неопределенность и двусмысленность полномочий должностных лиц/государственных органов (органов местного самоуправления) и административных процедур.

Рекомендации:

На основании изложенного, органу-разработчику предлагается, во-первых, предлагаемые изменения в ст. 153 КоАП РК изложить, исходя из целей принятия проекта Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов», а также приведенных обоснований в сравнительной таблице.

Во-вторых, предусмотреть критерии, по которым будут определяться соответствия стоимости подлежащего конфискации имущества (оценка независимых экспертов, решение уполномоченного органа, среднестатистическая стоимость по региону и т.д.).

ЭКСПЕРТ 2 АХМЕДИНА РОЗА ЗАМАНБЕКОВНА

Фактор 1 Статья 1 пп. 1) и 6)

Текст проблемной нормы:

«Статья 1. Внести изменения и дополнения Кодекс Республики Казахстан от 5 июля 2014 года «Об административных правонарушениях»:

1) в статье 153:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«влечет штраф на физических лиц, субъектов малого предпринимательства в размере тридцати, на субъектов среднего предпринимательства - в размере сорока, на субъектов крупного предпринимательства - в размере пятидесяти процентов от суммы причиненного ущерба, от суммы извлеченного дохода и стоимости подакцизных товаров, полученных в результате незаконного предпринимательства, с конфискацией указанного имущества, а также доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения.»;

примечание дополнить пунктом 4:

«4. При невозможности конфискации имущества, а равно доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения, по причине их использования, продажи или иной причине - подлежит конфискации денежная сумма или иное имущество, соответствующее стоимости подлежащего конфискации имущества.

…

6) абзац второй статьи 679 изложить в следующей редакции:

«влечет штраф на руководителей этих организаций в размере шестисотмесячных расчетных показателей, с конфискацией указанных материальных благ и преимуществ, а также доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения.»

Факторы риска:

• Ложные цели и приоритеты

Риски коррупции:

• Превышение власти или должностных полномочий

Замечания:

Подпунктами 1) и 6) проекта Закона предлагаются поправки в статьи 153 и 679 КоАП, предусматривающие соответственно «конфискацию имущества, а также доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения», и «конфискацию указанных материальных благ и преимуществ, а также доходов, полученных вследствие совершения административного правонарушения ».

В обосновании предлагаемых поправок разработчик ссылается на рекомендацию № 2.4-2.5 ОЭСР (Стамбульский план действий), которая предполагает установление обязательной конфискации за все составы коррупционных правонарушений и составов, смежных с ними.

Анализ рисков коррупции процесса продвижения данного законопроекта показал, что статьи 153 и 679 КоАП не предусматривают административные коррупционные правонарушения.

Опасность вносимых поправок заключается в том, что они имеют декларативный характер, который приведет к невозможности практического применения этих положений к лицам, виновным в совершении административных коррупционных правонарушений, и недостаточной степени ответственности руководителей организаций за административные коррупционные правонарушения (ст.679 КоАП).

Коррупционный риск предлагаемых поправок состоит в намерении разработчика в продвижении групповых интересов и расширении дискреционных полномочий без реальных законных и мотивированных оснований.

Принятие указанных поправок, закрепляющих на законодательном уровне целей и приоритетов, не отвечающих принципу целесообразности, а также смещение целей и приоритетов в сторону защиты и продвижения групповых или частных интересов, является фактором коррупционных рисков, согласно Методическим рекомендациям по проведению научной антикоррупционной экспертизы проектов нормативных правовых актов, утверждённых приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по противодействию коррупции (Антикоррупционной службы) от «19» августа 2020 года № 268.

Рекомендации:

Во избежание коррупционных рисков подпункты 1) и 6) статьи 1 проекта Закона в предлагаемой разработчиком редакции рекомендуется исключить либо доработать.

Превышение власти или должностных полномочий, то есть совершение лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, либо должностным лицом действий, явно выходящих за пределы его прав и полномочий и повлекших причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства, являются основанием для его привлечения к уголовной ответственности, предусмотренной статьей 362 УК РК (Превышение власти или должностных полномочий).

V. Вывод заключения

ЭКСПЕРТ 1 САРСЕНБАЕВА ЖАНАР САХАББАДИНОВНА

Проектом предлагается внесение изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях.

Между тем, в ходе экспертизы установлено, что проект содержит факторы коррупционного риска, поэтому дальнейшее продвижение проекта, полагаю возможным только после устранения выявленных экспертизой замечаний.

ЭКСПЕРТ 2 АХМЕДИНА РОЗА ЗАМАНБЕКОВНА

Экспертиза данного проекта Закона Республики Казахстан показала, что процесс его разработки в части соответствия компетенции разработчика не противоречит установленному законодательством порядку.

Обнаружен фактор коррупционных рисков: ложные цели и приоритеты.

Считаю возможным дальнейшее продвижение рассмотренного проекта Закона Республики Казахстан после устранения, выявленного экспертизой фактора коррупционных рисков.

Примечание.

Согласно пункту 32 Постановления Правительства Республики Казахстан от 16 июля 2020 года № 451 «О некоторых вопросах проведения научной антикоррупционной экспертизы», в случае несогласия с рекомендациями экспертного заключения, разработчик в течение 10 рабочих дней со дня получения экспертного заключения направляет координатору ответ с обоснованием причин несогласия.

VI. Особое мнение координатора

Подписано в личном кабинете координатора.

СПРАВОЧНЫЙ ЛИСТ
к проекту Закона Республики Казахстан «О внесении изменений
и дополнений в Кодекс Республики Казахстан
об административных правонарушениях»