Крупнейшая справочная система в РК

- частично перелагает Регламент (ЕС) № 952/2013 Европейского Парламента и Совета от 9 октября 2013 года об установлении Таможенного кодекса Союза, опубликованный в Официальном журнале Европейского Союза L 269 от 10 октября 2013 года, с последними поправками, внесенными Регламентом (ЕС) 2022/2399 Европейского Парламента и Совета от 23 ноября 2022 года;

- частично перелагает Делегированный регламент (ЕС) 2015/2446 Комиссии от 28 июля 2015 года, дополняющий Регламент (ЕС) № 952/2013 Европейского Парламента и Совета в отношении подробных правил, касающихся некоторых положений Таможенного кодекса Союза, опубликованный в Официальном журнале Европейского Союза L 343 от 29 декабря 2015 года, с последними поправками, внесенными Делегированным регламентом (ЕС) 2016/651 Комиссии от 5 апреля 2016 года;

- частично перелагает Имплементационный регламент (ЕС) 2015/2447 Комиссии от 24 ноября 2015 года об установлении правил реализации некоторых положений Регламента (ЕС) № 952/2013 Европейского Парламента и Совета об установлении Таможенного кодекса Союза, опубликованный в Официальном журнале Европейского Союза L 343 от 29 декабря 2015 года, с последними поправками, внесенными Имплементационным регламентом (ЕС) 2018/604 Комиссии от 18 апреля 2018 года;

- перелагает подпункты c)-e) части (1) статьи 2, статьи 3-34, 41, 43-50, 53-73, 81-90, 92, 93, 95-113 и 124 Регламента (ЕС) № 1186/2009 Совета от 16 ноября 2009 года об установлении системы освобождения от уплаты таможенных пошлин на территории Сообщества, опубликованного в Официальном журнале Европейского Союза L 324 от 10 декабря 2009 года;

- частично перелагает Директиву 2009/132/ЕС Совета от 19 октября 2009 года об установлении сферы применения пунктов (b) и (c) статьи 143 Директивы 2006/112/EC в отношении освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость окончательного импорта некоторых товаров, опубликованную в Официальном журнале Европейского Союза L 292 от 10 ноября 2009 года;

- частично перелагает Директиву 2006/79/ЕС Совета от 5 октября 2006 года об освобождении от налога на импорт небольших партий товаров некоммерческого характера из третьих стран, опубликованную в Официальном журнале Европейского Союза L 286 от 17 октября 2006 года;

- перелагает статьи 1, 2, 23, 24 и 26 Регламента (ЕС) № 608/2013 Европейского Парламента и Совета от 12 июня 2013 года о защите прав интеллектуальной собственности, осуществляемой таможенными органами, и об отмене Регламента (ЕС) № 1383/2003 Совета, опубликованного в Официальном журнале Европейского Союза L 181 от 29 июня 2013 года;

- перелагает статьи 5-13 Директивы 2007/74/ЕС Совета от 20 декабря 2007 года об освобождении от налога на добавленную стоимость и акциза на товары, импортируемые лицами, прибывающими из третьих стран, опубликованной в Официальном журнале Европейского Союза L 346 от 29 декабря 2007 года;

- перелагает Регламент (ЕЭС, Евратом) № 1182/71 Совета от 3 июня 1971 года, определяющий правила, применимые к периодам, датам и срокам, опубликованный в Официальном журнале Европейского Союза L 124 от 8 июня 1971 года.

РАЗДЕЛ I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Глава I
ТАМОЖЕННОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО. ПОНЯТИЯ

Статья 1. Сфера применения таможенного законодательства

(1) Настоящий кодекс устанавливает правовые, экономические и организационные принципы таможенной деятельности, общие нормы и процедуры, применяемые к товарам, ввозимым на таможенную территорию или вывозимым с таможенной территории, и направлен на защиту суверенитета и экономической безопасности Республики Молдова.

(2) Таможенное законодательство состоит из настоящего кодекса, Закона об утверждении Комбинированной товарной номенклатуры № 172/2014, а также иных нормативных актов и международных соглашений в таможенной сфере, одной из сторон которых является Республика Молдова.

(3) Нормы Таможенного кодекса, в том числе регулирующие предпринимательскую деятельность, получили дальнейшую разработку в Положении о порядке применения Таможенного кодекса.

(4) За исключением предусмотренных законом случаев, таможенная деятельность осуществляется в соответствии с законодательством, действующим на дату принятия Таможенной службой таможенной декларации и других документов. При незаконном перемещении товаров, включая транспортные средства, через таможенную границу применяется таможенное законодательство, действующее на момент фактического перемещения этого имущества через таможенную границу.

(4¹) Таможенная деятельность состоит из внедрения таможенной политики, обеспечения соблюдения таможенных правил при перемещении товаров, транспортных средств и людей через таможенную границу Республики Молдова, взыскания суммы ввозных и вывозных платежей, таможенного оформления, таможенного контроля и таможенного надзора.

(5) Отдельные положения таможенного законодательства могут применяться за пределами таможенной территории в рамках конкретных правил или международных соглашений, одной из сторон которых является Республика Молдова.

(6) Защита прав и интересов должников осуществляется в судебном или ином порядке, предусмотренном настоящим кодексом и иными нормативными актами. Любые сомнения, возникающие при применении таможенного законодательства, толкуются в пользу лица.

(7) Если международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова, установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены настоящим кодексом и другими нормативными актами в таможенной сфере Республики Молдова, приоритет имеют международные соглашения.

Статья 2. Организация и функционирование Таможенной службы

(1) Организация и функционирование Таможенной службы осуществляются в соответствии с положениями Закона о Таможенной службе № 302/2017.

(2) Имущество Таможенной службы, таможенных лабораторий, образовательных учреждений Таможенной службы является публичной собственностью государства и относится к публичной сфере. Таможенная служба управляет публичной собственностью государства и распоряжается ею в соответствии с законом.

Статья 3. Флаг и опознавательные знаки Таможенной службы

Таможенная служба поднимает флаг над своим местонахождением, на своих строениях и судах. Воздушные и морские или речные суда под флагом Республики Молдова, а также автотранспортные средства Таможенной службы имеют опознавательные знаки Таможенной службы.

Статья 4. Таможенная территория и таможенная граница Республики Молдова

(1) Таможенную территорию Республики Молдова (далее - таможенная территория) образует единая таможенная территория, включающая сухопутную территорию, внутренние и территориальные воды и воздушное пространство над ними.

(2) Таможенную границу Республики Молдова составляет государственная граница Республики Молдова.

Статья 5. Основные понятия

Для целей настоящего кодекса следующие понятия означают:

1) выпуск товаров - действие, которым Таможенная служба предоставляет товары для целей, предусмотренных таможенным режимом, под который они помещены;

2) коммерческая деятельность - в контексте определения таможенной стоимости - все виды деятельности, связанные с рекламой или реализацией и стимулированием продаж соответствующих товаров, а также все виды деятельности, связанные с соответствующими гарантиями;

3) багаж - все товары, перевозимые физическим лицом любым способом в связи с поездкой;

4) путешественник - любое физическое лицо, которое:

a) въезжает на таможенную территорию временно и не проживает на этой территории;

b) возвращается на таможенную территорию, где оно проживает, после временного выезда за пределы этой территории;

c) временно покидает таможенную территорию, где оно проживает; или

d) покидает таможенную территорию после временного пребывания без того, чтобы проживать на этой территории;

5) сертификат о происхождении - документ, однозначно подтверждающий страну происхождения товара и выданный уполномоченным органом страны-экспортера в соответствии с национальным законодательством и международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова;

6) комиссионные по закупке - вознаграждение, выплачиваемое покупателем/импортером агенту за услугу по представлению его интересов при покупке оцениваемых товаров;

6¹) дистанционный договор - любой договор, заключенный между продавцом и потребителем в рамках системы дистанционной торговли или оказания услуг, организованной без одновременного физического присутствия продавца и потребителя, с исключительным использованием одного или нескольких средств дистанционной связи до момента заключения договора включительно;

7) встречная проверка - одновременная проверка проверяемого лица и лиц, с которыми оно имеет или имело экономические, финансовые и/или иные отношения, проводимая с целью установления наличия или подлинности этих отношений и совершенных операций;

8) таможенный контроль - специфические действия, совершаемые Таможенной службой в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства или других положений, регулирующих ввоз, вывоз, транзит, перемещение и хранение товаров, перемещаемых между таможенной территорией и странами или территориями за пределами этой территории, а также присутствие и перемещение в пределах таможенной территории иностранных товаров;

8¹) коридор таможенного контроля - автоматизированная схема, основанная на анализе риска, которой должна следовать таможенная декларация в процессе таможенного контроля. Каждый коридор представляет собой уровень контроля, который должен быть применен к таможенной декларации, а именно:

a) зеленый коридор - коридор таможенного контроля, разрешающий выпуск товаров без проведения документального и физического контроля;

b) желтый коридор - коридор таможенного контроля, разрешающий выпуск товаров после проведения документального контроля и без проведения физического контроля;

c) красный коридор - коридор таможенного контроля, разрешающий выпуск товаров после проведения документального и физического контроля;

9) таможенная задолженность - обязанность лица уплатить сумму ввозных или вывозных платежей в соответствии с таможенным и налоговым законодательством;

10) должник - лицо, обязанное к уплате таможенной задолженности;

11) таможенное решение - относящиеся к таможенному законодательству действие и/или акт Таможенной службы, регулирующие отдельный случай и имеющие правовые последствия для одного или нескольких лиц;

12) декларант - лицо, которое от своего имени подает или от имени которого подается таможенная декларация, декларация временного хранения, краткая ввозная декларация, краткая вывозная декларация, реэкспортная декларация или реэкспортное уведомление;

13) декларация временного хранения - акт, которым лицо показывает в установленной форме и установленным способом, что товары находятся на временном хранении;

14) декларация о происхождении - декларация о стране происхождения товара, составленная экспортером или отправителем на накладной, инвойсе или любом другом коммерческом документе, описывающем соответствующий товар достаточно подробно для того, чтобы он мог быть идентифицирован. Текст декларации о происхождении содержится в приложениях к соглашениям о свободной торговле, одной из сторон которых является Республика Молдова;

15) реэкспортная декларация - документ, которым лицо в установленной форме и установленным способом выражает свое намерение вывезти иностранные товары, за исключением находящихся в свободной зоне или на временном хранении, с таможенной территории;

15¹) транзитная декларация - документ, которым лицо выражает в установленных форме и порядке намерение поместить товар под режим транзита;

16) таможенная декларация - действие или документ, которым лицо в установленной форме и установленным способом выражает свое намерение поместить товары под определенный таможенный режим с указанием при необходимости конкретной процедуры, которую необходимо применить к ним;

17) временное хранение - ситуация, когда иностранные товары временно хранятся под таможенным надзором в период от их предъявления таможне до их помещения под таможенный режим или реэкспорта;

18) отходы и остатки - любое из следующего:

a) товары или продукты, классифицируемые как отходы и остатки в соответствии с законодательством;

b) в контексте конечного назначения или переработки на таможенной территории - полученные в результате операции по переработке товары или продукты, которые не имеют экономической ценности или имеют низкую экономическую ценность и которые не могут быть использованы без дальнейшей переработки;

19) владелец товаров - лицо, являющееся собственником товаров, или лицо, обладающее сходным правом распоряжения товарами или физически контролирующее их;

20) доказательство происхождения - сертификат о происхождении товара, декларация о происхождении товара;

21) вывозные платежи - таможенная пошлина, уплачиваемая при экспорте товаров;

22) ввозные платежи - таможенная пошлина, уплачиваемая при импорте товаров, налог на добавленную стоимость и акцизы, взимание которых возложено на Таможенную службу;

23) экспертиза - внесудебная операция, проводимая на основании запроса компетентным экспертом (специалистом), который на основе лабораторных испытаний, методических исследований, применения специальных знаний и научно-технических методов может сделать обоснованные выводы о некоторых товарах;

24) экспортер:

a) физическое лицо, которое перевозит товары, подлежащие вывозу с таможенной территории, в случае, если такие товары находятся в личном багаже физического лица;

b) обосновавшееся на таможенной территории лицо, правомочное решать, должны ли товары быть вывезены с таможенной территории;

с) если подпункт b) не применяется - любое обосновавшееся на таможенной территории лицо, являющееся стороной договора, на основе которого товары должны быть вывезены с таможенной территории;

25) таможенные формальности - совокупность операций, которые должны быть совершены лицом и Таможенной службой в целях соблюдения таможенного законодательства;

26) поставщик универсальной почтовой услуги - поставщик, зарегистрированный в качестве предпринимателя в Республике Молдова и уполномоченный предоставлять почтовые услуги из сферы универсальной почтовой услуги, регулируемые Конвенцией Всемирного почтового союза;

26¹) стационарная транспортная установка - техническое средство, используемое для транспортировки таких товаров, как электрическая энергия, газ, нефть и питьевая вода;

27) повторное нарушение - совершение того же нарушения в течение 12 последовательных месяцев с даты вступления в силу решения о применении к лицу санкции за такое же нарушение;

28) утратил силу;

29) систематическое нарушение - совершение того же нарушения трижды или более в течение 12 последовательных месяцев с даты вступления в силу решения о применении к лицу санкции за такое же нарушение;

30) постоянное место осуществления экономической деятельности - определенное место деятельности, где постоянно наличествуют необходимые людские и технические ресурсы и где полностью или частично совершаются таможенные операции лица;

31) управление рисками - систематическое определение рисков, в том числе посредством выборочных проверок, и применение всех мер, необходимых для снижения подверженности рискам;

32) товар - движимое имущество, которое может быть предметом внешнеэкономической деятельности;

33) отечественные товары - товары, подпадающие под одну из следующих категорий:

a) товары, полностью полученные на таможенной территории и не содержащие товаров, импортированных из-за пределов таможенной территории;

b) товары, ввезенные на таможенную территорию и выпущенные в свободное обращение;

c) товары, полученные или произведенные на таможенной территории либо исключительно из товаров, указанных в подпункте b), либо из товаров, указанных в подпунктах a) и b);

d) утратил силу;

34) товары для снабжения водных или воздушных судов - товары, предназначенные для пополнения запасов продовольствия, напитков и питьевой воды на водном/воздушном судне, принадлежности, запасные части и изделия для ремонта, горючесмазочные материалы и другие технические запасы, необходимые для работы двигателей, оборудования и приборов водного/воздушного судна, бытовая техника и другие вещи, предназначенные для потребления или использования экипажем и/или пассажирами водного/воздушного судна, либо предназначенные для включения в состав водного/воздушного судна или для использования в качестве принадлежностей к нему либо для обеспечения функционирования, ремонта или замены двигателей, машин и другого оборудования на борту водного/воздушного судна или его составных частей, при этом любое подобное использование или потребление имеет место на борту водного/воздушного судна;

35) товары некоммерческого характера - товары, которые:

a) содержатся в багаже, отправляемом от одного физического лица другому, если соответствующие отправления:

- носят эпизодический характер;

- содержат исключительно товары, предназначенные для личного пользования получателя или его семьи, а характер и количество таких товаров не указывает на какое-либо намерение коммерческого порядка;

- отправляются отправителем получателю без какой-либо оплаты; или

b) содержатся в личном багаже путешественников, если он:

- носит эпизодический характер;

- содержит исключительно товары, предназначенные для личного пользования путешественника или его семьи либо предназначенные для подарков; при этом характер и количество таких товаров не должны указывать на то, что они импортируются/экспортируются по коммерческим соображениям;

36) идентичные товары - в контексте определения таможенной стоимости - товары, произведенные в той же стране и одинаковые во всех отношениях, включая их физические характеристики и качество. Наличие незначительных различий во внешнем виде не исключает соответствующие товары из категории товаров, считающихся идентичными, если они соответствуют определению;

37) скоропортящиеся товары - товары, которые испортятся в случае их хранения до 20 дней с даты приостановления выпуска или задержания товара;

38) товары, запрещенные к ввозу, - товары, помещение которых под какой бы то ни было таможенный режим запрещено;

39) товары, ограниченные к ввозу, - товары, помещение которых под какой-либо таможенный режим обусловлено выполнением определенных условий, предусмотренных законодательством;

40) однородные товары - в контексте определения таможенной стоимости - товары, произведенные в той же стране, которые, не являясь схожими во всех отношениях, имеют сходные характеристики и состоят из схожих компонентов, что позволяет им выполнять те же функции и быть в коммерческом отношении взаимозаменяемыми. При определении того, являются ли товары однородными, учитываются такие факторы, как качество товаров, их репутация и наличие товарного знака;

41) иностранные товары - товары, иные чем указанные в пункте 33) либо утратившие таможенный статус отечественных товаров;

42) меры торговой политики - нетарифные меры, установленные в рамках торговой политики в форме ограничений на ввоз в Республику Молдова или вывоз из Республики Молдова товаров, вводимые исходя из соображений экономической политики и предусматривающие наличие разрешительных документов, квотирование, налогообложение, установление минимальных и максимальных цен;

43) реэкспортное уведомление - документ, которым лицо показывает в установленной форме и установленным способом намерение вывезти иностранные товары, находящиеся в свободной зоне или на временном хранении, за пределы таможенной территории;

44) краткая вывозная декларация - документ, которым лицо информирует Таможенную службу в установленной форме и установленным способом и в определенный срок о предстоящем вывозе товаров с таможенной территории;

45) краткая ввозная декларация - документ, которым лицо информирует Таможенную службу в установленной форме и установленным способом и в определенный срок о предстоящем ввозе товаров на таможенную территорию;

46) экономический оператор - лицо, которое в рамках своей предпринимательской деятельности осуществляет деятельность, регулируемую таможенным законодательством;

47) операции по переработке - любые из следующих операций:

a) обработка товаров, включая их монтаж, сборку или подгонку под другие товары;

b) переработка товаров;

c) уничтожение товаров;

d) ремонт товаров, включая их восстановление, устранение дефектов, отладку;

e) использование товаров, которые не содержатся в продуктах переработки, но которые содействуют производству этих продуктов или облегчают его, даже если эти товары полностью или частично расходуются в процессе переработки (вспомогательные производственные материалы);

48) лицо - любое юридическое или физическое лицо;

49) лицо, обосновавшееся на таможенной территории:

a) в случае физического лица - лицо, имеющее место жительства или место пребывания на таможенной территории;

b) в случае юридического лица - лицо, имеющее местонахождение и/или постоянное место осуществления экономической деятельности на таможенной территории;

50) таможенный пост назначения - таможенный пост, где товары, помещенные под режим транзита, предъявляются для завершения режима;

51) таможенный пост экспорта - таможенный пост, где подается экспортная декларация или реэкспортная декларация на товары, вывозимые с таможенной территории;

52) таможенный пост вывоза - таможенный пост, правомочный на таможенный надзор в месте убытия с таможенной территории транспортных средств, перевозящих товары, за ее пределы;

53) таможенный пост ввоза - таможенный пост, правомочный на таможенный надзор в месте прибытия на таможенную территорию транспортных средств, перевозящих товары, с территории за ее пределами;

54) таможенный пост помещения - таможенный пост, указанный в разрешении на специальный режим, как он указан в статье 278, правомочный на выпуск товаров, находящихся под специальным режимом;

55) таможенный пост отправления - таможенный пост, где принимается декларация на помещение под режим транзита;

56) предъявление товаров таможне - уведомление Таможенной службы о прибытии товаров в таможенный пост или в любое другое место, назначенное или утвержденное Таможенной службой, и предоставление этих товаров для таможенного контроля;

57) продукт переработки - товары, помещенные под режим переработки и прошедшие операции по переработке;

58) возмещение - возврат суммы уплаченных ввозных или вывозных платежей;

59) норма выхода продукции - количество или процентное содержание продуктов переработки, полученных при переработке определенного количества товаров, помещенных под режим переработки;

60) таможенный режим - один из следующих режимов, под которые могут быть помещены товары:

a) выпуск в свободное обращение (импорт);

b) специальные режимы;

c) экспорт;

61) освобождение - освобождение от обязательства уплаты суммы ввозных или вывозных платежей, которые не были уплачены;

62) таможенный представитель - лицо, назначенное другим лицом для выполнения предусмотренных таможенным законодательством действий и формальностей в его отношениях с Таможенной службой;

63) риск - вероятность наступления события, которое может:

a) помешать правильному применению законодательства;

b) отрицательно сказаться на финансовых интересах Республики Молдова;

c) представлять угрозу защите и безопасности Республики Молдова и лиц, обосновавшихся на ее территории, здоровью людей, животных или растений, окружающей среде или потребителям;

63¹) электронный обмен данными - электронная передача структурированных данных согласно стандартизированным сообщениям, установленным по взаимному согласию, между двумя информационными системами;

64) таможенный статус - статус товаров как отечественных или иностранных;

65) таможенный надзор - совокупность действий, предпринимаемых главным образом Таможенной службой с целью обеспечения соблюдения таможенных правил и - при необходимости - других положений, применяемых к товарам, находящимся под таможенным надзором;

65¹) методы электронной обработки данных - электронный обмен информацией между экономическими операторами и Таможенной службой, между Таможенной службой и таможенными органами других государств, а также между Таможенной службой и другими государственными агентствами или учреждениями, осуществляемый в согласованном и определенном формате, в целях автоматической обработки и хранения полученных данных, используя любой из следующих способов:

а) электронный обмен данными;

b) обмен данными между компьютерами;

c) электронная передача структурированных данных посредством стандартизированных сообщений или услуг из одной среды электронной обработки в другую без вмешательства человека;

d) онлайновый ввод данных в таможенные информационные системы хранения и обработки, генерирующие онлайновые ответы;

66) держатель режима:

a) лицо, которое подает таможенную декларацию или от имени которого подается такая декларация; или

b) лицо, которому переданы права и обязанности в отношении таможенного режима;

67) перегрузка - выгрузка товаров из одного транспортного средства и погрузка их на другое;

68) перевозчик:

a) в контексте ввоза:

- лицо, которое ввозит товары на таможенную территорию или несет ответственность за их перевозку по этой территории;

- при морских или воздушных перевозках, осуществляемых при условии наличия соглашения о совместном использовании водного/воздушного судна или другого договорного соглашения, - лицо, которое заключает договор и выдает коносамент или грузовую авианакладную для фактической перевозки товаров на таможенную территорию;

b) в контексте вывоза:

- лицо, которое вывозит товары с таможенной территории или несет ответственность за их перевозку за пределами этой территории;

69) международное почтовое отправление - почтовое отправление, пересылаемое с территории Республики Молдова по адресу за пределами ее территории или пересылаемое из-за пределов Республики Молдова по адресу на ее территории;

70) страна или территория происхождения товара - страна или территория, в которой товар был полностью получен или подвергся существенной обработке или переработке;

71) зарубежная страна - страна, иная чем Республика Молдова;

72) таможенная стоимость товаров - стоимость импортируемых товаров, определяемая с целью взимания адвалорных ввозных платежей;

73) таможенное оформление - процедура помещения товаров под определенный таможенный режим и завершение этого режима в соответствии с настоящим кодексом.

Глава II
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ЛИЦ

Часть 1
Предоставление информации

Статья 6. Способы обмена и хранения информации и требования к данным

(1) Весь обмен информацией, такой как декларации, заявления или таможенные решения, между Таможенной службой и таможенными органами других стран или между Таможенной службой и экономическими операторами, а также хранение такой информации в соответствии с таможенным законодательством осуществляются с использованием методов электронной обработки данных и при соблюдении положений Закона о защите персональных данных № 133/2011.

(2) Использование для обмена и хранения информации средств, иных чем методы электронной обработки данных, предусмотренные частью (1), допускается:

a) постоянно, когда это должным образом обосновано типом трафика или когда использование методов электронной обработки данных не подходит для рассматриваемых таможенных формальностей;

b) временно - в случае временного выхода из строя информационных систем Таможенной службы или экономических операторов - в соответствии с процедурой, установленной Таможенной службой.

(3) Требования к содержанию и формату данных, используемых при обмене информацией, предусмотренной частью (1), устанавливаются Таможенной службой.

Статья 7. Регистрация

(1) Лицо, намеревающееся выполнять таможенные формальности, регистрируется Таможенной службой в интегрированной таможенной информационной системе.

(2) Таможенная служба аннулирует регистрацию:

a) по запросу зарегистрированного лица;

b) если располагает информацией о прекращении зарегистрированным лицом своей деятельности;

c) если лицо не осуществляет деятельность, регулируемую таможенным законодательством, более 10 лет.

(3) Процедура регистрации/аннулирования регистрации устанавливается Таможенной службой.

Статья 8. Сообщение информации и защита персональных данных

(1) Информация, предоставляемая лицами Таможенной службе, а также содержащаяся в таможенных декларациях, таможенных решениях и/или типовых формах, издаваемых Таможенной службой, считается официальной информацией ограниченного доступа (конфиденциальной информацией или коммерческой тайной), которая может использоваться только в таможенных целях и не может разглашаться, использоваться таможенным служащим в личных целях, передаваться третьим лицам или органам публичной власти, за исключением случаев, когда:

a) имеется предварительное письменное согласие лица, предоставившего запрашиваемую информацию;

b) в отношении декларанта возбуждено конкретное уголовное дело;

c) информация запрашивается судебной инстанцией; или

d) информация запрашивается центральными органами публичной власти по лицензированию, регулированию и секторальному мониторингу в целях осуществления ими своих функций.

(2) По простому запросу Таможенная служба предоставляет только информацию общего характера.

(3) Таможенная служба предоставляет Министерству финансов необходимую информацию для выполнения им своих функций, в том числе для разработки/актуализации налогово-таможенной политики.

(4) При управлении рисками используется официальная информация ограниченного доступа, которая не может разглашаться или передаваться третьим лицам или центральным органам публичной власти, за исключением случаев, когда:

a) в отношении должника, которого касается анализ рисков, возбуждено конкретное уголовное дело; или

b) информация запрашивается судебной инстанцией.

Статья 9. Обмен дополнительной информацией между Таможенной службой и экономическими операторами

(1) Таможенная служба и экономические операторы могут обмениваться любой информацией, прямо не предусмотренной таможенным законодательством, в частности в целях взаимного сотрудничества для идентификации рисков и противодействия им. Этот обмен может происходить в рамках письменного соглашения, содержащего гарантии защиты прав субъекта персональных данных, и включать доступ Таможенной службы к информационным системам экономических операторов.

(2) Любая информация, предоставляемая одной стороной другой в рамках сотрудничества, указанного в части (1), является конфиденциальной, если обе стороны не согласились об ином.

Статья 10. Предоставление информации Таможенной службой

(1) Любое лицо может запросить у Таможенной службы информацию относительно применения таможенного законодательства. Этот запрос отклоняется, если не относится к деятельности в таможенной сфере.

(2) Таможенная служба поддерживает регулярный диалог с экономическими операторами и другими органами, задействованными в международной торговле товарами. Таможенная служба содействует прозрачности, предоставляя по мере возможности лицу и/или размещая на своей официальной веб-странице таможенное законодательство, таможенные решения и формы заявлений.

Статья 11. Предоставление информации Таможенной службе

(1) Любое лицо, прямо или косвенно задействованное в выполнении таможенных формальностей или таможенном контроле, предоставляет Таможенной службе по ее требованию в установленный срок и в установленной форме запрашиваемые ею документы и информацию и оказывает всяческое содействие, необходимое для выполнения формальностей или проведения контроля.

(2) При подаче таможенной декларации, декларации временного хранения, краткой ввозной или вывозной декларации, реэкспортной декларации или реэкспортного уведомления Таможенной службе или при подаче заявления на получение разрешения или на издание любого другого решения соответствующее лицо несет ответственность:

a) за точность и полноту информации, представленной в декларации, уведомлении или заявлении;

b) за подлинность, точность и действительность любого документа, подтверждающего декларацию, уведомление или заявление;

c) при необходимости - за соблюдение всех обязательств, относящихся к помещению товаров под соответствующий таможенный режим или к совершению разрешенных операций.

(3) Часть (2) применяется также к предоставлению в любой другой форме любой информации, запрашиваемой Таможенной службой или сообщаемой ей.

(4) Если декларация или уведомление подается, заявление или информация предоставляется таможенным представителем соответствующего лица, уполномоченным в соответствии со статьей 13, то на таможенного представителя также распространяются обязанности, предусмотренные частью (2) настоящей статьи.

Часть 2
Таможенное представительство

Статья 12. Таможенный представитель

(1) Таможенный представитель может назначаться любым лицом.

(2) Такое представительство может быть либо прямым - в этом случае таможенный представитель действует от имени и в интересах другого лица, либо косвенным - в этом случае таможенный представитель действует от своего имени, но в интересах другого лица.

(3) Прямое или косвенное представительство может осуществляться таможенным брокером или любым экономическим оператором, который соответствует в совокупности критериям, предусмотренным статьями 39-42.

(4) Таможенный брокер - зарегистрированное в соответствии с законодательством юридическое лицо, которое имеет лицензию на деятельность таможенного брокера, выданную Агентством государственных услуг, и которое декларирует товары, представляет их для таможенного оформления, совершает другие таможенные операции.

(4¹) Таможенная служба проверяет выполнение условий использования таможенной информационной системы работником таможенного брокера, в отношении которого запрашивается разрешение на использование таможенной информационной системы. Условия использования таможенной информационной системы и порядок их проверки устанавливаются Таможенной службой.

(5) Лицензия на деятельность таможенного брокера выдается, если лицо соответствует в совокупности следующим условиям:

а) соблюдает общие условия выдачи разрешительных документов, установленные Законом о регулировании предпринимательской деятельности путем разрешения № 160/2011;

b) располагает материально-технической базой, позволяющей осуществлять деятельность таможенного брокера;

с) располагает необходимым для использования таможенной информационной системы информационно-коммуникационным оборудованием;

d) не допускало систематических нарушений таможенного и/или налогового законодательства, наносящих ущерб государственному бюджету;

е) утратил силу;

f) имеет по меньшей мере одного работника, осуществляющего таможенные формальности.

(5¹) Выполнение условий выдачи лицензии на деятельность таможенного брокера, предусмотренных пунктами а)-с) и f) части (5), проверяется Агентством государственных услуг».

(6) Действие лицензии на деятельность таможенного брокера приостанавливается в следующих случаях:

a) брокер не выполняет обязательства, предусмотренные настоящей статьей;

b) брокер более не соответствует условиям выдачи лицензии;

с) брокер подает заявление о приостановлении действия лицензии.

Срок приостановления действия лицензии не может превышать шести месяцев.

(7) Лицензия на деятельность таможенного брокера отзывается в следующих случаях:

a) в случаях, предусмотренных Законом о регулировании предпринимательской деятельности путем разрешения № 160/2011;

b) несоблюдения в установленные сроки установленных законодательством новых требований к деятельности;

c) совершения двух или более таможенных правонарушений, влекущих материальную ответственность, наносящих государственному бюджету совокупный ущерб в размере не менее 500 000 леев в течение одного года;

d) установленного решением компетентных органов разглашения данных, составляющих государственную, коммерческую, банковскую или иную охраняемую законом тайну;

e) признания окончательным судебным решением несостоятельности таможенного брокера.

(8) Приостановление действия и/или отзыв лицензии на деятельность таможенного брокера осуществляются с соблюдением положений Закона об основных принципах регулирования предпринимательской деятельности № 235/2006.

(9) Данные о выданных лицензиях вносятся в Государственный реестр таможенных брокеров, который публикуется на официальной веб-странице Агентства государственных услуг.

(10) Лицензия на деятельность таможенного брокера выдается на пятилетний срок.

(11) В случае утери или повреждения лицензии таможенный брокер может продолжать свою деятельность на основании дубликата, выдаваемого Агентством государственных услуг. Дубликат лицензии выдается на основании письменного заявления таможенного брокера в течение трех рабочих дней с даты подачи заявления о выдаче дубликата.

В период рассмотрения заявления о выдаче дубликата лицензии таможенный брокер может осуществлять свою деятельность на основании декларации под личную ответственность, подаваемой в Агентство государственных услуг одновременно с заявлением о выдаче дубликата лицензии, и констатационной справки, выдаваемой на основании заявления.

(12) Право декларирования от имени таможенного брокера имеет только лицо, сдавшее экзамен по окончании курса обучения в сфере таможенного дела.

(13) При осуществлении своей деятельности таможенный представитель имеет следующие обязанности:

a) на основе товаросопроводительных документов обеспечивать правильное заполнение таможенных документов данными, требуемыми таможенным законодательством, и производить исчисление суммы ввозных или вывозных платежей;

b) определять в соответствии с законодательством таможенную стоимость декларируемых товаров, а также классификацию согласно Комбинированной товарной номенклатуре;

c) обеспечивать декларирование товаров Таможенной службе с помощью информационных процедур, соответствующих таможенной информационной системе, или с помощью иных процедур, установленных Таможенной службой;

d) по требованию таможенного служащего представлять документы или другие дополнительные данные, необходимые для таможенного оформления;

e) проверять согласно нормативным актам документы и данные, полученные от представляемого лица;

f) предоставлять Таможенной службе гарантию, покрывающую сумму ввозных и вывозных платежей, соответствующую товарам, подлежащим таможенному оформлению и находящимся на его складах или в его управлении;

g) по требованию таможенного служащего предъявлять товары, подлежащие декларированию и/или таможенному контролю;

h) сообщать Таможенной службе о смене местонахождения или места хранения и о других непосредственно связанных с основной деятельностью таможенного представителя изменениях;

i) организовывать и вести учет совершенных операций;

j) хранить в течение установленного настоящим кодексом срока все относящиеся к совершенным операциям документы;

k) хранить государственную, коммерческую, банковскую или иную охраняемую законом тайну;

l) представлять Таможенной службе по ее письменному запросу любую информацию о совершенных операциях.

Статья 13. Предоставление полномочий

(1) В отношениях с Таможенной службой таможенный представитель заявляет, что он действует от имени представляемого лица, и указывает, является представительство прямым или косвенным.

(2) Лицо, не заявляющее, что оно действует как таможенный представитель, или заявляющее, что действует как таможенный представитель, не имея полномочий на это, считается действующим от своего имени и в своих интересах.

(3) Таможенная служба требует от лица, заявляющего, что оно действует как таможенный представитель, доказательство того, что представляемое им лицо наделило его полномочиями.

(4) Таможенная служба не требует, чтобы лицо, действующее как таможенный представитель и регулярно оформляющее документы и выполняющее формальности, каждый раз представляло доказательство полномочий, при условии, что такое лицо сможет представить это доказательство по требованию Таможенной службы.

Статья 14. Конфиденциальность информации

(1) Информация, получаемая таможенным представителем от представляемого лица, может использоваться только в целях, предусмотренных таможенным законодательством и договором.

(2) Информация, составляющая государственную, коммерческую тайну, другая официальная информация ограниченного доступа не должна распространяться или использоваться таможенным представителем в личных целях или передаваться третьим лицам или органам публичной власти, в том числе Таможенной службе, за исключением установленных законом случаев.

Часть 3
Таможенные решения

Статья 15. Решения, принимаемые по заявлению

(1) Настоящая часть 3 применяется к таможенным решениям, за исключением решений по таможенным правонарушениям, регулируемых разделом Х.

(2) Заявление, не относящееся к таможенному решению, рассматривается в соответствии с процедурой, установленной соответствующими нормативными актами.

(3) Лицо, подающее заявление на издание таможенного решения, должно предоставить Таможенной службе всю необходимую информацию для принятия соответствующего решения.

(4) Если не предусмотрено иное, компетентным подразделением Таможенной службы является подразделение по постоянному месту осуществления экономической деятельности заявителя.

(5) Таможенная служба в срок не более 20 дней с даты получения заявления проверяет, выполнены ли все условия принятия соответствующего заявления, включая наличие необходимой информации для принятия решения. Если заявителю не сообщается о принятии заявления, оно считается принятым. Датой принятия заявления является дата получения заявления Таможенной службой.

(6) Если все необходимые условия для принятия благоприятного решения выполнены, оно принимается в срок не более 30 дней с даты принятия заявления и незамедлительно сообщается заявителю. В случае заявлений о предоставлении статуса авторизованного экономического оператора этот срок составляет не более 90 дней с даты принятия заявления.

(7) В порядке отступления от части (5), если установлено, что заявление не содержит всей информации для принятия решения, заявителю дается срок не более 20 дней для предоставления соответствующей информации. Если заявитель не предоставляет запрашиваемую информацию в установленный срок, заявление не принимается, о чем и уведомляется заявитель. Датой принятия заявления является дата представления последней информации, запрашиваемой Таможенной службой. После предоставления запрашиваемой информации Таможенная служба принимает решение не позднее 20 дней с даты принятия заявления; в случае заявлений о предоставлении статуса авторизованного экономического оператора этот срок составляет не более 90 дней с даты принятия заявления.

(8) Перед принятием неблагоприятного для заявителя решения Таможенная служба не позднее 20 дней с даты принятия заявления сообщает ему основания, на которых она намерена построить свое решение; в случае заявлений о предоставлении статуса авторизованного экономического оператора этот срок составляет не более 60 дней с даты принятия заявления. Заявитель имеет право на ответ в срок не более 30 дней с даты соответствующего сообщения. По истечении соответствующего срока Таможенная служба не позднее 20 дней принимает решение, которое сообщается заявителю; в случае заявлений о предоставлении статуса авторизованного экономического оператора этот срок составляет не более 30 дней.

(9) Без ущерба для положений части (8), если решение касается результатов контроля товаров, по которым не было представлено ни краткой декларации, ни декларации о временном хранении, ни декларации о реэкспорте или ни таможенной декларации, Таможенная служба может потребовать от заявителя реализовать свое право на ответ в течение не более 24 часов.

(10) В любом неблагоприятном для заявителя решении приводятся основания, на которых оно базируется, и указывается порядок оспаривания, предусмотренный статьями 44 и 45.

(11) Решение вступает в силу в соответствии со статьей 18. С момента вступления в силу решения подлежат исполнению, за исключением случаев, предусмотренных частью (2) статьи 46.

(12) В случае заявлений о предоставлении статуса уполномоченного экспортера, на издание решения об обязательной тарифной информации, решения об обязательной информации о происхождении, разрешения на использование комплексной гарантии со сниженной суммой или на освобождение от нее предусмотренные в процессе принятия решения сроки идентичны срокам, предусмотренным в процессе принятия решения о предоставлении статуса авторизованного экономического оператора.

Статья 16. Условия принятия заявления

(1) Заявление на издание таможенного решения принимается, если выполнены в совокупности следующие условия:

a) заявитель зарегистрирован в соответствии со статьей 7, если этого требует режим, для которого подается заявление;

b) заявитель обосновался на таможенной территории, если этого требует режим, для которого подается заявление;

c) подписанное и обоснованное заявление подано в компетентное согласно части (4) статьи 15 подразделение Таможенной службы;

d) заявление не подано тем же заявителем и по тому же предмету, что и решение, которое аннулировано или отозвано в течение одного года до подачи заявления на том основании, что заявителю не удалось выполнить наложенное соответствующим решением обязательство;

e) заявитель предоставил всю информацию для принятия решения.

(2) Если предыдущее решение аннулировано в соответствии с частью (1) статьи 28 или если заявление касается предоставления статуса авторизованного экономического оператора и подано в соответствии со статьей 36, срок, указанный в пункте d) части (1) настоящей статьи, составляет в порядке отступления три года.

Статья 17. Продление срока принятия решения

(1) Если Таможенная служба принимает решение о продлении срока рассмотрения для консультирования с другими органами публичной власти, с другим таможенным органом или органами власти иностранного государства, срок принятия решения продлевается на необходимый для консультаций период, который, однако, не может превышать шести месяцев. О продлении срока принятия решения сообщается заявителю. В случаях особой сложности, требующих времени на обработку документов, Таможенная служба может установить более длительный срок принятия решения, который, однако, не может превышать 90 дней. О продлении срока принятия решения сообщается заявителю.

(2) Если имеются обоснованные подозрения в нарушении таможенного законодательства и Таможенная служба или другой уполномоченный орган проводит контроль по этим основаниям, срок принятия решения продлевается на необходимый для завершения контроля период, который, однако, не может превышать 12 месяцев. За исключением случая, когда это может поставить под угрозу расследование, о продлении должно быть сообщено заявителю.

(3) В случае наличия переданного на рассмотрение в судебную инстанцию уголовного дела, которое может повлиять на соблюдение заявителем критерия, указанного в статье 39, срок принятия решения продлевается до даты вступления судебного решения в окончательную силу. О продлении срока принятия решения сообщается заявителю.

Статья 18. Дата вступления решения в силу

Решение вступает в силу с даты, в которую оно сообщено заявителю или когда оно считается сообщенным, за следующими исключениями:

а) если решение будет иметь благоприятные последствия для заявителя и заявитель запросил иную дату вступления в силу, решение вступает в силу с даты, запрошенной заявителем, если она является более поздней, чем дата, на которую решение сообщено заявителю;

b) если ранее было принято решение с ограниченным сроком действия и единственной целью принимаемого решения является продление срока действия предыдущего решения, решение вступает в силу на следующий день по истечении срока действия предыдущего решения;

c) если действие решения обусловлено выполнением заявителем определенных формальностей, решение вступает в силу с даты уведомления заявителем компетентного подразделения Таможенной службы о выполнении надлежащим образом этих формальностей;

d) если принято решение о предоставлении статуса авторизованного экономического оператора, решение вступает в силу в пятидневный срок с даты принятия.

Статья 19. Исключения из реализации права на ответ

В порядке отступления от части (8) статьи 15 заявителю не предоставляется возможность реализовать свое право на ответ в следующих случаях:

a) это касается решения, указанного в части (1) статьи 32;

b) заявителю отказывают в использовании тарифной квоты при достижении предусмотренного лимита объема тарифных квот в соответствии с частью (5) статьи 53;

c) этого требует характер или уровень угрозы защите и безопасности Республики Молдова и лиц, обосновавшихся на таможенной территории, здоровью людей, животных или растений, окружающей среде или потребителям;

d) заявление подано повторно по ситуации, которая ранее была предметом неблагоприятного решения, и не содержит новых доводов или информации;

e) это причиняет ущерб расследованиям, инициированным в целях борьбы с мошенничеством;

f) Таможенная служба информирует лицо, подавшее краткую ввозную декларацию, о том, что товары не должны быть погружены, - в случае контейнерных морских перевозок и в случае воздушных перевозок;

g) заявитель подлежит снятию с учета;

h) решение направлено на обеспечение выполнения решения, по которому было соблюдено право на ответ;

i) утратил силу;

j) заявление на издание решения не соответствует условиям, предусмотренным статьей 16;

k) существует решение в отношении предварительного заявления;

l) существует решение о приостановлении положительного решения.

Статья 20. Особая процедура в отношении права на ответ в процессе проверки или контроля

(1) В процессе проверки или контроля Таможенная служба может сообщить основания, по которым она намеревается принять неблагоприятное для заявителя решение, согласно части (8) статьи 15, если намерение базируется на одном из следующих элементов:

a) результаты проверки, проведенной после предъявления товаров;

b) результаты проверки таможенной декларации в соответствии со статьей 184;

c) результаты контроля после выпуска товаров;

d) результаты проверки доказательства таможенного статуса отечественных товаров или, если применимо, результаты проверки запроса на регистрацию такого доказательства или на визирование такого доказательства;

e) выдача Таможенной службой доказательства происхождения;

f) результаты контроля товаров, по которым не подавалось ни краткой декларации, ни декларации временного хранения, ни реэкспортной декларации и ни таможенной декларации.

(2) В случае сообщения, сделанного в соответствии с частью (1) настоящей статьи, соответствующее лицо может:

a) незамедлительно реализовать свое право на ответ с использованием тех же средств, которыми было подано заявление;

b) незамедлительно реализовать свое право на ответ с использованием средств, иных чем методы электронной обработки данных; или

c) запросить сообщение в соответствии со статьей 22, за исключением случая, предусмотренного пунктом f) части (1) настоящей статьи.

(3) Если принято решение с неблагоприятными для лица последствиями, Таможенная служба должна зарегистрировать, воспользовалось ли это лицо своим правом на ответ в соответствии с пунктами a) и b) части (2).

Статья 21. Утратила силу.

Статья 22. Уведомление о таможенном решении (сообщение таможенного решения)

(1) Решение, изданное в соответствии со статьями 15, 30 и 109, сообщается одним из следующих способов:

a) вручение обладателю решения или представляющему его лицу;

b) отправка через поставщика универсальной почтовой услуги;

c) отправка по электронной почте;

d) публикация на официальной веб-странице Таможенной службы;

e) если решение принимается в ходе выполнения таможенных формальностей и/или таможенного контроля - отправка через информационные системы и/или с использованием тех же средств (отметка в таможенной декларации, сообщение устно или действием), что используются при подаче заявления или таможенной декларации.

(2) Способ сообщения решения может быть указан заявителем при подаче заявления на издание решения. Если заявитель при подаче заявления на издание решения не указал способ его сообщения, решение сообщается тем способом, которым было подано заявление заявителем.

(3) В случае, предусмотренном пунктом а) части (1), факт вручения удостоверяется подписями обладателя решения или его представителя и лица, вручившего решение, с указанием даты вручения. Отказ получить решение удостоверяется подписью лица, вручающего решение, и по меньшей мере одного свидетеля. В этом случае лицо, вручающее решение, записывает имя и домашний адрес свидетеля, установленные на основании удостоверяющего личность документа, и решение считается врученным.

(4) Решение, отправленное через поставщика универсальной почтовой услуги с уведомлением о вручении, считается сообщенным в дату подписания уведомления о вручении или в дату отказа получить решение, который удостоверяется лицом, вручающим решение.

(5) Решение, отправленное на адрес электронной почты, указанный заявителем, считается сообщенным в дату его отправки. Заявитель обязан в срок не более трех дней подтвердить по электронной почте его получение.

(5¹) В случае, предусмотренном пунктом e) части (1), решение считается сообщенным немедленно.

(6) Если решение не может быть сообщено способами, указанными в пунктах а)-с) части (1), или не имеется подтверждения получения решения, Таможенная служба публикует на своей официальной веб-странице объявление о необходимости явки обладателя решения или представляющего его лица в срок не более 10 дней после опубликования уведомления в Таможенную службу для вручения ему решения. В случае неявки обладателя решения или представляющего его лица в Таможенную службу в указанный срок решение считается сообщенным в дату опубликования объявления.

Статья 23. Управление принятыми по заявлению решениями

(1) Обладатель решения выполняет обязательства, вытекающие из решения.

(2) Обладатель решения обязан незамедлительно информировать Таможенную службу обо всех факторах, которые возникают после принятия решения и могут повлиять на его продолжение или содержание.

(3) Без ущерба для положений в других областях, которые определяют случаи, когда решения подлежат признанию недействительными, в случаях, предусмотренных в статьях 28 и 29, подразделение Таможенной службы, принявшее решение, может аннулировать, отозвать или изменить решение, если оно не соответствует таможенному законодательству.

(4) Для обеспечения выполнения принятых решений Таможенная служба предпринимает следующие действия:

a) пересматривает решение;

b) приостанавливает решение, не подлежащее аннулированию, отзыву или изменению.

(5) Таможенная служба осуществляет мониторинг условий и критериев, которым должен соответствовать обладатель решения, а также мониторинг выполнения обязательств, вытекающих из этого решения.

Статья 24. Пересмотр благоприятного решения

(1) Подразделение Таможенной службы, компетентное принимать решение, пересматривает решение в следующих случаях:

a) когда на решение влияет изменение законодательства;

b) когда это необходимо после проведенного мониторинга;

c) когда это необходимо вследствие информации, предоставленной обладателем решения в соответствии с частью (2) статьи 23 или другими органами.

(2) Подразделение Таможенной службы, компетентное принимать решение, сообщает о результате пересмотра обладателю решения.

(3) В случае пересмотра решения подразделение Таможенной службы вправе консультироваться с другими органами публичной власти, с другим таможенным органом или с органами власти иностранного государства.

Статья 25. Приостановление благоприятного решения

(1) Таможенная служба приостанавливает решение, если:

a) считает, что могут быть основания для аннулирования, отзыва или изменения решения, но пока не располагает всей информацией, необходимой для принятия решения об его аннулировании, отзыве или изменении;

b) считает, что условия для принятия решения не выполнены или обладатель решения не соблюдает обязательства, возлагаемые на него этим решением, и что целесообразно предоставить обладателю решения необходимое время для принятия мер по обеспечению выполнения условий или соблюдения обязательств;

c) обладатель решения требует соответствующего приостановления, поскольку он временно не может выполнить условия, предусмотренные решением, или соблюсти обязательства, возлагаемые на него этим решением.

(2) В случаях, указанных в пунктах b) и c) части (1), обладатель решения информирует Таможенную службу о мерах, которые он примет для обеспечения выполнения условий или соблюдения обязательств, а также о сроке, необходимом ему для принятия этих мер.

Статья 26. Срок временного прекращения действия благоприятного решения

(1) В случае, предусмотренном пунктом а) части (1) статьи 25, срок временного прекращения действия, установленный Таможенной службой, соответствует периоду времени, необходимому для определения того, выполнены ли условия для аннулирования, отзыва или изменения. Этот период не может превышать 30 дней.

(2) Если Таможенная служба считает, что обладатель решения не может соответствовать критериям, предусмотренным статьей 39, действие решения временно прекращается до тех пор, пока не будет установлено, не совершены ли существенные нарушения, повторные нарушения или преступления одним из нижеперечисленных лиц:

a) обладатель решения;

b) лицо, уполномоченное представлять заявителя или осуществляющее контроль над управлением его деятельностью;

c) лицо, ответственное за таможенную сферу обладателя данного решения.

(3) В случаях, предусмотренных пунктами b) и c) части (1) статьи 25, срок временного прекращения действия, установленный Таможенной службой, соответствует сроку, указанному обладателем решения в соответствии с частью (2) статьи 25. При необходимости срок временного прекращения действия может быть продлен по заявлению обладателя решения.

(4) Срок временного прекращения действия может быть продлен на период, необходимый Таможенной службе для проверки того, обеспечивают ли соответствующие меры соблюдение условий или обязательств. Этот период не может превышать 30 дней.

(5) Если после временного прекращения действия решения Таможенная служба намерена аннулировать, отозвать или изменить указанное решение в соответствии со статьями 28 или 29, срок временного прекращения действия, определенный в соответствии с частями (1) и (4) настоящей статьи, продлевается до вступления в силу решения об аннулировании, отзыве или изменении.

Статья 27. Прекращение срока приостановления благоприятного решения

(1) Приостановление благоприятного решения прекращается по истечении срока приостановления, за следующими исключениями:

a) приостановление прекращается в день его отмены, если в указанных в пункте a) части (1) статьи 25 случаях приостановление отменяется в связи с отсутствием оснований для аннулирования, отзыва или изменения решения в соответствии с частью (3) статьи 23, статьями 28 или 29;

b) приостановление прекращается в день его отмены, если в указанных в пунктах b) и c) части (1) статьи 25 случаях приостановление отменяется в связи с принятием обладателем решения необходимых мер по обеспечению выполнения условий, предусмотренных для этого решения, или соблюдения обязательств, налагаемых этим решением, таким образом, который признан удовлетворительным Таможенной службой;

c) приостановление прекращается в день аннулирования, отзыва или изменения приостановленного решения.

(2) Таможенная служба информирует обладателя решения о прекращении приостановления.

Статья 28. Аннулирование благоприятных решений

(1) Таможенная служба аннулирует благоприятное для его обладателя решение, если выполняются в совокупности следующие условия:

a) решение было принято на основании недостоверной или неполной информации;

b) обладатель решения знал или должен был знать, что информация была недостоверной или неполной;

c) решение было бы иным, если бы информация была правильной и полной.

(2) Об аннулировании благоприятного решения сообщается обладателю решения.

(3) Аннулирование вступает в силу с даты вступления в силу благоприятного решения, если иное не указано в решении в соответствии с таможенным законодательством.

(4) Утратила силу.

Статья 29. Отзыв и изменение благоприятных решений

(1) Благоприятное решение отзывается или изменяется, если в случаях, иных чем указанные в статье 28:

a) по меньшей мере одно из условий для принятия этого решения больше не выполнялось или не выполняется;

b) решение было приостановлено в соответствии с пунктами b) и c) части (1) статьи 25 и обладатель решения не принимает в течение установленного срока необходимые меры по обеспечению выполнения условий, предусмотренных для этого решения, или соблюдения обязательств, налагаемых этим решением; или

c) этого требует обладатель решения.

(2) Если не предусмотрено иное, благоприятное решение, адресованное нескольким лицам, может быть отозвано только в отношении лица, которое не соблюдает обязательства, наложенные на него этим решением.

(3) Об отзыве или изменении решения сообщается обладателю решения.

(4) В случае отзыва или изменения решения применяется статья 18.

(5) В исключительных случаях, когда этого требуют законные интересы обладателя, Таможенная служба может отложить на срок до одного года дату, когда отзыв или изменение вступает в силу. Эта дата указывается в решении об отзыве или изменении.

Статья 30. Решения, принимаемые без заявления

Части (8), (10) и (11) статьи 15, статья 22, часть (3) статьи 23, статьи 28 и 29 применяются также к решениям, принятым Таможенной службой без подачи заявления заинтересованным лицом.

За исключением случаев, когда этого требует заинтересованное лицо, отзыв, изменение или приостановление благоприятного решения не влияет на товары, которые в момент, когда отзыв, изменение или приостановление вступает в силу, уже были помещены под таможенный режим и все еще находятся под ним или на временном хранении на основании отозванного, измененного или приостановленного решения.

Статья 32. Решения, относящиеся к обязательной информации

(1) Таможенная служба по заявлению принимает решения, относящиеся к обязательной тарифной информации (далее - решения ОТИ), или решения, относящиеся к обязательной информации о происхождении (далее - решения ОИП).

(1.1) Заявление на решение, относящееся к обязательной информации, и любые связанные с ней сопроводительные или подтверждающие документы подаются в центральный аппарат Таможенной службы в порядке, установленном Таможенной службой. Порядок запроса, издания и мониторинга исполнения решений, относящихся к обязательной тарифной информации, устанавливается Таможенной службой.

(1.2) Подачей заявления на решение, относящееся к обязательной информации, заявитель признает свое согласие с тем, что все данные, связанные с решением, включая любые фотографии, изображения и брошюры, за исключением конфиденциальной информации, будут обнародованы при посредстве электронной системы, предусмотренной в части (1) статьи 34. Любое обнародование данных должно производиться с соблюдением права на защиту персональных данных.

(2) Заявление, указанное в части (1), не принимается в любой из следующих ситуаций:

a) заявление подается или подано обладателем решения или в его интересах в отношении тех же товаров и - для решений ОИП - при тех же обстоятельствах, приведших к определению происхождения;

b) заявление не связано с использованием решения ОТИ или ОИП или использованием таможенного режима.

(3) Решения ОТИ и ОИП являются обязательными только в отношении тарифной классификации или определения происхождения товаров:

a) для Таможенной службы в отношении обладателя решения - только относительно товаров, по которым таможенные формальности выполнены после даты, в которую решение вступает в силу;

b) для обладателя решения в отношении Таможенной службы - только с даты, в которую он получил уведомление о решении.

(4) Решения ОТИ и ОИП действительны три года с даты, в которую решение вступает в силу.

(5) Для применения решения ОТИ или ОИП в контексте отдельного таможенного режима обладатель решения должен доказать:

a) в случае решения ОТИ - что задекларированные товары соответствуют во всех отношениях тем, которые описаны в решении;

b) в случае решения ОИП - что рассматриваемые товары и обстоятельства, приведшие к определению происхождения, соответствуют во всех отношениях товарам и обстоятельствам, описанным в решении.

(6) Заявление на решение ОТИ относится только к товарам, которые имеют сходные характеристики и различия между которыми не имеют значения для целей их тарифной классификации.

(7) Заявление на решение ОИП касается одного вида товаров и единого набора обстоятельств для определения происхождения.

Статья 33. Управление решениями, относящимися к обязательной информации

(1) Действие решения ОТИ прекращается до конца срока, указанного в части (4) статьи 32, если оно более не соответствует правовым положениям в результате любой из следующих ситуаций:

a) внесение изменений в номенклатуры, указанные в пунктах а) и b) части (3) статьи 53;

b) принятие мер, указанных в части (5) статьи 54.

Положения настоящей части применяются с даты вступления в силу соответствующих изменений или мер.

(2) Действие решения ОИП прекращается до конца срока, указанного в части (4) статьи 32, в любом из следующих случаев:

a) в результате принятия нормативного акта или заключения соглашения Республикой Молдова, положениям которых обязательная информация о происхождении товаров более не соответствует, - с даты вступления в силу соответствующего нормативного акта или соглашения;

b) если решение ОИП более не соответствует Соглашению о правилах происхождения, установленному во Всемирной торговой организации, либо пояснениям или заключению о происхождении, принятому для толкования этого соглашения, - с даты их опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

(3) Действие решений ОТИ и ОИП не прекращается обратной силой.

(4) В порядке отступления от части (3) статьи 23 и статьи 28 решения ОТИ и ОИП аннулируются, если они основаны на неточной или неполной информации, предоставленной заявителем.

(5) Решения ОТИ и ОИП отзываются в соответствии с частью (3) статьи 23 и статьей 29, за исключением пункта с) части (1).

(6) Решения ОТИ и ОИП не могут быть изменены.

(7) Таможенная служба отзывает решения ОТИ, если они более не соответствуют толкованию любой из номенклатур, указанных в пунктах а) и b) части (3) статьи 53, в результате следующего:

a) пояснения к Комбинированной товарной номенклатуре, указанные в части (1) статьи II Закона об утверждении Комбинированной товарной номенклатуры № 172/2014, - с даты их опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова;

b) решение Высшей судебной палаты, вступившее в законную силу; или

c) решения о классификации, заключения о классификации или изменения пояснений к Номенклатуре Гармонизированной системы описания и кодирования товаров, принятой организацией, учрежденной Конвенцией о создании Совета таможенного сотрудничества, заключенной 15 декабря 1950 года, - с даты их опубликования в Официальном мониторе Республики Молдова.

(8) Решения ОИП отзываются, если они более не соответствуют решению Высшей судебной палаты, вступившему в законную силу.

(9) В тех случаях, когда применяются пункт b) части (1) или части (2), (7) или (8), решение ОТИ или ОИП может использоваться в отношении договоров с определенным сроком исполнения, которые были основаны на этом решении и были заключены до того, как оно прекратило действовать или было отозвано. Это продленное использование не применяется, если решение ОИП принято для товаров, предназначенных для экспорта.

(10) Продленное использование, указанное в части (9) настоящей статьи, не превышает шести месяцев с даты, в которую решение ОТИ или ОИП прекратило действовать или отозвано. Вместе с тем мера, указанная в части (5) статьи 54, может исключать продленное использование или установить более короткий срок. В случае продукции, для которой представлен импортный или экспортный сертификат при выполнении таможенных формальностей, шестимесячный срок заменяется сроком действия сертификата.

(11) Чтобы воспользоваться продленным использованием решения ОТИ или ОИП, обладатель соответствующего решения подает в центральный аппарат Таможенной службы заявление в срок не более 30 дней до даты, когда оно прекратит действовать или отзывается, с указанием количества, для которого запрашивается срок продления использования. Центральный аппарат Таможенной службы принимает решение о продленном использовании и уведомляет об этом обладателя в срок не более 30 дней с даты, в которую он получил всю информацию, необходимую для принятия данного решения.

(12) Если принимается решение о предоставлении продленного использования, Таможенная служба указывает дату, когда истекает срок продленного использования соответствующего решения, и количество товаров, которые могут пройти таможенное оформление в течение срока продленного использования. Использование решения, для которого было предоставлено продленное использование, прекращается в момент достижения соответствующего количества.

(13) Если таможенные формальности выполняются обладателем решения об обязательной информации или от его имени в отношении товаров, являющихся предметом соответствующего решения, это указывается в таможенной декларации с указанием идентификационного номера решения.

Статья 33¹. Ограничение применения правил о пересмотре и приостановлении

Положения статей 24-27 о пересмотре и приостановлении решений не применяются в случае решений, связанных с обязательной информацией.

Статья 34. Электронная система, связанная с обязательной тарифной информацией

(1) В целях обмена и хранения информации о заявлениях и решениях, связанных с обязательной тарифной информацией, или о любом последующем событии, которое может повлиять на первоначальное заявление или решение, используется созданная для этого информационная система.

(2) Утратила силу.

Статья 34.1. Обмен данными, относящимися к обязательной информации о происхождении (ОИП)

(1) Заявления по решению, относящемуся к обязательной информации о происхождении (далее - ОИП), могут подаваться также с использованием средств, отличных от методов электронной обработки данных.

(2) Заявления по решению, относящемуся к ОИП, предусмотренные в части (1), должны подаваться с использованием форм, установленных Таможенной службой. Заявитель уведомляется о решении, принятом Таможенной службой по данному заявлению, в установленном ею порядке.

Статья 35. Решения, относящиеся к обязательной информации в отношении других факторов

В определенных случаях Таможенная служба по заявлению принимает решения, относящиеся к обязательной информации в отношении других факторов, указанных в разделе II, на основании которых применяются ввозные и вывозные платежи и другие меры, связанные с торговлей товарами.

Часть 4
Авторизованный экономический оператор

Статья 36. Общие положения

(1) Любой экономический оператор, зарегистрированный на таможенной территории и соответствующий критериям, установленным в статье 38, может подать заявление на получение статуса авторизованного экономического оператора (Authorised Economic Operator, далее - AEO).

(2) Статус AEO предоставляется центральным аппаратом Таможенной службы путем выдачи разрешения, если необходимо - после консультации с другими компетентными органами, и подлежит мониторингу.

(3) Статус AEO включает следующие виды разрешений:

a) разрешение AEO на таможенные упрощения (далее - AEOC), которое позволяет обладателю, выполняющему условия, предусмотренные статьями 39-42, пользоваться определенными упрощениями в соответствии с таможенным законодательством;

b) разрешение AEO на защиту и безопасность (далее - AEOS), которое дает обладателю, выполняющему условия, предусмотренные статьями 39-41 и 43, право на льготы, относящиеся к защите и безопасности.

(4) Разрешения, указанные в части (3), могут быть получены одновременно путем выдачи комбинированного разрешения.

Статья 37. Упрощения и льготы

(1) Таможенная служба на основании признания статуса АЕОС и при условии выполнения требований, относящихся к определенному типу упрощения, предусмотренному таможенным законодательством, разрешает оператору воспользоваться этим упрощением. Таможенная служба не рассматривает повторно критерии, уже рассмотренные при предоставлении статуса АЕО.

(2) АЕО пользуется более благоприятным режимом, чем другие экономические операторы, в отношении таможенного контроля в зависимости от типа предоставленного разрешения, подвергаясь меньшему количеству физических и документальных контролей по сравнению с другими экономическими операторами. Таможенная служба может принять иное решение в случае наличия чрезвычайной угрозы или если соответствующие обязанности по контролю предусмотрены законодательством.

(3) Если задекларированные АЕО товары отобраны для физического или документального контроля, соответствующие контроли выполняются в приоритетном порядке. По заявлению АЕО контроль может проводиться в месте, ином чем то, где товары должны быть предъявлены таможне.

(4) Если AEOS подал краткую ввозную декларацию или - в установленных законодательством случаях - таможенную декларацию или декларацию временного хранения, таможенный пост ввоза, указанный в статье 140, в случае выбора партии для физического контроля уведомляет об этом AEOS. Соответствующее уведомление должно быть сделано до прибытия товаров на таможенную территорию. Это уведомление также должно быть предоставлено перевозчику, если он отличается от указанного AEOS, при условии что перевозчик является AEOS и подключен к электронным системам в отношении указанных деклараций.

(5) Если AEO подал декларацию временного хранения или таможенную декларацию в соответствии со статьей 170, таможенный пост, уполномоченный получить соответствующую декларацию временного хранения или таможенную декларацию, уведомляет AEO в случае выбора партии для таможенного контроля. Соответствующее уведомление должно быть сделано до предъявления товаров таможне.

(6) Уведомления, указанные в частях (4) и (5), не производятся, если это может поставить под угрозу проверки, которые должны проводиться, или их результаты и если они не относятся к таможенному контролю, при котором решение о контроле принимается на основе декларации временного хранения или таможенной декларации после предъявления товаров.

(7) Если AEOS подает от своего имени краткую вывозную декларацию в форме таможенной декларации или реэкспортной декларации, никаких других данных, кроме указанных в этих декларациях, не требуется. Если AEOS подает от имени другого лица, которое также является AEOS, краткую вывозную декларацию в форме таможенной декларации или реэкспортной декларации, никаких других данных, кроме указанных в этих декларациях, не требуется.

(8) Таможенная служба предоставляет упрощения и льготы, вытекающие из статуса АЕО, лицам, обосновавшимся в странах или территориях за пределами Республики Молдова, которые выполняют условия и соблюдают обязательства, определенные в соответствующем законодательстве этих стран или территорий, в той мере, в какой эти условия и обязательства признаны Республикой Молдова равными тем, которые налагаются на АЕО, обосновавшихся на таможенной территории Республики Молдова. Это предоставление упрощений и льгот основывается на принципе взаимности, если решение об ином не принято Республикой Молдова, и подкрепляется международным соглашением, одной из сторон которого является Республика Молдова, или законодательством в области торговой политики.

(9) Правила применения упрощений и льгот, предоставляемых обладателям разрешения авторизованного экономического оператора, утверждаются Таможенной службой.

Статья 38. Критерии для предоставления статуса АЕО

(1) Критерии для предоставления статуса AEO предусмотрены статьями 39-43.

(2) Таможенная служба проверяет соблюдение заявителем всех критериев, предусмотренных статьями 39-43, а также отсутствие задолженностей заявителя перед государственным бюджетом.

(3) В дополнение к условиям принятия заявления, предусмотренным частью (1), для получения статуса AEO заявитель представляет вместе с заявлением анкету для самооценки, предоставляемую ему Таможенной службой.

(4) Таможенная служба может принимать во внимание результаты оценок или аудитов, проводимых в соответствии с законодательством, в той мере, в какой они имеют отношение к рассмотрению критериев, предусмотренных статьями 39-43.

(5) При рассмотрении соблюдения критериев, предусмотренных статьями 39-43, Таможенная служба учитывает специфические характеристики экономических операторов, в частности малых и средних предприятий.

Статья 39. Законопослушность

(1) Законопослушность - это отсутствие существенных или повторных нарушений таможенного и налогового законодательства, установленных в предусмотренном законом порядке, а также экономических преступлений, связанных с деятельностью заявителя, в течение трех последних лет до подачи заявления. Данный критерий считается соблюденным, если:

а) не имеется решения административного или судебного органа, из которого вытекает, что одно из указанных в пункте b) лиц совершило в течение трех последних лет существенные или повторные нарушения таможенного законодательства либо налоговых положений в связи с его экономической деятельностью; и

b) ни одно из нижеперечисленных лиц не имеет судимости за преступления, связанные с его экономической деятельностью, включая, при необходимости, экономическую деятельность заявителя:

- заявитель;

- лицо, ответственное за таможенную сферу заявителя;

- лицо, уполномоченное представлять заявителя или осуществляющее контроль над его управлением.

(2) Для целей настоящей статьи:

1) существенным нарушением таможенного или налогового законодательства признаются деяния, которые составляют:

а) таможенные правонарушения, влекущие материальную ответственность, предусмотренные статьями 380, 382-384, 386-388, 391 и 395 настоящего кодекса, повлекшие причинение ущерба в размере свыше 200 000 леев;

b) правонарушения, влекущие правонарушительную ответственность, предусмотренные частями (10), (10.1) и (11) статьи 287 Кодекса о правонарушениях, если стоимость предмета правонарушения превышает 100 000 леев;

c) правонарушения, влекущие правонарушительную ответственность, предусмотренные частями (12), (14) и (15) статьи 287 Кодекса о правонарушениях, повлекшие причинение ущерба в размере свыше 100 000 леев;

d) налоговое нарушение, связанное с уплатой налога на добавленную стоимость, повлекшее занижение и/или уклонение от уплаты налога в размере свыше 100 000 леев в течение одного календарного года;

e) налоговое нарушение, связанное с уплатой акцизов;

2) повторным нарушением считается совершение тех же или сходных по своему характеру нарушений таможенного или налогового законодательства;

3) преступлениями, связанными с экономической деятельностью заявителя, признаются деяния, составляющие экономические преступления, информационные преступления и преступления в области электросвязи, коррупционные преступления, преступления против окружающей среды, против общественной безопасности и общественного порядка, предусмотренные Уголовным кодексом.

(3) В порядке исключения Таможенная служба может принять иное решение, если на основании имеющейся информации и данных определит нарушения как незначительные в сравнении с количеством или масштабом таможенных операций и не вызывающие подозрений в отношении добросовестности заявителя.

С этой целью принимается во внимание:

a) совокупное рассмотрение непорядков;

b) частота нарушений - в целях определения наличия систематических проблем;

c) сообщение заявителем по собственной инициативе Таможенной службе о выявленных ошибках или погрешностях;

d) принятие заявителем корректирующих мер для предупреждения или минимизации возможных погрешностей или ошибок в будущем.

(4) Если лицо, уполномоченное представлять заявителя, или иное чем заявитель лицо, осуществляющее контроль над его управлением, обосновалось или пребывает в другой стране, Таможенная служба оценивает соблюдение критерия, предусмотренного настоящей статьей, на основе имеющихся у нее учетов и информации.

(5) Если заявитель обосновался на таможенной территории менее трех лет назад, Таможенная служба оценивает соблюдение критерия, предусмотренного настоящей статьей, на основе имеющихся у нее учетов и информации.

Статья 40. Финансовая платежеспособность

(1) Финансовая платежеспособность считается доказанной, если заявитель имеет хорошее финансовое положение, которое позволяет ему выполнять свои обязательства с должным учетом характеристик соответствующего вида коммерческой деятельности. Критерий считается соблюденным, если заявитель соответствует в совокупности следующим условиям:

a) не является объектом процедуры несостоятельности;

b) в течение трех последних лет до подачи заявления выполнял свои обязательства по уплате ввозных или вывозных платежей и любых других сборов или платежей, связанных с импортом или экспортом товаров;

c) доказывает на основе бухгалтерской отчетности и имеющейся информации за три последних года до подачи заявления, что имеет достаточное финансовое положение для выполнения своих обязанностей и соблюдения своих обязательств с учетом вида и объема коммерческой деятельности, в том числе что не имеет отрицательных чистых активов, за исключением случая, когда таковые могут быть покрыты.

(2) Если заявитель обосновался на таможенной территории менее трех лет назад, Таможенная служба оценивает соответствие критерию, указанному в части (1), на основе имеющихся у нее учетов и информации.

Статья 41. Система управления коммерческим и транспортным учетом

(1) Заявитель должен продемонстрировать наличие высокого уровня контроля за своими операциями и потоком товаров посредством системы управления коммерческим и, по обстоятельствам, транспортным учетом, что позволяет обеспечить надлежащее проведение таможенного контроля. Критерий считается соблюденным, если выполнены в совокупности следующие условия:

a) заявитель использует систему бухгалтерского учета, которая соответствует общепринятым принципам бухгалтерского учета и которая позволяет осуществлять таможенный контроль на основе аудита и хранит историю данных, что дает возможность проводить аудит с момента внесения данных в дело;

b) учеты, ведущиеся заявителем в таможенных целях, интегрированы в его систему бухгалтерского учета или допускают перекрестную проверку информации с системой бухгалтерского учета;

c) заявитель разрешает Таможенной службе физический доступ к своим системам бухгалтерского учета и при необходимости к своему коммерческому и транспортному учету;

d) заявитель разрешает Таможенной службе электронный доступ к своим системам бухгалтерского учета и при необходимости к своему коммерческому и транспортному учету, если такие системы или учет ведутся в электронном формате;

e) заявитель имеет логистическую систему, которая идентифицирует товары как отечественные или иностранные и указывает, где это необходимо, место их нахождения;

f) заявитель имеет административную организацию, соответствующую виду и масштабам деятельности и приспособленную для управления товарным потоком, и использует систему внутреннего контроля, позволяющую предупреждать, выявлять и исправлять ошибки, а также предотвращать и выявлять незаконные или неправомерные сделки;

g) заявитель располагает при необходимости удовлетворительными процедурами управления лицензиями и/или разрешениями на импорт и/или экспорт, предоставленными в соответствии с мерами торговой политики;

h) заявитель располагает удовлетворительными процедурами архивирования документов и информации, а также защиты от потери данных;

i) заявитель обеспечивает, чтобы соответствующие работники были проинструктированы об информировании Таможенной службы всякий раз при возникновении трудностей с соблюдением требований, и устанавливает процедуры информирования Таможенной службы о таких трудностях;

j) заявитель располагает адекватными мерами безопасности для защиты своей информационной системы от несанкционированного вторжения и для обеспечения безопасности своих документов;

k) заявитель располагает при необходимости удовлетворительными процедурами управления лицензиями на импорт и/или экспорт, связанными с запретами и ограничениями, включая меры по отличению товаров, подпадающих под запреты или ограничения, от других товаров, а также меры по обеспечению соблюдения этих запретов и ограничений.

(2) Если заявитель подает заявление лишь на разрешение AEOS, требование, предусмотренное пунктом е) части (1), не применяется.

Статья 42. Практические стандарты компетентности и профессиональной квалификации

(1) Что касается разрешения АЕОС, заявитель должен соответствовать практическим стандартам компетентности или профессиональной квалификации, непосредственно связанным с осуществляемой деятельностью. Критерий считается соблюденным, если выполнено одно из следующих условий:

1) заявитель или лицо, ответственное за таможенную сферу заявителя, имеют подтвержденный практический опыт работы в таможенной сфере не менее трех лет;

2) заявитель или лицо, ответственное за таможенную сферу заявителя, располагают стандартом качества в таможенной сфере, принятым национальным органом по стандартизации;

3) заявитель или лицо, ответственное за таможенную сферу заявителя, прошли курс обучения в области таможенного законодательства соответственно их участию в деятельности в таможенной сфере, обеспечиваемый любым из следующих субъектов:

а) Таможенная служба;

b) образовательное учреждение, признанное Таможенной службой или аккредитованное для предоставления такой квалификации;

c) профессиональное объединение или экономический оператор, признанный Таможенной службой.

(2) Если лицо, ответственное за таможенную сферу заявителя, действует на основе договора и является AEOС, критерий, предусмотренный частью (1), считается соблюденным.

(3) Если заявитель является таможенным брокером, критерий, предусмотренный частью (1), считается соблюденным.

Статья 43. Стандарты защиты и безопасности

(1) Что касается разрешения АЕОS, заявитель должен соответствовать стандартам защиты и безопасности, которые считаются соблюденными, если заявитель демонстрирует, что он поддерживает соответствующие меры для обеспечения защиты и безопасности международной цепи поставок, в том числе в части физической целостности и контроля доступа, логистических процессов и обработки определенных видов товаров, персонала и идентификации его торговых партнеров. Критерий считается соблюденным, если выполнены в совокупности следующие условия:

a) здания, которые будут использоваться в ходе операций, связанных с разрешением AEOS, обеспечивают защиту от незаконного проникновения и построены из материалов, устойчивых к попыткам незаконного доступа;

b) существуют адекватные меры для предотвращения несанкционированного доступа в служебные помещения, зоны отправки, зоны погрузки и другие подобные места;

c) приняты меры по обработке товаров, включающие защиту от несанкционированного ввоза, подмены или неправильной обработки товаров, а также против любого несанкционированного вмешательства в отношении погрузочных средств;

d) заявитель принял меры, позволяющие точно идентифицировать его торговых партнеров и обеспечивать путем реализации соответствующих договорных обязательств или других надлежащих мер в соответствии с бизнес-моделью заявителя, чтобы эти торговые партнеры гарантировали безопасность своей части международной цепи поставок;

e) заявитель проводит в той мере, в какой это допускает законодательство, расследование в отношении безопасности любых будущих сотрудников, которые будут занимать уязвимые в плане безопасности должности, и регулярно и в оправданных обстоятельствами случаях проверяет на предмет судимости имеющихся сотрудников, занимающих такие должности;

f) заявитель располагает адекватными процедурами в области безопасности для внешних поставщиков услуг, с которыми он состоит в договорных отношениях;

g) заявитель обеспечивает, чтобы его сотрудники, выполняющие соответствующие обязанности в области безопасности, регулярно участвовали в программах по повышению осведомленности о соответствующих вопросах безопасности;

h) заявитель назначил контактное лицо, ответственное за вопросы защиты и безопасности.

(2) Если заявитель является обладателем сертификата защиты и безопасности, выданного на основе международной конвенции или международного стандарта, такие сертификаты принимаются во внимание при проверке соблюдения установленных настоящей статьей требований.

Часть 5
Порядок оспаривания

Статья 44. Право на оспаривание и контроль законности

(1) Любое лицо вправе оспорить таможенные решения, если считает ущемленными свои права или законные интересы.

(2) Лицо, которое подало заявление на издание таможенного решения, но не получило в срок, предусмотренный статьей 15, решение по соответствующему заявлению, имеет право подать предварительное заявление.

(3) В порядке отступления от положений Административного кодекса таможенное решение оспаривается путем подачи предварительного заявления в центральный аппарат Таможенной службы. Центральный аппарат Таможенной службы может аннулировать, отозвать, изменить решение, временно прекратить его действие или оставить его в силе.

(4) Центральный аппарат Таможенной службы может по своей инициативе аннулировать таможенное решение, отозвать его, временно прекратить его действие или изменить его, а также, в случае незаконного решения или бездействия, принять предусмотренные законом меры.

(5) Осуществляемый центральным аппаратом Таможенной службы контроль законности в отношении решений или бездействия Таможенной службы и таможенных служащих, в том числе в отношении процессуальных актов и/или решений, изданных в рамках производства о правонарушении, включает ряд действий по рассмотрению, координации и контролю, в частности изъятие для рассмотрения материалов дела, осуществляемых директором Таможенной службы или его заместителем и направленных на обеспечение соблюдения таможенного законодательства и/или законодательства о правонарушениях.

Статья 45. Порядок оспаривания таможенного решения

(1) Положения настоящей статьи применяются к случаям оспаривания таможенных решений, за исключением оспаривания решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении.

(2) Таможенное решение может быть оспорено путем подачи предварительного заявления в 30-дневный срок с даты сообщения решения.

(3) Предварительное заявление должно быть рассмотрено в 30-дневный срок с даты его подачи. Решение по предварительному заявлению издается в письменной форме и сообщается заявителю в соответствии с частями (1)-(5) статьи 22.

(4) Центральный аппарат Таможенной службы вправе не более чем на 60 дней продлить срок, указанный в части (3), с сообщением об этом в трехдневный срок заявителю и с указанием причин, послуживших основанием для продления срока.

(5) В случае пропуска по уважительной причине срока для подачи предварительного заявления, предусмотренного частью (2), центральный аппарат Таможенной службы вправе по заявлению заявителя восстановить этот срок. К заявлению о восстановлении пропущенного срока прилагаются доказательства, подтверждающие невозможность подачи предварительного заявления в срок.

(6) Предварительное заявление подается в письменном виде на бумажном носителе или в электронном формате в центральный аппарат Таможенной службы. Предварительное заявление подписывается заявителем и должно содержать его имя и местожительство или его наименование и местонахождение. Предварительное заявление, поданное в электронном формате, должно соответствовать требованиям к электронному документу, включая применение электронной подписи в соответствии с законодательством.

(7) Предварительные заявления, не соответствующие условиям, предусмотренным частью (6), считаются анонимными и не рассматриваются. Повторно поданное предварительное заявление, не содержащее новой информации или новых доводов, не рассматривается.

(8) В порядке отступления от положений Административного кодекса в случае несогласия с решением центрального аппарата Таможенной службы относительно предварительного заявления административный иск предъявляется в судебную инстанцию по месту нахождения таможни, издавшей административный акт, или, если административный акт издал центральный аппарат Таможенной службы, по месту его нахождения.

Статья 46. Приостановление исполнения

(1) Оспаривание не приостанавливает исполнения оспариваемого решения.

(2) Центральный аппарат Таможенной службы по заявлению полностью или частично приостанавливает исполнение такого решения, если имеются основания сомневаться в соответствии оспариваемого решения таможенному законодательству или если полагает, что соответствующему лицу может быть причинен непоправимый ущерб.

(3) Утратила силу.

Часть 6
Хранение документов и другой информации. Сборы и затраты

Статья 47. Хранение документов и другой информации

(1) Экономический оператор должен любыми средствами, одобренными Таможенной службой, не менее четырех лет хранить в целях таможенного контроля документы и информацию, указанные в части (1) статьи 11.

(2) В отношении товаров, выпущенных в свободное обращение в случаях, иных чем указанные в части (3), или товаров, задекларированных на экспорт, течение этого срока начинается по окончании года, в котором были приняты декларации на выпуск в свободное обращение или на экспорт.

(3) В случае товаров, помещенных под другой таможенный режим, или товаров, находящихся на временном хранении, течение этого срока начинается по окончании года, в котором завершился указанный таможенный режим или окончилось временное хранение.

Статья 48. Сборы и затраты

(1) Таможенная служба не взимает плату за выполнение таможенного контроля или за любое иное применение таможенного законодательства в рабочее время компетентного подразделения Таможенной службы.

(2) Таможенная служба взимает плату за предоставление особых услуг, таких как:

а) таможенное оформление товаров и/или присутствие таможенных служащих вне времени рабочего графика таможни, таможенного поста и/или в местах, отличных от таможен и/или таможенных постов;

b) анализ, лабораторные испытания, экспертиза или оценка товаров, а также почтовые расходы на возврат товаров заявителю, в частности, в случае решений, принятых на основании статьи 32, или в случае информации, предоставляемой на основании части (1) статьи 10;

c) осмотр товаров или отбор проб в целях проверки либо уничтожения товаров в случае, если повлечены затраты, отличные от затрат, связанных с деятельностью таможенных служащих;

d) исключительные меры контроля в случае, если они окажутся необходимыми в силу характера товаров или потенциального риска;

e) сопровождение транспортных средств мобильными группами по запросу лица;

f) таможенное пломбирование;

g) внесение изменений в таможенную декларацию после выпуска товаров по заявлению экономического оператора;

h) выдача бланка сертификата преференциального происхождения товаров.

(2¹) Документирование предоставления особых услуг осуществляется Таможенной службой на основании документа строгой отчетности - «Уведомление об оплате особых услуг». Форма и порядок заполнения заключения утверждаются Министерством финансов.

(3) Средства, полученные от оказания особых услуг, в полном объеме используются Таможенной службой.

(4) Плата за предоставленные особые услуги может вноситься авансом или после предоставления услуг.

(5) Размер тарифов на предоставление особых услуг предусмотрен в Положении о порядке применения Таможенного кодекса..

Глава III
ПЕРЕСЧЕТ ВАЛЮТЫ И СРОКИ

Статья 49 вступает в силу с 1 января 2026 года

Статья 49. Пересчет валюты

(1) Таможенная служба публикует, в том числе на своей официальной веб-странице, применяемый курс обмена валюты, если пересчет валюты необходим по одному из следующих оснований:

а) факторы, используемые для определения таможенной стоимости товаров, выражены в иностранной валюте;

b) курс обмена молдавского лея (далее - MDL) по отношению к иностранным валютам необходим для целей определения тарифной классификации товаров и суммы ввозных или вывозных платежей, в том числе стоимостных пределов Таможенного тарифа Республики Молдова.

(2) Курсом обмена MDL по отношению к иностранной валюте, когда это требуется в соответствии с пунктом а) части (1), является обменный курс, установленный Национальным банком Молдовы на предпоследнюю среду каждого месяца. Если на соответствующий день обменный курс не устанавливался, применяется обменный курс, установленный последним. Обменный курс применяется в течение месяца начиная с первого дня следующего месяца.

(3) Курс обмена MDL по отношению к иностранной валюте, когда это требуется в соответствии с пунктом b) части (1), устанавливается один раз в месяц. Используемым обменным курсом является последний курс, установленный Национальным банком Молдовы до предпоследнего дня месяца, который применяется в продолжение всего следующего месяца. В случае, когда курс, применявшийся в начале месяца, более чем на 5 процентов отличается от курса, установленного Национальным банком Молдовы до 15-го числа того же месяца, последний применяется начиная с 15-го числа и до конца соответствующего месяца.

(4) В случае, когда пересчет валюты необходим по причинам, отличным от указанных в части (1), курсом обмена MDL по отношению к иностранной валюте, применяемым в рамках таможенного законодательства, является курс, установленный Национальным банком Молдовы на первый рабочий день месяца октября. Эта ставка применяется начиная с 1 января следующего года и до конца соответствующего года.

Статья 50. Периоды, даты и сроки

(1) Если не предусмотрено иное, в тех случаях, когда таможенное законодательство предусматривает период, дату или срок, такие периоды не могут быть продлены или сокращены, а такие даты или сроки не должны переноситься назад или вперед.

(2) Если срок устанавливается в днях, считается, что он установлен в календарных днях, если законом не предусмотрено иное.

Статья 51. Рабочие дни

(1) Праздничными днями, которые должны учитываться при применении настоящего кодекса, являются все дни, определенные в качестве нерабочих праздничных дней в Трудовом кодексе.

(2) Рабочими днями, которые должны учитываться при применении настоящего кодекса, являются все дни, кроме нерабочих праздничных дней, воскресений и суббот.

Статья 52. Течение сроков

(1) Начало течения срока и истечение срока:

a) течение срока, установленного в годах, начинается с началом первого часа первого дня срока и заканчивается в соответствующие месяц и число последнего года срока;

b) течение срока, установленного в месяцах, начинается с началом первого часа первого дня срока и заканчивается в соответствующее число последнего месяца срока. Если последний месяц не имеет соответствующего числа, срок истекает в последний день этого месяца;

c) течение срока, установленного в неделях, начинается с началом первого часа первого дня срока и заканчивается в соответствующий день последней недели срока;

d) течение срока, установленного в днях, начинается с началом первого часа первого дня срока и заканчивается в последний час последнего дня срока;

e) течение срока, установленного в часах, начинается с началом первого часа и заканчивается в последнюю минуту последнего часа срока.

(2) Срок истекает в 24 часа последнего дня срока. Если действие должно быть совершено в подразделении Таможенной службы, срок истекает в тот час, когда в соответствии с установленными правилами в этом подразделении Таможенной службы заканчивается время работы.

(3) Если срок короче одного дня, срок истекает по истечении соответствующей единицы времени. Положения второго предложения части (2) применяются соответствующим образом.

(4) Если последним днем срока является воскресенье, суббота или день, который в соответствии с законодательством является в месте исполнения обязательства праздничным, срок истекает в следующий за ним рабочий день. Это положение не применяется к срокам, исчисляемым обратной силой от определенной даты или определенного события.

(5) В порядке отступления от части (1):

a) если срок, установленный в часах, исчисляется с момента наступления события или совершения действия, то час, в течение которого происходит это событие или совершается это действие, не засчитывается в срок;

b) если срок, установленный в днях, неделях, месяцах или годах, исчисляется с момента наступления события или совершения действия, то день, в течение которого происходит это событие или совершается это действие, не засчитывается в срок.

(6) Сроки включают праздничные дни, воскресенья и субботы, кроме случаев, когда они прямо исключены или когда сроки установлены в рабочих днях.

(7) Новый срок исчисляется с момента истечения предыдущего срока.

(8) Документы, сданные в почтовые или телеграфные отделения до 24 часов последнего дня срока, считаются представленными в срок. К пересылке по почте приравнивается передача текста документа по телетайпу, факсу и с помощью иных средств связи.

РАЗДЕЛ II
ФАКТОРЫ, НА ОСНОВАНИИ КОТОРЫХ ПРИМЕНЯЮТСЯ ВВОЗНЫЕ ИЛИ ВЫВОЗНЫЕ ПЛАТЕЖИ И ДРУГИЕ МЕРЫ В ОТНОШЕНИИ ТОРГОВЛИ ТОВАРАМИ

Глава I
ТАМОЖЕННЫЙ ТАРИФ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА И ТАРИФНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ ТОВАРОВ

Статья 53. Таможенный тариф Республики Молдова и надзор

(1) Подлежащая уплате таможенная пошлина основывается на Таможенном тарифе Республики Молдова.

(2) Иные меры, предусмотренные законодательством в отношении торговли товарами, применяются в соответствии с тарифной классификацией этих товаров.

(3) Таможенный тариф включает в себя следующие элементы:

a) Комбинированная товарная номенклатура, утвержденная Законом № 172/2014;

b) любая другая номенклатура, которая полностью или частично основана на Комбинированной товарной номенклатуре либо добавляет к ней дальнейшие подразделения и которая утверждена нормативными актами, регулирующими отдельные сферы в целях применения тарифных мер, относящихся к торговле товарами;

c) таможенные пошлины, применяемые к товарам, включенным в Комбинированную товарную номенклатуру;

d) преференциальные тарифные меры, содержащиеся в соглашениях, которые Республика Молдова заключила с определенными странами или территориями либо группами стран или территорий за пределами таможенной территории;

e) меры, предусматривающие снижение таможенных пошлин или освобождение от них на определенные товары;

f) благоприятный тарифный режим, установленный для определенных товаров по причине их характера или конечного назначения в рамках мер, указанных в пунктах d) и е);

g) другие тарифные и нетарифные меры, предусмотренные законодательством или соглашениями в области торговли или сельского хозяйства, одной из сторон которых является Республика Молдова.

(4) Если рассматриваемые товары соответствуют условиям, включенным в меры, определенные в пунктах d)-f) части (3), эти меры применяются по заявлению декларанта вместо тех, которые предусмотрены пунктом с). Такое заявление может быть подано задним числом, при условии что соблюдены сроки и условия, установленные в соответствующей мере или в настоящем кодексе.

(5) Если применение мер, указанных в пунктах d)-f) части (3), ограничено определенным объемом импорта или экспорта, такое применение или освобождение в случае тарифных квот прекращается сразу же по достижении предусмотренного лимита объема импорта или экспорта.

(6) Выпуск в свободное обращение или экспорт товаров, к которым применяются меры, предусмотренные в частях (1)-(3), может являться предметом надзора.

Статья 54. Тарифная классификация товаров

(1) Комбинированная товарная номенклатура применяется для тарифной классификации товаров.

(2) Тарифная классификация товаров заключается в определении субпозиции или дальнейшего подразделения Комбинированной товарной номенклатуры.

(3) Для целей применения нетарифных мер тарифная классификация товаров заключается в определении субпозиции или дальнейшего подразделения Комбинированной товарной номенклатуры, утвержденной нормативным актом, которая полностью или частично основана на Комбинированной товарной номенклатуре либо добавляет к ней дальнейшие подразделения, по которым эти товары должны быть классифицированы.

(4) Субпозиция или дальнейшее подразделение, определенные в соответствии с частями (2) и (3), используются в целях применения мер, относящихся к этой субпозиции.

(5) Таможенная служба утверждает меры по определению тарифной классификации товаров в соответствии с частями (2) и (3).

Глава II
ПРОИСХОЖДЕНИЕ ТОВАРОВ

Статья 55. Общие положения

(1) Страна происхождения товаров определяется с целью применения тарифных и нетарифных мер, направленных на регулирование ввоза товаров на таможенную территорию и вывоза их с этой территории.

(2) В зависимости от цели, для которой оно устанавливается, происхождение товара бывает:

a) непреференциальным; или

b) преференциальным.

Статья 56. Подтверждение происхождения товара

Происхождение товара должно быть подтверждено, если:

a) для соответствующих товаров запрашивается преференциальный тарифный режим;

b) для товаров, импортируемых из соответствующей страны или экспортируемых в соответствующую страну, установлены количественные ограничения или другие меры регулирования внешнеторговой деятельности;

c) это предусмотрено законодательством в области охраны окружающей среды, охраны здоровья, защиты прав потребителей, обеспечения общественного порядка, государственной безопасности и в других жизненно важных областях.

Часть 1
Непреференциальное и преференциальное происхождение

Статья 57. Определение непреференциального происхождения

Статьи 59-65 устанавливают правила определения непреференциального происхождения товаров в целях применения следующего:

a) Таможенного тарифа, за исключением мер, указанных в пункте d) части (3) статьи 53;

b) мер, иных чем тарифные, установленных нормативными актами, регулирующими отдельные сферы, связанные с торговлей товарами;

c) других мер в соответствии с законодательством о происхождении товаров.

Статья 58. Преференциальное происхождение товаров

(1) Чтобы воспользоваться мерами, указанными в пункте d) части (3) статьи 53, товары должны соответствовать правилам, относящимся к преференциальному происхождению, указанным в части (2) настоящей статьи.

(2) В отношении товаров, которые пользуются преференциальными мерами, определенными в соглашениях, заключенных между Республикой Молдова и отдельными странами или территориями либо группами стран или территорий за пределами таможенной территории, правила относительно преференциального происхождения устанавливаются в соответствующих соглашениях.

(2¹) Таможенная служба восстанавливает/предоставляет преференциальный тарифный режим на основании полученных в рамках международного административного сотрудничества ответов по истечении срока, прямо предусмотренного соглашениями, указанными в части (2), если выполняются в совокупности следующие условия:

а) компетентный таможенный орган зарубежной страны подтверждает подлинность соответствующих доказательств происхождения и достоверность содержащейся в них информации;

b) не истек трехлетний срок со дня уведомления о таможенной задолженности.

(3) Таможенная служба назначается по праву органом, уполномоченным для выдачи сертификатов преференциального происхождения при экспорте или реэкспорте товаров, а также последующей проверки сертификатов преференциального и непреференциального происхождения при импорте в соответствии с положениями соглашений, указанных в части (2), с соблюдением процедуры, установленной Таможенной службой.

(4) Таможенная служба регистрирует в информационной системе зарегистрированных экспортеров, экспортирующих товары, происходящие из Республики Молдова, в страны, предоставляющие Республике Молдова Общую систему преференций. Порядок регистрации устанавливается Таможенной службой.

(5) Таможенная служба имеет право печатать бланки сертификатов преференциального происхождения товаров или разрешать их печать в уполномоченных типографиях.

Статья 59. Определение страны или территории происхождения

(1) Страной или территорией происхождения товара считается страна, в которой товар был полностью получен или подвергнут достаточной обработке в соответствии с критериями, установленными настоящим кодексом и международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.

(2) Страной или территорией происхождения товара может также считаться группа стран или территорий, таможенный союз стран и/или территорий, если имеется необходимость их выделения для целей определения происхождения товара.

Статья 60. Товары, полностью полученные в одной стране или территории

(1) Товары, полностью полученные в одной стране или территории, считаются происходящими из этой страны или территории.

(2) Следующие товары считаются полностью полученными в одной стране или территории:

a) минеральные продукты, добытые в соответствующей стране или территории;

b) продукция растительного происхождения, выращенная и собранная в данной стране или территории;

c) живые животные, родившиеся и выращенные в соответствующей стране или территории;

d) продукция, полученная в соответствующей стране или территории от выращенных в ней живых животных;

e) продукция, полученная в результате охотничьего или рыболовного промысла в соответствующей стране или территории;

f) продукция морского рыболовного промысла и другая продукция морского промысла, добытая за пределами территориальных вод судами, зарегистрированными в соответствующей стране или территории и плавающими под флагом соответствующей страны или территории;

g) товары, полученные или произведенные на борту перерабатывающего судна из продукции, указанной в пункте f), и происходящие из соответствующей страны или территории, при условии что такие перерабатывающие суда зарегистрированы в этой стране или территории и плавают под флагом этой страны или территории;

h) продукция, полученная с морского дна или из морских недр за пределами территориальных вод, при условии что соответствующая страна или территория имеет исключительные права на разработку этого дна или недр;

i) отходы и лом (вторичное сырье), полученные в результате производственных операций, и бывшие в употреблении изделия, если они собраны в соответствующей стране или территории и пригодны только для переработки в сырье;

j) продукты, изготовленные в соответствующей стране или территории исключительно из продукции, перечисленной в пунктах a)-i).

Статья 61. Товары, в производстве которых участвуют несколько стран или территорий

(1) Товары, в производстве которых участвуют несколько стран или территорий и которые не являются предметом правил, указанных в части (2), считаются происходящими из той страны или территории, в которой они прошли последнюю экономически обоснованную переработку или существенную обработку на оборудованном для этой цели предприятии, в результате которой производится новая продукция или которая представляет собой важную стадию производства.

(2) Товары, в отношении которых применяются правила, установленные Положением о порядке применения Таможенного кодекса, считаются прошедшими последнюю переработку или существенную обработку, в результате которой производится новая продукция или которая представляет собой важную стадию производства в стране или территории, идентифицируемой согласно соответствующим правилам.

Статья 61.1. Экономически необоснованные операции по переработке или обработке

(1) Любая операция по переработке или обработке, осуществляемая в другой стране или территории, признается экономически необоснованной, если на основании имеющихся фактов установлено, что целью соответствующей операции было уклонение от применения мер, указанных в статье 57.

(2) Если в отношении имущества применяются правила, установленные Положением о порядке применения Таможенного кодекса, экономически необоснованные операции по переработке или обработке устанавливаются в соответствии с данными правилами.

(3) Если в отношении товаров не применяются правила, установленные Положением о порядке применения Таможенного кодекса, и если последняя переработка или обработка признана экономически необоснованной, место происхождения товаров находится в стране или территории, откуда происходит большая часть материалов. Если конечный продукт подлежит классификации согласно группам 1-29 или 31-40 Комбинированной товарной номенклатуры, большая часть используемых материалов определяется исходя из веса материалов. Если конечный продукт подлежит классификации в соответствии с группами 30 или 41-97 Комбинированной товарной номенклатуры, большая часть используемых материалов определяется исходя из стоимости материалов.

Статья 62. Минимальные операции

(1) Не считаются существенной экономически обоснованной переработкой или обработкой для целей определения происхождения:

a) операции, направленные на обеспечение сохранности продукции во время ее транспортировки и хранения (вентиляция, растяжка, сушка, удаление поврежденных деталей и другие подобные операции), или операции по облегчению отгрузки или транспортировки;

b) простые операции по удалению пыли, просеиванию через сито или решето, отбору, сортировке, мойке, резке;

c) переупаковка и разделение или объединение партий товаров, простой разлив/фасовка в бутылки, металлические банки, флаконы, мешки, ящики, коробки, крепление к подставке, а также все другие простые упаковочные операции;

d) группировка товаров в наборы или комплекты либо группировка их для продажи;

e) наложение торговых марок, этикеток и других подобных отличительных знаков на продукцию или ее упаковку;

f) простая сборка частей продуктов для составления полного продукта;

g) разборка товара по частям или изменение назначения;

h) комбинация двух или более операций, указанных в пунктах a)-g).

(2) Если в отношении имущества применяются правила, установленные Положением о порядке применения Таможенного кодекса, последняя переработка или обработка, признанная минимальной операцией, определяется в соответствии с данными правилами.

(3) Если в отношении товаров не применяются правила, установленные Положением о порядке применения Таможенного кодекса, и если последняя переработка или обработка признана минимальной операцией, местом происхождения товаров является страна или территория, откуда поступает большая часть материалов. Если конечный продукт подлежит классификации в соответствии с группами 1-29 или 31-40 Комбинированной товарной номенклатуры, большая часть используемых материалов определяется исходя из веса материалов. Если конечный продукт подлежит классификации в соответствии с группами 30 или 41-97 Комбинированной товарной номенклатуры, большая часть используемых материалов определяется исходя из стоимости материалов.

Статья 63. Принадлежности, запасные части и инструменты

(1) Принадлежности, запасные части или инструменты, которые импортируются вместе с любым из товаров, перечисленных в разделах XVI, XVII и XVIII Комбинированной товарной номенклатуры, и являются частью их стандартного оборудования, считаются имеющими то же происхождение, что и эти товары.

(2) Основные запасные части, предназначенные для использования с любым из товаров, перечисленных в разделах XVI, XVII и XVIII Комбинированной товарной номенклатуры, ранее выпущенных в свободное обращение, считаются имеющими то же происхождение, что и соответствующие товары, если включение основных запасных частей на этапе производства этих товаров не изменило бы их происхождение.

(3) Для целей настоящей статьи под основными запасными частями понимаются части, которые одновременно:

a) являются компонентами, без которых не может быть обеспечена надлежащая работа оборудования, машины, аппарата или транспортного средства, ранее выпущенного в свободное обращение или экспортированного;

b) характерны для соответствующих товаров;

c) предназначены для текущего обслуживания и замены частей того же вида, которые повреждены или пришли в негодность.

Статья 64. Нейтральные элементы и упаковка

(1) При определении того, происходят ли товары из какой-либо страны или территории, не учитывается происхождение следующих элементов:

a) энергия и топливо;

b) установки и оборудование;

c) машины и инструменты;

d) материалы, которые не включены и не предназначены для включения в окончательный состав товара.

(2) Если упаковочные материалы и тара рассматриваются как единое целое с продуктом для целей классификации, они не учитываются для целей определения происхождения, за исключением случаев, когда правило происхождения для рассматриваемого товара основывается на проценте добавленной стоимости.

Статья 65. Доказательство происхождения

(1) Если в таможенной декларации в соответствии с таможенным законодательством указано происхождение, Таможенная служба может потребовать от декларанта доказать происхождение товаров.

(2) Если доказательство происхождения товаров предоставлено в соответствии с таможенным законодательством или иными нормативными актами, Таможенная служба может в случае наличия оснований полагать, что представленные декларантом данные неверны и/или недостаточны, потребовать любые дополнительные подтверждения, необходимые для того, чтобы убедиться в соответствии доказательства происхождения правилам, установленным соответствующим законодательством.

(3) Если этого требуют нужды торговли, сертификат о непреференциальном происхождении товара, форма которого предусмотрена Положением о порядке применения Таможенного кодекса, может быть выдан в Республике Молдова Торгово-промышленной палатой в соответствии с правилами происхождения, действующими в стране или территории назначения, или любым другим способом, определяющим страну, в которой товары были полностью получены или подверглись последней существенной переработке.

Статья 66. Дополнительные положения по определению страны происхождения товара

(1) В отношении товаров из стран, с которыми Республика Молдова заключила соглашения о свободной торговле, в случае представления доказательств происхождения товаров применяется преференциальный тарифный режим до истечения срока, предусмотренного соответствующими соглашениями, и/или в соответствии с законодательством Республики Молдова.

(2) Если на дату ввоза преференциальный тарифный режим не был применен из-за непредставления доказательства происхождения или из-за невозможности установить соблюдение других положений, содержащихся в соглашении, которое предусматривает такой преференциальный тарифный режим, декларант может впоследствии потребовать возмещения излишне уплаченных сумм или освобождения от них в соответствии с положениями части 3 главы III раздела III.

Статья 67. Обоснование отказа в перемещении товара через таможенную границу

(1) Таможенная служба вправе запретить перемещение товара через таможенную границу, если у нее есть доказательства того, что этот товар происходит из страны, перемещение товаров которой через таможенную границу не может быть разрешено в соответствии с законодательством или международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.

(2) Непредставление надлежаще оформленного доказательства происхождения товара либо дополнительных данных или уточнений относительно происхождения товара не может служить основанием для отказа в перемещении товара через таможенную границу.

Статья 68. Приостановление применения преференций

(1) Если до выпуска товаров имеются обоснованные сомнения относительно подлинности доказательства происхождения товаров или относительно происхождения товаров, Таможенная служба приостанавливает предоставление преференциального тарифного режима и проводит дополнительный контроль путем подачи запроса о международной административной помощи.

(2) В ожидании результатов процедуры проверки, указанной в части (1), товары могут быть выпущены при условии обеспечения гарантии на сумму таможенной задолженности, которая может возникнуть.

Часть 2
Уполномоченный экспортер

Статья 69. Общие положения

(1) При наличии у Республики Молдова преференциального режима со страной или территорией либо группой стран или территорий за пределами таможенной территории, предусматривающего, что доказательство происхождения должно быть в форме составленной уполномоченным экспортером декларации о происхождении, экспортеры, обосновавшиеся на таможенной территории, могут запросить статус уполномоченного экспортера в целях составления и замены этих деклараций.

(2) Статус уполномоченного экспортера предоставляется центральным аппаратом Таможенной службы согласно положениям соглашений о свободной торговле, одной из сторон которых является Республика Молдова.

(3) Статус уполномоченного экспортера предоставляется в установленном порядке Таможенной службой путем выдачи сертификата.

(4) Таможенная служба предоставляет указанным странам и территориям адреса таможенных органов, ответственных за контроль деклараций о происхождении, составленных уполномоченными экспортерами.

Статья 69¹. Условия предоставления статуса уполномоченного экспортера

Статус уполномоченного экспортера предоставляется заявителю, отвечающему следующим условиям:

1) осуществляет экспорт из Республики Молдова товаров преференциального происхождения на частой и регулярной основе - не менее трех экспортных поставок каждые три последовательные календарные месяца в течение 12 месяцев, предшествовавших подаче заявления для предоставления статуса уполномоченного экспортера;

2) в случае экспортеров товаров, полностью полученных в Республике Молдова для целей соглашений, регулирующих свободную торговлю между Республикой Молдова и странами-партнерами, осуществляет экспорт на частой и регулярной основе - не менее трех экспортных поставок каждые 12 последовательных календарных месяцев в течение последних 36 месяцев, предшествовавших подаче заявления;

3) не совершил повторных нарушений таможенного законодательства в отношении преференциального происхождения товаров в смысле пункта 27) статьи 5, а также не совершил в течение последних 12 месяцев до даты подачи заявления экономических преступлений в связи с деятельностью по экспорту товаров преференциального происхождения, установленных согласно окончательному решению судебной инстанции.

В отступление от положений настоящего пункта Таможенная служба предоставляет статус уполномоченного экспортера, если на основании имеющейся информации и данных установит, что соответствующие повторные нарушения в соотношении с количеством или масштабом таможенных операций не вызывают подозрений в добросовестности заявителя. В этом случае рассматриваются:

a) выявленные нарушения;

b) частота нарушений - в целях определения наличия систематических проблем;

c) сообщение заявителем по собственной инициативе таможенному органу о выявленных нарушениях или погрешностях;

d) принятие заявителем мер для предупреждения или минимизации возможных погрешностей или нарушений;

4) доказывает, что экспортируемые товары соответствуют правилам происхождения, предусмотренным соглашениями о свободной торговле, одной из сторон которых является Республика Молдова;

5) назначает компетентных лиц ответственными за сферу преференциального происхождения товаров;

6) предоставляет Таможенной службе доступ ко всем документам, подтверждающим происхождение товаров, в том числе к бухгалтерским документам, к информационной системе учета таможенных операций и к производственному процессу в целях проверки преференциального происхождения товаров;

7) не является объектом процедуры несостоятельности.

Статья 70. Права и обязанности уполномоченного экспортера

(1) Уполномоченный экспортер имеет право под свою ответственность документировать преференциальное происхождение экспортируемых товаров путем составления, независимо от стоимости этих товаров, декларации о происхождении.

(2) Уполномоченный экспортер обязан:

1) обеспечить составление декларации о происхождении только для товаров, которые соответствуют правилам преференциального происхождения, предусмотренным соглашением о свободной торговле, одной из сторон которого является Республика Молдова;

2) обеспечить хранение копий документов, на которых составлены декларации о происхождении, и документов, подтверждающих преференциальное происхождение товаров, экспортируемых на основе декларации о происхождении, не менее чем в течение трех лет с даты составления декларации;

3) информировать Таможенную службу о документах, на которых составлены декларации о происхождении, в соответствии со статусом уполномоченного экспортера;

4) не позднее чем в 10-дневный срок с даты возникновения изменений представить Таможенной службе копии документов, связанных с изменениями, касающимися:

a) наименования и местонахождения;

b) процесса производства товаров на предприятии;

c) договорных отношений, на основе которых осуществляется экспорт в преференциальном режиме;

d) лица, ответственного на предприятии за подготовку документов, связанных с происхождением товаров.

Глава III
СТОИМОСТЬ ТОВАРОВ ДЛЯ ТАМОЖЕННЫХ ЦЕЛЕЙ

Статья 71. Сфера применения

В целях применения тарифных и нетарифных мер, установленных законодательством, регулирующим отдельные сферы, относящиеся к торговле товарами, таможенная стоимость товаров определяется в соответствии со статьями 72 и 80.

Статья 72. Метод определения таможенной стоимости, основанный на стоимости сделки

(1) Первейшей основой таможенной стоимости товаров является стоимость сделки с ними, то есть цена, фактически уплаченная или подлежащая уплате за эти товары при их продаже для экспорта на таможенную территорию, при необходимости скорректированная.

(2) Цена, фактически уплаченная или подлежащая уплате, составляет сумму всех платежей, осуществленных или подлежащих осуществлению покупателем продавцу или покупателем третьему лицу в пользу продавца за импортируемые товары, и включает все платежи, осуществленные или подлежащие осуществлению в качестве условия продажи импортируемых товаров.

(3) Стоимость сделки применяется только тогда, когда выполнены в совокупности следующие условия:

1) отсутствуют ограничения на распоряжение товарами или использование товаров покупателем, за исключением ограничений, которые:

a) наложены или предписаны законом или органами публичной власти;

b) ограничивают географические регионы, в которых товары могут быть перепроданы;

c) существенно не влияют на таможенную стоимость товаров;

2) продажа или цена не зависит от каких-либо условий или факторов, которые не могут иметь стоимостное выражение в отношении оцениваемых товаров;

3) никакая часть прибыли от последующей перепродажи, распоряжения или использования товаров покупателем не причитается прямо или косвенно продавцу, кроме случаев, когда может быть внесена соответствующая корректировка;

4) покупатель и продавец не являются взаимосвязанными лицами или отношения между ними не влияют на цену.

(4) Для целей настоящей главы два лица считаются взаимосвязанными, если выполняется любое из следующих условий:

1) одно из них входит в состав правления или административного совета другого лица;

2) они являются юридически признанными деловыми партнерами;

3) одно лицо является работодателем другого;

4) третье лицо прямо или косвенно владеет, контролирует или является держателем пяти или более процентов выпущенных обоими лицами голосующих акций или долей участия;

5) одно из них прямо или косвенно контролирует другое;

6) оба они прямо или косвенно контролируются третьим лицом;

7) вместе они прямо или косвенно контролируют третье лицо;

8) они являются членами одной семьи. Членами одной семьи признаются следующие лица:

a) супруг и супруга;

b) родители и дети;

c) братья и сестры;

d) приемные родители и приемные дети;

e) деды и бабки и их внуки;

f) дядья или тетки и их племянники;

g) тесть/теща и зять или свекор/свекровь и невестка;

h) деверь/шурин и золовка/свояченица.

(5) Лица, связанные по бизнесу в том смысле, что одно из них является исключительным агентом, исключительным дистрибьютором или исключительным концессионером другого лица, как бы это ни было представлено, считаются взаимосвязанными только в том случае, если соответствуют одному из критериев, предусмотренных частью (4).

(6) Для целей пунктов 5)-7) части (4) лицо считается контролирующим другое лицо, если первое лицо юридически или практически имеет право принимать решения в отношении последнего.

Статья 73. Непринятие заявленной стоимости сделки

(1) Если у Таможенной службы имеются обоснованные сомнения в том, что заявленная стоимость сделки представляет собой общую сумму, уплаченную или подлежащую уплате, как это указано в части (2) статьи 72, она требует от декларанта предоставления дополнительной информации.

(2) Если сомнения Таможенной службы не развеяны, она принимает решение о том, что стоимость товаров не может быть определена в соответствии с частью (1) статьи 72.

Статья 74. Элементы стоимости сделки

(1) При определении таможенной стоимости согласно статье 72 к цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате за импортируемые товары, добавляются:

1) следующие элементы, в той мере, в какой они понесены покупателем, но не включены в цену, фактически уплаченную или подлежащую уплате за товары:

a) комиссионные и брокерские расходы, за исключением комиссионных по закупке;

b) затраты на тару, которая для таможенных целей рассматривается как единое целое с соответствующими товарами; и

c) затраты на упаковку, включающие как работу, так и материалы;

2) соответствующим образом распределенная стоимость следующих товаров и услуг, когда они прямо или косвенно предоставлены покупателем бесплатно или по сниженной цене для использования в связи с производством и продажей на экспорт импортируемых товаров, в той мере, в какой эта стоимость не включена в цену, фактически уплаченную или подлежащую уплате:

a) материалы, компоненты, запасные части и другие подобные изделия, включенные в состав импортируемых товаров;

b) инструменты, формы, штампы и другие подобные изделия, использованные при производстве импортируемых товаров;

c) материалы, израсходованные при производстве импортируемых товаров;

d) проектирование, разработка, инженерная, конструкторская работа, художественное оформление, дизайн, планы и эскизы, выполненные за пределами Республики Молдова и необходимые для производства импортируемых товаров, исключая затраты на предварительные исследования и эскизы;

3) роялти и лицензионные сборы, относящиеся к оцениваемым товарам, которые покупатель должен прямо или косвенно уплатить в качестве условия продажи оцениваемых товаров, в той мере, в какой эти роялти и лицензионные сборы не включены в цену, фактически уплаченную или подлежащую уплате;

4) сумма любой части прибыли от любой последующей перепродажи, распоряжения или использования импортируемых товаров, которая прямо или косвенно причитается продавцу;

5) следующие затраты до места ввоза товаров на таможенную территорию:

a) транспортные расходы и расходы на страхование импортируемых товаров;

b) затраты на погрузку, разгрузку и обработку, связанные с перевозкой импортируемых товаров.

(2) Любые элементы, которые добавляются в соответствии с частью (1) к цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, основываются исключительно на объективных и количественно определяемых данных.

(3) При определении таможенной стоимости к цене, фактически уплаченной или подлежащей уплате, не добавляется никакой другой элемент, кроме тех, что предусмотрены настоящей статьей.

Статья 75. Элементы, не включаемые в таможенную стоимость

Для целей определения таможенной стоимости согласно статье 72 следующие элементы не включаются в нее, при условии что они выделены из цены, фактически уплаченной или подлежащей уплате:

1) затраты на перевозку импортируемых товаров после их ввоза на таможенную территорию;

2) расходы на строительство, монтаж, сборку, техническое обслуживание или техническую помощь, производимые после ввоза на таможенную территорию импортируемых товаров, таких как промышленные установки, машины или оборудование;

3) расходы по соглашению о финансировании, заключенному покупателем, относящиеся к покупке импортируемых товаров, независимо от того, предоставлено ли финансирование продавцом или другим лицом, при условии что соглашение о финансировании было заключено в письменной форме и покупатель может доказать, что выполнены следующие условия:

a) эти товары фактически проданы по цене, заявленной как фактически уплаченная или подлежащая уплате;

b) заявленная процентная ставка не превышает уровня ставок по таким сделкам, преобладающего в стране, в которой предоставлено финансирование, и в то время, когда оно предоставлено;

4) расходы на право воспроизведения импортируемых товаров;

5) комиссионные по закупке;

6) ввозные платежи и другие платежи, уплачиваемые в связи с импортом или продажей товаров в Республике Молдова;

7) без ущерба для пункта 3) части (1) статьи 74 - платежи, осуществленные покупателем за право распределения или перепродажи импортируемых товаров, если эти платежи не являются условием продажи товаров для экспорта в Республику Молдова.

Статья 76. Сборы, взимаемые за почтовые отправления

Почтовые сборы, уплаченные до места назначения за товары, отправленные по почте, включаются в таможенную стоимость этих товаров, за исключением дополнительных почтовых сборов, взимаемых на таможенной территории.

Статья 77. Утратила силу.

Статьи 78, 79 вступили в силу с 1 января 2025 года

Статья 78. Упрощение

Таможенная служба по заявлению разрешает определять следующие суммы на основе особых критериев, если они не поддаются количественной оценке на дату принятия таможенной декларации:

а) суммы, которые должны быть включены в таможенную стоимость в соответствии с частью (2) статьи 72;

b) суммы, указанные в статьях 74 и 75.

Статья 79. Предоставление упрощения

(1) Разрешение, указанное в статье 78, предоставляется в случаях, когда выполняются следующие условия:

a) применение процедуры, указанной в статье 164, в этих обстоятельствах представило бы несоразмерные административные расходы;

b) установленная таможенная стоимость не будет существенно отличаться от стоимости, установленной при отсутствии разрешения.

(2) Разрешение предоставляется, если заявитель выполняет следующие условия:

a) соблюдает критерий, указанный в части (1) статьи 39;

b) использует систему бухгалтерского учета, которая соответствует общепринятым принципам бухгалтерского учета и которая облегчает таможенный контроль посредством аудита. Система бухгалтерского учета должна хранить историю данных, что обеспечивает возможность аудита с момента внесения данных в дело;

c) имеет административную организацию, соответствующую виду и масштабам предприятия и приспособленную для управления товарным потоком, а также систему внутреннего контроля, позволяющую выявлять незаконные или неправомерные сделки.

Статья 80. Вторичные методы определения таможенной стоимости

(1) В случае невозможности определения таможенной стоимости товаров путем применения статьи 72 применяются последовательно пункты 1)-4) части (3) настоящей статьи до первого пункта, позволяющего определить таможенную стоимость.

(2) По заявлению декларанта пункты 3) и 4) части (3) применяются в обратном порядке.

(3) Таможенной стоимостью, определяемой путем применения части (1), является:

1) стоимость сделки с идентичными товарами, проданными для экспорта на таможенную территорию и экспортированными в то же время или приблизительно в то же время, что и оцениваемые товары;

2) стоимость сделки с однородными товарами, проданными для экспорта на таможенную территорию и экспортированными в то же время или приблизительно в то же время, что и оцениваемые товары;

3) стоимость, основанная на единичной цене товара, по которой импортируемые товары либо идентичные импортируемым или однородные с импортируемыми товары продаются на таможенной территории в самом большом суммарном количестве лицам, не связанным с продавцами; или

4) расчетная стоимость товара, полученная сложением:

a) затрат или стоимости материалов и изготовления или другой переработки в процессе производства импортируемых товаров;

b) суммы прибыли и общих расходов, равной той, которая обычно отражается при продажах товаров того же класса или вида, что и оцениваемые товары, которые произведены производителями в стране-экспортере для экспорта в Республику Молдова;

c) затрат или стоимости элементов, указанных в пункте 5) части (1) статьи 74.

(4) Если таможенная стоимость не может быть определена путем применения части (1), она определяется на основе данных, имеющихся на таможенной территории, с использованием разумных средств, совместимых с общими принципами и положениями:

a) Соглашения по применению статьи VII Генерального соглашения по тарифам и торговле 1994 года;

b) статьи VII Генерального соглашения по тарифам и торговле 1994 года.

Статья 81. Метод стоимости сделки с идентичными или однородными товарами

(1) При определении таможенной стоимости импортируемых товаров в соответствии с пунктами 1) или 2) части (3) статьи 80 используется стоимость сделки с идентичными или однородными товарами, проданными на том же коммерческом уровне и приблизительно в тех же количествах, что и оцениваемые товары.

(2) Если такие продажи не выявлены, таможенная стоимость определяется с учетом стоимости сделки с идентичными или однородными товарами, проданными на ином коммерческом уровне или в иных количествах. Эта стоимость сделки должна быть скорректирована с учетом различий в коммерческом уровне и/или в количестве.

(3) Корректировка производится с учетом существенных различий на уровне затрат и платежей между оцениваемыми товарами и соответствующими идентичными или однородными товарами, обусловленных различиями в расстояниях и в видах транспорта.

(4) Если установлено, что для идентичных или однородных товаров существует более одной стоимости сделки, для определения таможенной стоимости оцениваемых товаров используется самая низкая из них.

(5) Выражения «идентичные товары» и «однородные товары» не подразумевают товары, включающие или отражающие проектирование, разработку, инженерную, конструкторскую работу, художественное оформление, разработку дизайна, планов и эскизов, для которых не было произведено никакой корректировки на основании подпункта d) пункта 2) части (1) статьи 74, поскольку эти работы были выполнены в Республике Молдова.

(6) Стоимость сделки с товарами, производимыми другим лицом, учитывается только в случае, если не может быть найдена стоимость сделки для идентичных или однородных товаров, произведенных лицом, производящим оцениваемые товары.

Статья 82. Метод стоимости на основе единичной цены

(1) Единичная цена, используемая для определения таможенной стоимости на основе пункта 3) части (3) статьи 80, представляет собой цену, по которой импортируемые товары либо идентичные импортируемым или однородные с импортируемыми товары продаются на таможенной территории в том же состоянии, в каком они были импортированы, в то же время или приблизительно в то же время, когда импортируются оцениваемые товары.

(2) При отсутствии единичной цены, указанной в части (1), используемая единичная цена представляет собой цену, по которой импортируемые товары либо идентичные импортируемым или однородные с импортируемыми товары продаются на таможенной территории в том же состоянии, в каком они были импортированы, на дату, наиболее близкую к дате импорта оцениваемых товаров, но не позднее 90 дней с даты импорта.

(3) При отсутствии единичной цены, указанной в частях (1) и (2), по заявлению декларанта используется единичная цена, по которой импортируемые товары продаются на таможенной территории после дальнейшей обработки или переработки, с должным учетом стоимости, добавленной в результате обработки или переработки.

(4) Следующие продажи не учитываются для целей определения таможенной стоимости в соответствии с пунктом 3) части (3) статьи 80:

a) продажи товаров на коммерческом уровне, ином чем первый коммерческий уровень после импорта;

b) продажи взаимосвязанным лицам;

c) продажи лицам, которые прямо или косвенно предоставляют бесплатно или по сниженной цене товары или услуги, перечисленные в пункте 2) части (1) статьи 74, для использования при производстве и продаже на экспорт импортируемых товаров;

d) продажи в количествах, недостаточных для определения единичной цены.

(5) При определении таможенной стоимости из единичной цены, определенной в соответствии с частями (1)-(4), вычитаются следующие элементы:

a) либо комиссионные, обычно уплачиваемые или подлежащие уплате, либо элементы, обычно добавляемые к прибыли и общим расходам (включая прямые или косвенные затраты на сбыт соответствующих товаров) в связи с продажей на таможенной территории импортируемых товаров того же класса или вида, относящихся к группе или ассортименту товаров, производимых определенным промышленным сектором;

b) обычные расходы на транспорт и страхование, а также сопутствующие расходы, понесенные на таможенной территории;

c) ввозные и другие платежи на таможенной территории при импорте или продаже товаров.

Часть (6) статьи 82 вступила в силу с 1 января 2025 года

(6) Таможенная стоимость некоторых скоропортящихся товаров может быть определена непосредственно в соответствии с пунктом 3) части (3) статьи 80.

Статья 83. Метод расчетной стоимости

(1) При применении пункта 4) части (3) статьи 80 Таможенная служба не может требовать или обязывать лицо, не обосновавшееся на таможенной территории, представить для рассмотрения бухгалтерские или иные документы либо разрешить доступ к ним для определения таможенной стоимости.

(2) Затраты или стоимость материалов и изготовления, указанные в подпункте а) пункта 4) части (3) статьи 80, включают стоимость элементов, предусмотренных подпунктами b) и с) пункта 1) части (1) статьи 74. Они также включают пропорционально распределенную стоимость любого продукта или услуги, указанных в пункте 2) части (1) статьи 74, прямо или косвенно предоставляемых покупателем для использования при производстве оцениваемых товаров. Стоимость элементов, перечисленных в подпункте d) пункта 2) части (1) статьи 74, выполняемых в Республике Молдова, включается только в той мере, в какой ответственность за эти элементы несет производитель.

(3) В производственную стоимость включаются все расходы, понесенные при операциях создания товаров, операциях дополнения товаров или их существенного улучшения. Она включает также затраты, предусмотренные подпунктами b) и с) пункта 2) части (1) статьи 74.

(4) Общие расходы, указанные в подпункте b) пункта 4) части (3) статьи 80, покрывают прямые и косвенные затраты на производство и продажу товаров на экспорт, не охватываемые подпунктом a) пункта 4) части (3) статьи 80.

Статья 84. Метод определения таможенной стоимости на основе имеющихся данных

(1) При определении таможенной стоимости в соответствии с частью (4) статьи 80 может быть проявлена разумная гибкость при применении методов, предусмотренных статьей 72 и частью (3) статьи 80. Определенная таким образом стоимость основывается, насколько это возможно, на ранее определенных таможенных стоимостях.

(2) Если таможенная стоимость не может быть определена в соответствии с частью (1), используются другие подходящие методы. В этом случае за основу для определения таможенной стоимости не могут приниматься:

a) цена продажи на таможенной территории товаров, произведенных на таможенной территории;

b) система, в которой для определения таможенной стоимости используется наибольшая из двух альтернативных стоимостей;

c) цена товаров на внутреннем рынке страны-экспортера;

d) стоимость производства, иная чем расчетные стоимости, определенные для идентичных или однородных товаров в соответствии с пунктом 4) части (3) статьи 80;

e) цены при экспорте в зарубежную страну;

f) минимальные таможенные стоимости;

g) произвольные или фиктивные стоимости.

Статья 85. Подтверждающие таможенную стоимость документы

Документом, подтверждающим таможенную стоимость, является коммерческий документ (счет-фактура или инвойс), относящийся к заявленной стоимости сделки.

Статья 86. Пересчет валюты для определения таможенной стоимости

Если для определения таможенной стоимости импортируемых товаров требуется произвести пересчет из иностранной валюты, применяется валютный курс, предусмотренный статьей 49.

РАЗДЕЛ III
ТАМОЖЕННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ГАРАНТИИ

Глава I
ТАМОЖЕННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

Часть 1
Таможенная задолженность при импорте

Статья 87. Таможенная задолженность при ввозе товаров на таможенную территорию

(1) При ввозе товаров на таможенную территорию таможенная задолженность возникает в случаях, когда:

а) товары, по которым должны уплачиваться ввозные платежи, выпускаются в свободное обращение, в том числе на основании режима конечного назначения;

b) товары, по которым должны уплачиваться ввозные платежи, помещаются под режим временного ввоза с частичным освобождением от ввозных платежей.

(2) Таможенная задолженность возникает в момент принятия таможенной декларации.

(3) Декларант является должником. В случае косвенного представительства лицо, в чьих интересах составлена таможенная декларация, также является должником.

(4) Если таможенная декларация по одному из режимов, указанных в части (1), составлена на основе информации, которая ведет к тому, что ввозные платежи или их часть не взимаются, лицо, которое предоставило информацию, необходимую для составления декларации, и которое знало или должно было разумно знать, что эта информация была недостоверной, также является должником.

Статья 88. Особые положения в отношении непроисходящих товаров

(1) Если запрет возврата или освобождения от таможенной пошлины применяется к непроисходящим товарам, используемым в производстве продукции, для которой выдано или составлено доказательство происхождения в рамках преференциального режима, установленного между Республикой Молдова и отдельными странами или территориями или группами стран или территорий за пределами таможенной территории, таможенная задолженность при импорте возникает в отношении этих непроисходящих товаров в момент принятия экспортной/реэкспортной декларации, относящейся к указанной продукции.

(2) Если таможенная задолженность возникает на основании части (1), размер таможенной пошлины определяется согласно квотам, установленным на дату принятия экспортной/реэкспортной таможенной декларации на непроисходящие товары, используемые для производства соответствующей продукции.

(3) Для целей настоящей статьи положения частей (2)-(4) статьи 87 применяются соответствующим образом. Однако в случае, указанном в статье 335, в связи с иностранными товарами лицом, подающим экспортную/реэкспортную декларацию, является должник. В случае косвенного представительства лицом, в чьих интересах составлена таможенная декларация, также является должник.

(4) Порядок взыскания таможенной пошлины для целей настоящей статьи устанавливается Таможенной службой.

Статья 89. Таможенная задолженность, возникшая в результате несоблюдения

(1) В случае товаров, подлежащих обложению ввозными платежами, таможенная задолженность при импорте возникает, если не соблюдается:

а) любое из обязательств, установленных таможенным законодательством относительно ввоза иностранных товаров на таможенную территорию, их вывода из-под таможенного надзора или перемещения, переработки, хранения, временного хранения, временного ввоза или распоряжения такими товарами на этой территории; или

b) условие, регулирующее помещение иностранных товаров под таможенный режим или предоставление в связи с конечным назначением товаров освобождения от ввозных платежей либо снижения ввозных платежей; или

c) любое из обязательств, установленных в таможенном законодательстве в отношении конечного назначения товаров.

(2) Таможенная задолженность возникает:

а) либо в момент, когда обязательство, невыполнение которого ведет к возникновению таможенной задолженности, не выполнено или перестает выполняться;

b) либо в момент, когда принята таможенная декларация на помещение товаров под таможенный режим, если впоследствии выясняется, что одно из условий, установленных для помещения таких товаров под этот режим или для предоставления освобождения от ввозных платежей в связи с конечным назначением товаров либо их снижения, на самом деле не выполнено.

(3) В случаях, указанных в пунктах a) и c) части (1), должником является:

a) любое лицо, которое должно было выполнить соответствующие обязательства;

b) любое лицо, которое знало или должно было разумно знать, что обязательство по таможенному законодательству не выполнено, и которое действовало в интересах лица, обязанного выполнить обязательство, или которое участвовало в действии, приведшем к невыполнению обязательства;

c) любое лицо, которое приобрело или владело указанными товарами и которое знало или должно было разумно знать во время приобретения или получения товаров, что одно из обязательств, предусмотренных таможенным или налоговым законодательством, не было выполнено.

(4) В случаях, указанных в пункте b) части (1), должником является лицо, которое обязано соблюдать условия, регулирующие помещение товаров под таможенный режим, составление таможенной декларации на товары, помещенные под соответствующий таможенный режим, или предоставление освобождения от ввозных платежей в связи с конечным назначением товаров либо их снижение.

(5) Если составлена таможенная декларация в отношении одного из таможенных режимов, указанных в пунктах a) и b) части (1), и Таможенной службе предоставлена какая-либо информация, запрашиваемая на основе таможенного законодательства, относительно условий помещения товаров под соответствующий таможенный режим, что ведет к невзиманию или неполному взиманию ввозных платежей, лицо, которое предоставило информацию, необходимую для составления таможенной декларации, и которое знало или должно было разумно знать, что эта информация была недостоверной, также является должником.

Статья 90. Вычет суммы уже уплаченных ввозных платежей

(1) Если согласно части (1) статьи 89 возникает таможенная задолженность в отношении товаров, выпущенных в свободное обращение со снижением ввозных платежей в связи с их конечным назначением, сумма ввозных платежей, уплаченная при выпуске товаров в свободное обращение, вычитается из суммы ввозных платежей, соответствующей таможенной задолженности.

(2) Часть (1) применяется и в случае, если таможенная задолженность возникает в отношении отходов и остатков, образовавшихся в результате уничтожения таких товаров.

(3) Если в соответствии с частью (1) статьи 89 возникает таможенная задолженность в отношении товаров, помещенных под режим временного ввоза с частичным освобождением от ввозных платежей, сумма ввозных платежей, уплаченная при частичном освобождении, вычитается из суммы ввозных платежей, соответствующей таможенной задолженности.

Часть 2
Таможенная задолженность при экспорте

Статья 91. Таможенная задолженность при экспорте и переработке вне таможенной территории

(1) Таможенная задолженность при экспорте возникает при помещении товаров, подлежащих обложению вывозными платежами, под режим экспорта или переработки вне таможенной территории.

(2) Таможенная задолженность возникает в момент принятия таможенной декларации.

(4) Если экспортная декларация составлена на основе информации, которая ведет к тому, что вывозные платежи или их часть не взимаются, лицо, которое предоставило информацию, необходимую для составления декларации, и которое знало или должно было разумно знать, что эта информация была недостоверной, также является должником.

Статья 92. Таможенная задолженность, возникшая в результате несоблюдения

(1) В случае товаров, подлежащих обложению вывозными платежами, таможенная задолженность при экспорте возникает, если не соблюдаются:

а) одно из обязательств, установленных таможенным законодательством относительно вывоза товаров; или

b) условия, при которых был разрешен вывоз товаров с таможенной территории с полным или частичным освобождением от вывозных платежей.

(2) Таможенная задолженность при экспорте возникает:

a) в момент, когда товары фактически вывезены с таможенной территории без таможенной декларации;

b) в момент, когда товары достигают пункта назначения, иного чем тот, куда был разрешен их вывоз с таможенной территории с полным или частичным освобождением от вывозных платежей; или

c) при отсутствии у Таможенной службы возможности определить момент, указанный в пункте b), - в момент истечения срока, установленного для представления доказательств выполнения условий, которые делают возможным это освобождение.

(3) В случае, указанном в пункте a) части (1), должником является:

a) любое лицо, которое должно было выполнить соответствующее обязательство;

b) любое лицо, которое знало или должно было разумно знать, что соответствующее обязательство не выполнено, и которое действовало в интересах лица, обязанного выполнить обязательство;

c) любое лицо, которое участвовало в действии, приведшем к невыполнению обязательства, и которое знало или должно было разумно знать, что таможенная декларация не была подана, хотя должна была быть подана.

(4) В случае, указанном в пункте b) части (1), должником является лицо, от которого требуется соблюдать условия, согласно которым разрешен вывоз товаров с таможенной территории с полным или частичным освобождением от вывозных платежей.

Часть 3
Общие положения о таможенных задолженностях при импорте и экспорте

Статья 93. Запреты и ограничения

(1) Таможенная задолженность при импорте или экспорте возникает, даже если она относится к товарам, в отношении которых применяются любого рода меры запрета или ограничения на импорт или экспорт.

(2) В порядке отступления от части (1) таможенная задолженность не возникает ни в одном из следующих случаев:

а) незаконный ввоз на таможенную территорию фальшивых денежных знаков;

b) ввоз на таможенную территорию наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров и аналогов, если он не осуществляется под строгим контролем компетентных органов для их использования в медицинских или научных целях.

(3) В целях применения санкций, предусмотренных за таможенные нарушения, таможенная задолженность тем не менее считается возникшей, если законодательством предусмотрено, что ввозные или вывозные платежи либо наличие таможенной задолженности служат основой для определения санкций.

Статья 94. Множественность должников

Если за уплату суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей одной таможенной задолженности, отвечают несколько лиц, они несут солидарную ответственность за уплату соответствующей суммы.

Статья 95. Общие правила исчисления суммы ввозных или вывозных платежей

(1) Сумма ввозных или вывозных платежей исчисляется на основе ставок, действующих на дату возникновения таможенной задолженности.

(2) Если невозможно точно определить момент, в который возникла таможенная задолженность, им считается момент, когда Таможенная служба установила, что товары находятся в ситуации, при которой возникла таможенная задолженность.

(3) В порядке отступления от части (2), если информация, имеющаяся у Таможенной службы, позволяет ей установить, что таможенная задолженность возникла до того, как она пришла к такому заключению, таможенная задолженность считается возникшей в самый ранний момент, когда может быть установлено наличие таможенной задолженности, возникшей в результате такой ситуации.

Статья 96. Специальные правила исчисления суммы ввозных платежей

(1) Если в отношении товаров, помещенных под таможенный режим или на временное хранение, возникли на таможенной территории затраты на хранение или обычную обработку, такие затраты или прирост стоимости не учитываются при исчислении суммы причитающихся ввозных платежей, при условии что декларантом представлены доказательства этих затрат.

(2) В порядке отступления от части (1) таможенная стоимость, количество, характер и происхождение иностранных товаров, используемых при этих операциях, учитываются при исчислении суммы ввозных платежей.

(3) Если тарифная классификация товаров, помещенных под определенный таможенный режим, изменяется в результате обычной обработки на таможенной территории, по заявлению декларанта применяется первоначальная тарифная классификация товаров, помещенных под режим.

(4) Если таможенная задолженность возникает в отношении продуктов переработки, полученных в результате режима переработки на таможенной территории, по заявлению декларанта сумма ввозных платежей, соответствующая этой задолженности, определяется на основании тарифной классификации, таможенной стоимости, количества, характера и происхождения товаров, помещенных под режим переработки на таможенной территории, в момент принятия таможенной декларации в отношении этих товаров.

(5) Если таможенная задолженность возникает в отношении продуктов переработки, полученных в результате режима переработки вне таможенной территории, или в отношении замещающей продукции, как она указана в части (1) статьи 331, сумма ввозных платежей исчисляется на основании затрат на операцию по переработке, совершенную вне таможенной территории.

(6) Если таможенное законодательство предусматривает благоприятный тарифный режим, полное или частичное освобождение от ввозных или вывозных платежей согласно пунктам d)-f) части (3) статьи 53, такой благоприятный тарифный режим, такое освобождение применяются в случае возникновения таможенной задолженности, при условии что невыполнение обязательств, приведшее к возникновению таможенной задолженности на основании статей 89 и 92, не представляет собой попытки нарушения таможенного законодательства.

Статья 97. Место возникновения таможенной задолженности

(1) Таможенная задолженность возникает в месте, где подается таможенная декларация или реэкспортная декларация, указанная в статьях 87, 88 и 91.

(2) Во всех остальных случаях таможенная задолженность возникает в месте, где происходит событие, приведшее к возникновению этой задолженности.

(3) Если невозможно определить это место, таможенная задолженность возникает в месте, в котором Таможенная служба устанавливает, что товары находятся в ситуации, при которой возникает таможенная задолженность.

(4) Если товары были помещены под таможенный режим, который не был завершен, или если временное хранение не завершилось надлежащим образом и место, в котором возникает таможенная задолженность, не может быть определено в соответствии с частями (2) и (3) в определенный срок, таможенная задолженность возникает в месте, в котором товары были либо помещены под соответствующий таможенный режим, либо ввезены на таможенную территорию под соответствующим режимом или находились на временном хранении.

(5) Если имеющаяся у Таможенной службы информация позволяет ей установить, что таможенная задолженность могла возникнуть в нескольких местах, таможенная задолженность считается возникшей в том месте, где она возникла первой.

Глава II
ГАРАНТИЯ ПО ИМЕЮЩЕЙСЯ ИЛИ ПОТЕНЦИАЛЬНОЙ ТАМОЖЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Статья 98. Общие положения

(1) Если не установлено иное, настоящая глава определяет правила, применимые к гарантиям по имеющимся таможенным задолженностям и по таможенным задолженностям, которые могут возникнуть.

(2) Если Таможенная служба требует предоставления гарантии, эта гарантия предоставляется должником или лицом, которое может стать должником. Таможенная служба может допустить предоставление гарантии лицом, иным чем то, от которого она требуется.

(3) Без ущерба для статьи 106 Таможенная служба требует предоставления единой гарантии в отношении конкретных товаров.

(4) Если гарантия не была высвобождена, она может использоваться в пределах обеспечиваемой суммы для возмещения суммы ввозных или вывозных платежей, подлежащей уплате вследствие контроля, проведенного после выпуска соответствующих товаров.

(5) По заявлению лица, указанного в части (2) настоящей статьи, Таможенная служба в соответствии с частями (1)-(3) статьи 104 разрешает предоставление комплексной гарантии для покрытия суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей таможенной задолженности в отношении двух или более таможенных операций, деклараций или таможенных режимов.

(6) Таможенная служба осуществляет мониторинг гарантии.

(7) Никаких гарантий не требуется от центральных и местных органов публичной власти в отношении деятельности или операций, связанных с импортом или экспортом, осуществляемых ими в качестве органов публичной власти.

(8) Никаких гарантий не требуется в любой из следующих ситуаций:

1) транспортировка товаров стационарными транспортными установками;

2) в отношении товаров, помещенных под режим временного ввоза, в следующих случаях:

а) если таможенная декларация может быть совершена устно или посредством иного установленного действия;

b) в случае воздушных судов и в случае оборудования, используемого в международных перевозках авиационными, морскими или железнодорожными компаниями или поставщиком универсальной почтовой услуги, при условии что такое оборудование имеет отдельную маркировку;

c) в случае порожней импортной тары, когда на нее нанесена нестираемая и неудаляемая маркировка;

d) если предыдущий обладатель разрешения на временный ввоз декларировал товары для режима временного ввоза и соответствующие товары впоследствии помещаются под режим временного ввоза с той же целью;

3) в случае транспортировки товаров воздушным путем, при которой используется режим транзита на основе электронного транспортного документа в качестве транзитной декларации на воздушную перевозку;

4) в случае транспортировки грузов по Дунаю или по его водным путям.

(9) Утратила силу.

(10) Утратила силу.

(11) Гарантия, предоставленная по таможенной декларации, распространяется на сумму ввозных или вывозных платежей, соответствующую таможенной задолженности в отношении всех товаров, составляющих предмет этой декларации или выпущенных в свободное обращение на основании этой декларации, независимо от правильности этой декларации.

(12) Таможенная служба может отменить предоставление гарантии, если сумма вывозных платежей, на которые должна быть предоставлена гарантия, не превышает необлагаемый лимит для деклараций, предусмотренный настоящим кодексом.

Статья 98¹. Виды предоставленной гарантии

Предоставленная гарантия может быть следующих видов:

a) изолированная гарантия, распространяющаяся на одну операцию, декларацию или один таможенный режим;

b) комплексная гарантия, распространяющаяся на две и более операций, деклараций или таможенных режимов.

Статья 99. Обязательная гарантия

(1) Если предоставление гарантии обязательно, Таможенная служба устанавливает сумму этой гарантии на уровне, равном точной сумме ввозных или вывозных платежей, соответствующей таможенной задолженности, если эта сумма может быть с точностью определена в момент, когда гарантия запрашивается.

(2) Если невозможно определить точную сумму, гарантия устанавливается на уровне определенной Таможенной службой наибольшей суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей имеющейся или потенциальной таможенной задолженности.

(3) Без ущерба для статьи 104, если комплексная гарантия предоставлена на сумму ввозных или вывозных платежей, соответствующую таможенной задолженности, которая изменяется со временем, сумма этой гарантии устанавливается на уровне, позволяющем в любое время покрыть сумму ввозных или вывозных платежей, соответствующую таможенной задолженности.

Статья 100. Статья 101. Предоставление гарантии

(1) Гарантия может быть предоставлена в одной из следующих форм:

а) внесение депозита в национальной валюте - наличными или по перечислению - на казначейский счет гарантий;

b) поручительство гаранта;

c) иная форма гарантии, обеспечивающая уплату суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей таможенной задолженности и другим платежам.

(2) Гарантия, иная чем предусмотренная пунктами а) и/или b) части (1), может быть предоставлена в одной из следующих форм:

а) солидарная договорная ответственность за всю сумму ввозных или вывозных платежей со стороны третьего лица, уполномоченного для этой цели Таможенной службой, или путем предоставления полиса, оплата которого гарантируется соответствующим третьим лицом;

b) внесение депозита в евро или долларах США - наличными или по перечислению - в случае внешнего транзита.

(3) Если гарантия предоставлена путем внесения депозита - наличными ли по перечислению - на казначейский счет гарантий, Таможенная служба не имеет обязательств по уплате процентов по этой гарантии..

Статья 101. Предоставление гарантии

(1) Гарантия может быть предоставлена в одной из следующих форм:

а) внесение денежных средств в национальной валюте - наличными или по перечислению - на казначейский счет гарантий;

b) поручительство гаранта;

c) внесение депозита наличными денежными средствами в национальной валюте, в евро или долларах США - в случае внешнего транзита.

(2) Если гарантия предоставляется путем внесения денежных средств - наличными или по перечислению - на казначейский счет гарантий, Таможенная служба не обязана к уплате процентов по этой гарантии.

Статья 102. Выбор гарантии

(1) Лицо, от которого требуется предоставление гарантии, выбирает между формами гарантии, предусмотренными частью (1) статьи 101.

(2) Таможенная служба отказывает в принятии выбранной формы гарантии, если она несовместима с надлежащим функционированием указанного таможенного режима.

(3) Таможенная служба может потребовать, чтобы выбранная форма гарантии сохранялась в течение определенного периода времени.

Статья 103. Гарант

(1) Гарантом, указанным в пункте b) части (1) статьи 101, является третье лицо, которое должно быть лицом, обосновавшимся на таможенной территории. Гарант утверждается Таможенной службой, за исключением случаев, когда гарантом является банк или лицензированная страховая компания.

(2) Гарант письменно обязуется уплатить обеспечиваемую сумму ввозных или вывозных платежей, соответствующую таможенной задолженности.

(3) Таможенная служба отказывает в одобрении гаранта или вида предложенной гарантии, если считает, что либо гарант, либо вид гарантии не обеспечивает уверенности в том, что уплата суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей таможенной задолженности, будет произведена в установленный срок.

(4) Таможенная служба может отозвать одобрение поручительства гаранта. Отзыв одобрения гаранта или поручительства гаранта вступает в силу с 16-го дня после даты, когда решение об отзыве получено гарантом или считается полученным им.

(5) Гарант может аннулировать свое поручительство. Аннулирование гарантом своего поручительства вступает в силу с 16-го дня после даты уведомления им об этом Таможенной службы.

(6) Аннулирование/отзыв поручительства гаранта не влияет на товары, которые в момент, когда аннулирование/отзыв вступают в силу, уже были помещены под таможенный режим и все еще находятся под ним или на временном хранении на основании аннулированного/отозванного поручительства.

Статья 104. Комплексная гарантия

(1) Разрешение, указанное в части (5) статьи 98, предоставляется только лицам, которые соответствуют в совокупности следующим условиям:

а) обосновались на таможенной территории;

b) не совершали существенного или повторного нарушения таможенного и/или налогового законодательства, установленных в статье 39, а также преступлений, установленных окончательным решением судебной инстанции;

c) регулярно используют соответствующие таможенные режимы, или используют места временного хранения, или соответствуют условиям, предусмотренным статьей 42.

(2) Если должна быть предоставлена комплексная гарантия по таможенной задолженности, которая может возникнуть, экономическому оператору может быть разрешено:

а) использовать комплексную гарантию в сумме, сниженной на 50 процентов от справочной суммы в соответствии со статьей 99, при условии соответствия критериям, предусмотренными статьей 40 и пунктами а) и f) части (1) статьи 41;

b) использовать комплексную гарантию в сумме, сниженной на 30 процентов от справочной суммы в соответствии со статьей 99, при условии соответствия критериям, предусмотренными статьей 40 и пунктами a), f) и i) части (1) статьи 41;

c) использовать освобождение от гарантии при условии соответствия критериям, предусмотренными статьей 40 и частью (1) статьи 41 за исключением пунктов b), d) и k).

(3) Если должна быть предоставлена комплексная гарантия по имеющимся таможенным задолженностям, обладателю AEOС по заявлению разрешается использовать комплексную гарантию в сумме, сниженной на 30 процентов от суммы, установленной согласно статье 99.

(4) При проверке достаточности финансовых возможностей заявителя для целей предоставления разрешения на использование комплексной гарантии со сниженной суммой или освобождения от нее в соответствии с пунктом c) части (1) статьи 40 Таможенная служба принимает во внимание возможность для заявителя выполнить обязательства по уплате таможенных задолженностей, которые могут возникнуть, не покрытых данной гарантией.

(5) Если условие о достаточности финансовых возможностей уже оценивалось в качестве метода применения критерия, указанного в статье 40, Таможенная служба проверяет только финансовое положение заявителя на предмет оправданности предоставления разрешения на использование комплексной гарантии со сниженной суммой или освобождения от нее.

(6) Комплексная гарантия со сниженной суммой или освобождение от нее, указанные в частях (2) и (3), приравниваются к предоставлению гарантии.

Статья 105. Временные запреты на использование комплексной гарантии

(1) В контексте специальных режимов или временного хранения может быть временно запрещено любое из следующего:

а) комплексная гарантия со сниженной суммой или освобождение от гарантии, предусмотренные частью (2) статьи 104;

b) комплексная гарантия, указанная в статье 104, в отношении видов товаров, признанных объектом мошенничества крупных размерах в смысле, предусмотренном пунктами 1) и 3) части (2) статьи 39.

(2) В случае применения пунктов a) или b) части (1) настоящей статьи обращение к комплексной гарантии со сниженной суммой или освобождению от гарантии, а также к комплексной гарантии, указанной в статье 104, может быть разрешено, если рассматриваемое лицо соответствует любому из следующих условий:

а) это лицо может продемонстрировать, что таможенная задолженность не возникла в отношении рассматриваемых товаров во время операций, которые оно совершило в течение двух лет, предшествовавших решению, указанному в части (1);

b) если таможенные задолженности возникли в течение двух лет, предшествовавших решению, указанному в части (1), соответствующее лицо может продемонстрировать, что они были полностью уплачены должником, должниками или гарантом в установленный срок.

(3) Для получения разрешения на использование временно запрещенной комплексной гарантии рассматриваемое лицо должно также соответствовать условиям, предусмотренным статьями 40 и 41.

Статья 106. Дополнительные или замещающие гарантии

Если Таможенная служба устанавливает, что предоставленная гарантия не обеспечивает или более не обеспечивает надежно или полностью уплату в установленный срок суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей таможенной задолженности, она требует от любого из лиц, указанных в части (2) статьи 98, по их выбору либо предоставить дополнительную гарантию, либо заменить первоначальную гарантию новой гарантией.

Статья 107. Высвобождение гарантии

(1) Таможенная служба высвобождает гарантию незамедлительно после того, как таможенная задолженность, по которой она предоставлена, погашена или больше не может возникнуть.

(2) Если таможенная задолженность погашена частично или может возникнуть только в отношении части обеспеченной суммы, по заявлению рассматриваемого лица предоставленная гарантия высвобождается в соответствующей части, за исключением случая, когда рассматриваемая сумма не оправдывает такую меру.

Статья 107.1. Особые положения, относящиеся к освобождению гаранта от обязательств в рамках режима транзита

(1) Если режим транзита не был завершен, гарант в течение 9 месяцев после срока, установленного для предъявления товаров в таможенном посту назначения, уведомляется о том, что режим не был завершен.

(2) Если режим транзита не был завершен, гарант в течение трех лет со дня принятия транзитной декларации уведомляется о том, что он обязан или может быть обязан удовлетворить требование, по которому он является ответственным, в отношении соответствующей транзитной операции.

(3) Гарант освобождается от своих обязательств, если не был соблюден любой из сроков, предусмотренных в частях (1) и (2).

(4) В случае выдачи любого из уведомлений, предусмотренных в частях (1) и (2), гарант должен быть проинформирован о взыскании требования или о завершении процедуры.

Глава III
ОПРЕДЕЛЕНИЕ СУММЫ ВВОЗНЫХ И ВЫВОЗНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ, ПЕНЕЙ. УПЛАТА, ВОЗМЕЩЕНИЕ СУММ ВВОЗНЫХ ИЛИ ВЫВОЗНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ, ПЕНЕЙ, ЭКВИВАЛЕНТА СТОИМОСТИ ТОВАРОВ И ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НИХ. ВОЗВРАТ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННЫХ СУММ

Часть 1
Определение суммы ввозных и вывозных платежей, уведомление о таможенной задолженности и внесение в учетную карточку

Статья 108. Определение суммы ввозных или вывозных платежей

(1) Сумма ввозных или вывозных платежей, подлежащая уплате, определяется подразделением Таможенной службы по месту, в котором таможенная задолженность возникает или считается возникшей в соответствии со статьей 97, как только оно получает необходимую информацию.

(2) Без ущерба для статьи 356 Таможенная служба может принять сумму ввозных или вывозных платежей, подлежащую уплате, определенную декларантом.

Статья 109. Уведомление о таможенной задолженности

(1) О таможенной задолженности должник уведомляется в предписанной форме в том месте, в котором таможенная задолженность возникает или считается возникшей в соответствии со статьей 97.

(2) Уведомление, указанное в части (1), не совершается в следующих случаях:

а) если до окончательного определения суммы ввозных или вывозных платежей наложена временная мера торговой политики в форме пошлины;

b) если сумма ввозных или вывозных платежей, подлежащая уплате, превышает сумму, определенную на основании решения, принятого в соответствии со статьей 32;

c) если первоначальное решение не уведомлять о таможенной задолженности или уведомить о сумме ввозных или вывозных платежей, меньшей чем сумма ввозных или вывозных платежей, подлежащая уплате, было принято на основании общих положений, признанных позднее недействительными решением судебной инстанции;

d) если истек срок давности.

(3) Таможенная служба может отказаться от уведомления о таможенной задолженности в следующих случаях:

a) таможенная задолженность возникает в результате несоблюдения согласно статьям 89 или 92 и сумма рассматриваемых ввозных или вывозных платежей составляет менее 100 леев;

b) таможенная задолженность, о которой сообщено первоначально, была в сумме ввозных или вывозных платежей, меньшей чем сумма ввозных или вывозных платежей, подлежащая уплате, при условии что эта разница составляет менее 100 леев.

Лимит в 100 леев, указанный в пунктах a) и b), применяется к каждому действию по возмещению.

(4) Если сумма ввозных или вывозных платежей, подлежащая уплате, равна сумме, указанной в таможенной декларации, выпуск товаров Таможенной службой приравнивается к уведомлению должника о таможенной задолженности.

(5) Если сумма ввозных или вывозных платежей, подлежащих уплате, не равна сумме, указанной в таможенной декларации, Таможенная служба уведомляет должника о таможенной задолженности сразу же, как только сможет определить сумму ввозных или вывозных платежей, и принимает решение по этому вопросу.

(6) Решение об урегулировании представляет собой документ установленной формы, служащий доказательством возникновения, изменения и/или аннулирования таможенной задолженности и эквивалента стоимости товаров, возмещения или списания суммы излишне уплаченных или излишне взысканных ввозных или вывозных платежей и мер торговой политики, подлежащий исполнению с момента извещения должника. В решении об урегулировании отражаются, в зависимости от обстоятельств, пени за просрочку, которые могут возникнуть. Лицо/должник подписывает решение об урегулировании даже в случае несогласия с ним.

(7) Таможенная декларация и решение об урегулировании являются исполнительными документами, которые принимаются гарантом к исполнению без согласования, задержки и утверждения, по простому запросу Таможенной службы. При неудовлетворении гарантом запроса Таможенной службы в кратчайший срок она вправе не принимать в дальнейшем платежные или гарантийные инструменты, выпущенные этим гарантом.

(8) Утратила силу.

(9) Если уведомление о таможенной задолженности может помешать ходу уголовного расследования, Таможенная служба вправе отложить уведомление до момента, когда оно не будет мешать уголовному расследованию.

Статья 110. Давность таможенной задолженности, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров

(1) Срок давности для уведомления о таможенной задолженности, пенях, штрафах и эквиваленте стоимости товаров составляет три года с даты возникновения таможенной задолженности, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров.

(2) Если таможенная задолженность возникает в результате деяния, которое способно повлечь уголовное судопроизводство, трехлетний срок, предусмотренный в части (1), продлевается до 10 лет.

(2.1) Сроки, предусмотренные статьями (1) и (2), приостанавливаются в следующих случаях:

а) начата процедура оспаривания в соответствии со статьей 44; в этом случае приостановление вводится со дня начала процедуры оспаривания и действует на протяжении соответствующего разбирательства; или

b) Таможенная служба сообщила должнику в соответствии с частью (8) статьи 15 причины, по которым она намерена уведомить о таможенной задолженности. Приостановление применяется со дня сообщения и продолжается до конца периода, в течение которого должнику предоставляется право на ответ.

(3) Если таможенная задолженность восстанавливается согласно части (11) статьи 119, срок, указанный в частях (1) и (2) настоящей статьи, считается приостановленным с даты подачи заявления о возмещении или освобождении в соответствии со статьей 124 до даты принятия решения по этому заявлению о возмещении или освобождении.

Статья 111. Внесение в учетную карточку

(1) Таможенная служба вносит в учетную карточку сумму ввозных или вывозных платежей, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров.

(2) Положения части (1) не применяются в случаях, указанных в частях (2) и (3) статьи 109.

(3) Таможенная служба не вносит в учетную карточку сумму ввозных или вывозных платежей, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров, о которых не было уведомлено согласно статье 110.

(4) Порядок внесения в учетную карточку устанавливается в Положении о порядке применения Таможенного кодекса.

Статья 112. Срок внесения в учетную карточку

(1) Если таможенная задолженность возникает в результате принятия таможенной декларации на товары для иного таможенного режима, чем временный ввоз, с частичным освобождением от ввозных платежей, или любого другого действия, имеющего те же правовые последствия, что и принятие декларации, внесение в учетную карточку суммы ввозных или вывозных платежей осуществляется Таможенной службой в течение 14 дней с даты выпуска товаров.

(2) Если товары могут быть выпущены при определенных условиях, от которых зависит либо определение суммы ввозных или вывозных платежей, подлежащей уплате, либо ее взимание, внесение в учетную карточку осуществляется в течение 14 дней с даты, в которую определена сумма подлежащих уплате ввозных или вывозных платежей или установлено обязательство по уплате этих платежей.

(3) Если таможенная задолженность относится к временной мере торговой политики в форме пошлины, внесение в учетную карточку суммы ввозных или вывозных платежей, подлежащих уплате, осуществляется в течение двух месяцев со дня официального опубликования решения об установлении окончательной меры торговой политики.

(4) В случае возникновения таможенной задолженности при иных условиях, чем указанные в частях (1) и (2), внесение в учетную карточку суммы ввозных и вывозных платежей осуществляется в течение 14 дней с даты, когда Таможенная служба может определить сумму соответствующих ввозных и вывозных платежей и принять решение.

(5) Часть (4) применяется в отношении суммы ввозных и вывозных платежей, подлежащей возмещению или остающейся для возмещения, если сумма ввозных или вывозных платежей, подлежащая уплате, не была внесена в учетную карточку в соответствии с частями (1)-(4) или была рассчитана и внесена в учетную карточку в размере ниже суммы, подлежащей уплате.

(6) Сроки внесения в учетную карточку, установленные в частях (1)-(4), не применяются в случае наступления форс-мажорных обстоятельств.

(7) Внесение в учетную карточку может быть отложено до того времени, когда уведомление о таможенной задолженности не будет мешать уголовному расследованию.

(8) Сумма ввозных платежей, срок уплаты которой был продлен, вносится в учетную карточку днем выпуска товаров.

(9) Таможенная служба вносит в учетную карточку сумму штрафов и эквивалента стоимости товаров, примененных/взысканных за таможенное правонарушение, первым днем после истечения срока обжалования (если решение не было обжаловано в судебную инстанцию) или после принятия к исполнению окончательного решения о применении штрафа за совершение таможенного правонарушения.

Часть 2
Уплата суммы ввозных или вывозных платежей

Статья 113. Общие сроки уплаты и отсрочка уплаты

(1) Сумма ввозных и вывозных платежей уплачивается либо до выпуска товаров, либо в течение 10 дней с даты уведомления о таможенной задолженности с предоставлением при этом гарантии в полной сумме ввозных платежей. В случае, указанном в части (5) стати 109, не запрашивается никакой гарантии. Во всех этих случаях пеня за просрочку за период просрочки не начисляется.

(2) В порядке отступления от части (1) настоящей статьи импортеры, имеющие в соответствии со статьей 36 статус АЕО, пользуются правом на отсрочку уплаты суммы ввозных платежей на срок, не превышающий 30 дней с даты уведомления. В этом случае выпуск обусловливается предоставлением гарантии, определенной согласно статье 104. В случае отсрочки уплаты суммы ввозных платежей пеня не начисляется.

(3)-(4.3) Утратили силу.

(5) Утратила силу.

(6) Если принятие таможенной декларации ведет к возникновению таможенной задолженности, выпуск товаров, включенных в эту декларацию, производится лишь при условии уплаты таможенной задолженности или предоставления гарантии по ней.

(7) Утратила силу.

Статья 113¹. Другие льготы по оплате

(1) Таможенная служба предоставляет должнику льготы по оплате, иные чем отсрочка уплаты согласно статье 113, при условии предоставления гарантии.

(2) По требованию должника и, если сумма ввозных или вывозных платежей, подлежащая уплате, является результатом последующего контроля, Таможенная служба изменяет срок уплаты таможенной задолженности путем заключения договора об отсрочке/рассрочке уплаты таможенной задолженности. Изменение срока уплаты таможенной задолженности не может превышать 24 последовательных месяцев.

(3) Если предоставляются льготы, упомянутые в части (1), в дополнение к сумме ввозных и вывозных платежей начисляются проценты по кредиту, эквивалентные базовой ставке Национального банка Молдовы для краткосрочных кредитов, действующей на дату предоставления льготы, за каждый день продления срока уплаты, если законодательством не установлено иное. В случае несоблюдения срока уплаты таможенной задолженности, предусмотренного договором, с даты истечения этого срока возникают и начисляются пени в соответствии с законодательством.

(4) Таможенная служба отказывается от взыскания процентов, установленных согласно части (3), если сумма по каждому взысканию составляет менее 200 леев.

Статья 114. Приостановление срока уплаты в случае подачи заявления об освобождении

(1) Срок уплаты суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей таможенной задолженности, приостанавливается при подаче заявления об освобождении в соответствии со статьей 124:

a) если заявление об освобождении подано в соответствии со статьями 121 или 122 и выполнены условия, установленные в данных статьях;

b) если заявление об освобождении подано в соответствии со статьей 120 и выполнены условия, установленные в статье 120 и части (2) статьи 46.

(2) Если на момент подачи заявления товары, являющиеся предметом заявления об освобождении, более не находятся под таможенным надзором, предоставляется гарантия.

(3) В порядке отступления от части (2) Таможенная служба не требует гарантии, если установлено, что в результате предоставления гарантии должник может столкнуться с серьезными трудностями экономического или социального порядка.

Таможенная служба приостанавливает срок уплаты суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей таможенной задолженности, если товары все еще находятся под таможенным надзором и подлежат конфискации, уничтожению или отказу от них в пользу государства и Таможенная служба считает вероятным выполнение условий для конфискации, уничтожения или отказа, до принятия окончательного решения относительно конфискации, уничтожения товаров или отказа от них.

(1) Таможенная служба приостанавливает срок уплаты для лица, указанного в пункте а) части (3) статьи 89, в отношении суммы ввозных платежей, соответствующей таможенной задолженности, если таможенная задолженность возникла в результате несоблюдения, как это предусмотрено статьей 89, с учетом выполнения следующих условий:

a) по меньшей мере еще один должник выявлен в соответствии с пунктами b) или c) части (3) статьи 89;

b) о сумме соответствующих ввозных платежей уведомлен должник, указанный в пункте а) настоящей части, в соответствии со статьей 109;

c) лицо, указанное в пункте а) части (3) статьи 89, не считается должником в соответствии с пунктами b) или c) части (3) статьи 89 и не может быть заподозрено в мошенничестве или явной небрежности.

(2) Предоставление приостановления обусловливается предоставлением заинтересованным лицом гарантии на сумму указанных ввозных платежей, за исключением случая, когда имеется гарантия, покрывающая всю сумму данных ввозных платежей, и гарант не освобожден от своих обязательств.

(3) Срок приостановления ограничивается одним годом. Вместе с тем этот срок может быть продлен Таможенной службой по уважительным причинам.

Статья 117. Уплата таможенной задолженности, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров

(1) Уплата таможенной задолженности, включая пени, штрафы и эквивалент стоимости товаров, осуществляется наличными или по перечислению, а для физических лиц, не являющихся субъектами предпринимательской деятельности, может осуществляться наличными или посредством безналичных платежных инструментов, принимаемых Таможенной службой. Оплата производится в национальной валюте.

(2) Уплата может осуществляться третьим лицом вместо должника.

(3) Должник может в любом случае полностью или частично уплатить сумму ввозных или вывозных платежей до истечения предоставленного для уплаты срока.

Статья 118. Взыскание суммы ввозных и вывозных платежей

(1) Если сумма ввозных или вывозных платежей не уплачена в порядке, предусмотренном в статье 113, Таможенная служба исполняет гарантии и, в зависимости от обстоятельств, инициирует принудительное исполнение в отношении таможенной задолженности, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров согласно статьям 127-139.

(2) За каждый день просрочки уплаты суммы ввозных или вывозных платежей взыскивается пеня в размере, установленном Налоговым кодексом.

(3) Пеня начисляется с первого дня после истечения продленного срока либо со дня, когда образовалась просрочка, и до дня осуществления оплаты в полном объеме, в зависимости от обстоятельств.

(4) Пеня начисляется на сумму ввозных и вывозных платежей отдельно по каждому виду налога или пошлины.

(5) Если таможенная задолженность возникает на основании статей 89 или 92 или если уведомление о таможенной задолженности является результатом последующего контроля, пеня начисляется дополнительно к сумме ввозных или вывозных платежей со дня образования таможенной задолженности и до дня уведомления о ней.

(6) Расчет пени после уведомления о ней и ее внесения в учетную карточку производится ежемесячно без вынесения какого-либо решения. В случае необходимости должник уведомляется о рассчитанной в связи с этим сумме пени посредством решения об урегулировании.

(7) Пеня, указанная в части (6), не рассчитывается в рамках лимита излишне уплаченной в бюджет суммы, установленной по единому казначейскому счету для оплачиваемых авансом ввозных или вывозных платежей. Соответствующая излишне уплаченная сумма используется для погашения задолженности путем компенсации. Способ и порядок погашения путем компенсации устанавливаются Министерством финансов.

(8) Освобождение от таможенной задолженности влечет аннулирование начисленной по ней пени.

(9) Пеня не начисляется по таможенной задолженности, обнаруженной при последующем контроле, если в момент таможенного оформления товары прошли документальный и физический контроль и были выпущены.

(10) Таможенная служба отменяет начисление процентов, пени, если сумма по каждому действию по взысканию составляет менее 100 леев.

(10¹) В случае уклонения должника от уплаты ввозных и вывозных платежей, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров компетентное подразделение Таможенной службы вправе выдать и представить соответствующему банку распоряжение о приостановлении операций на банковских счетах в части расходов со счета должника до полной уплаты, за исключением банковских счетов, открытых в соответствии с условиями кредитных соглашений, заключенных между Республикой Молдова и внешними донорами. Банк в день появления денежных средств на счете обязан немедленно уведомить об этом подразделение Таможенной службы, издавшее распоряжение о приостановлении операций на банковских счетах должника.

(11) Неуплата в срок таможенной задолженности, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров влечет дополнительно временное прекращение права на выполнение соответствующим должником других таможенных формальностей до погашения таможенной задолженности, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров.

(12) Таможенная служба обязана принять все меры для взыскания таможенной задолженности, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров с должника или лиц, несущих с ним солидарную ответственность. Солидарная ответственность наступает по истечении 10-дневного срока добровольной уплаты.

Часть 3
Возмещение и освобождение

Статья 119. Основные положения

(1) С учетом условий, установленных в настоящей части 3, сумма ввозных или вывозных платежей возмещается или от нее освобождаются по следующим основаниям:

a) излишне взысканные ввозные или вывозные платежи;

b) дефектные товары или товары, не соответствующие условиям договора;

c) ошибка компетентных органов;

d) справедливость.

(2) Если сумма ввозных или вывозных платежей уплачена и соответствующая таможенная декларация признана недействительной в соответствии со статьей 173, эта сумма возмещается.

(3) Возмещение или освобождение обусловливаются предъявлением товаров. Если товары не могут быть предъявлены Таможенной службе, она принимает решение о возмещении или освобождении только в том случае, если у нее есть доказательства того, что рассматриваемые товары являются товарами, для которых было запрошено возмещение или освобождение.

(4) Таможенная служба возмещает сумму ввозных или вывозных платежей, указанную в частях (1) и (2), или освобождает от нее, если она составляет не менее 10 леев, за исключением случая, когда соответствующее лицо просит возмещения меньшей суммы или освобождения от меньшей суммы.

(5) Утратила силу.

(6) Утратила силу.

(7) Если подразделение Таможенной службы считает, что возмещение или освобождение должно предоставляться на основании статьи 122 или 123 на сумму ввозных или вывозных платежей, которая равна или превышает 500000 леев, дело направляется в центральный аппарат Таможенной службы для принятия решения.

(8) С учетом правил компетенции при принятии решений, если сама Таможенная служба установила возможность возмещения суммы ввозных или вывозных платежей или освобождения от нее в соответствии со статьями 120, 122 и 123, она возмещает эту сумму или освобождает от нее по собственной инициативе.

(9) Никакого возмещения или освобождения не предоставляется в случае, если ситуация, которая привела к уведомлению о таможенной задолженности, возникает в результате нарушения должником таможенного законодательства.

(10) Возмещение не подразумевает уплату Таможенной службой процентов. Вместе с тем проценты уплачиваются, если решение об урегулировании не выполняется в трехмесячный срок с даты принятия решения, за исключением случая, когда несоблюдение срока произошло не по вине Таможенной службы. В таких случаях проценты уплачиваются за каждый день просрочки в период между датой истечения трехмесячного срока и датой возмещения. Если законодательством не предусмотрено иное, процентная ставка равняется базовой ставке Национального банка Молдовы по краткосрочным кредитам, действующей на дату предоставления отсрочки.

(11) В случае предоставления Таможенной службой возмещения или освобождения по ошибке первоначальная таможенная задолженность восстанавливается, если не пропущен срок давности согласно статье 110. В таких случаях все проценты, уплаченные согласно части (10) настоящей статьи, подлежат возмещению.

(12) Утратила силу.

Статья 119.1. Возврат излишне уплаченных сумм

(1) Возврат излишне уплаченных сумм осуществляется в счет погашения задолженностей должника перед национальным публичным бюджетом, а при отсутствии таковых, по заявлению лица, - в счет его будущих обязательств перед национальным публичным бюджетом или на его банковский счет.

(2) Запрещается возврат излишне уплаченных лицом сумм в счет погашения задолженностей его кредиторов или задолженностей перед таможней других лиц, в том числе юридических и физических лиц-цессионариев.

(3) Возврат излишне уплаченных сумм осуществляется в порядке, установленном Положением о порядке применения Таможенного кодекса, в срок, не превышающий 30 дней.

Статья 120. Излишне взысканные ввозные или вывозные платежи

(1) Сумма ввозных или вывозных платежей возмещается или от нее освобождаются, если первоначально сообщенная сумма, соответствующая таможенной задолженности, превышает сумму, подлежащую уплате согласно закону, или если должник был уведомлен о таможенной задолженности с нарушением порядка, предусмотренного пунктами с) или d) части (2) статьи 109.

(2) Если заявление о возмещении основывается на существовании в момент, когда была принята декларация на выпуск в свободное обращение, сниженной или нулевой ставки таможенной пошлины, применяемой в рамках тарифной квоты, тарифного потолка или других преференциальных тарифных мер, возмещение предоставляется только при условии, что на дату подачи заявления, сопровождаемого необходимыми документами, выполнялось любое из следующих условий:

a) в случае тарифной квоты - ее объем не был исчерпан;

b) в других случаях - обычно причитающиеся платежи не восстанавливались.

Статья 121. Дефектные товары или товары, не соответствующие условиям договора

(1) Сумма ввозных платежей возмещается или от нее освобождаются, если уведомление о таможенной задолженности относится к товарам, от которых отказался импортер из-за того, что во время выпуска они были дефектными или не соответствовали условиям договора, на основании которого были импортированы.

(2) Дефектными товарами считаются товары, испорченные до их выпуска.

(3) Возмещение или освобождение не предоставляется, если:

а) товары перед выпуском в свободное обращение были помещены под специальный режим испытаний, за исключением случая, когда установлено, что факт дефектности товаров или их несоответствия условиям договора не может быть обычно установлен во время этих испытаний;

b) дефектность товаров была учтена при определении условий договора, в частности цены, до того, как товары были помещены под таможенный режим, предполагающий возникновение таможенной задолженности; или

c) товары продаются заявителем после того, как установлена их дефектность или несоответствие условиям договора.

(4) В порядке отступления от части (3) возмещение или освобождение предоставляется при условии, что товары не использовались, за исключением случая, когда первоначальное использование необходимо для установления их дефектности или несоответствия.

(5) По заявлению заинтересованного лица Таможенная служба разрешает вместо вывоза товаров с таможенной территории помещение их под режим переработки на таможенной территории, в том числе для уничтожения, или под режим внешнего транзита, таможенного склада или свободной зоны.

Статья 122. Ошибка компетентных органов

(1) В случаях, иных чем указанные в части (2) статьи 119, статьях 120, 121 и 123, сумма ввозных или вывозных платежей возмещается или от нее освобождаются, если в результате ошибки компетентного органа первоначально сообщенная сумма таможенной задолженности была ниже суммы, подлежащей уплате, при условии что:

а) должник не мог обнаружить ошибку;

b) должник действовал добросовестно.

(2) В случае если условия, предусмотренные частью (2) статьи 120, не выполнены, возмещение или освобождение предоставляется, если неприменение освобождения от ввозных платежей или их снижения было результатом ошибки Таможенной службы, а таможенная декларация на выпуск в свободное обращение содержала все данные и сопровождалась всеми документами, необходимыми для применения освобождения от ввозных платежей или их снижения.

(3) В случае если преференциальный статус товаров устанавливается на основе системы административного сотрудничества с органами власти страны или территории за пределами таможенной территории, выдача сертификата этими органами, если доказано, что он неправильный, представляет собой ошибку, которая не могла быть разумно обнаружена в смысле пункта a) части (1).

(4) Выдача неправильного сертификата не представляет собой ошибки, если выдача этого сертификата вытекает из неправильного представления фактов экспортером, за исключением случая, когда очевидно, что выдающие сертификат органы знали или должны были разумно знать, что товары не соответствуют условиям, установленным для предоставления льгот преференциального режима.

(5) Должник считается добросовестным, если он может продемонстрировать, что во время рассматриваемых торговых операций он приложил усилия для обеспечения выполнения всех условий преференциального тарифного режима.

Статья 123. Справедливость

(1) В случаях, иных чем указанные в части (2) статьи 119 и статьях 120-122, сумма ввозных или вывозных платежей возмещается или от нее освобождаются в интересах справедливости, если таможенная задолженность возникает при особых обстоятельствах, при которых должник не может быть заподозрен в мошенничестве или явной небрежности.

(2) Особые обстоятельства, указанные в части (1), считаются существующими, если из обстоятельств дела очевидно вытекает, что должник находится в исключительной ситуации по сравнению с другими операторами, осуществляющими такую же деятельность, и что при отсутствии таких обстоятельств он не пострадал бы при взыскании суммы, представляющей собой ввозные или вывозные платежи.

Статья 124. Процедура возмещения и освобождения

(1) Заявления о возмещении или освобождении в соответствии со статьей 119 представляются в Таможенную службу в следующие сроки:

а) в случае излишне взысканных ввозных или вывозных платежей, ошибки Таможенной службы или необходимости применения принципа справедливости - в течение трех лет с даты уведомления о таможенной задолженности;

b) в случае дефектных товаров или товаров, не соответствующих условиям договора, - в течение одного года с даты уведомления о таможенной задолженности;

c) в случае признания таможенной декларации недействительной - в срок, предусмотренный статьей 174 или 175.

(2) Срок, указанный в пунктах а) и b) части (1), продлевается, если заявитель представит доказательство того, что он не мог подать заявление в установленный срок вследствие форс-мажорных обстоятельств.

(3) Если Таможенная служба не может с учетом приведенных оснований предоставить возмещение суммы ввозных или вывозных платежей или освобождение от нее, она должна рассмотреть обоснованность заявления о возмещении или освобождении с учетом других оснований для возмещения или освобождения, указанных в статье 119.

(4) В случае оспаривания согласно статье 44 сроки, указанные в части (1) настоящей статьи, приостанавливаются с даты подачи предварительного заявления до вступления в окончательную и законную силу решения судебной инстанции.

(5) Суммы ввозных или вывозных платежей, не запрошенные к возмещению или освобождению в сроки, предусмотренные настоящей статьей, обращаются в доход государственного бюджета.

(6) Если ввозные или вывозные платежи подлежат возмещению или освобождению от них по причине ошибки, допущенной компетентным органом или аналогичным ему органом, решение о возмещении или освобождении утверждается Таможенной службой.

Глава IV
ПОГАШЕНИЕ ТАМОЖЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Статья 125. Погашение

(1) Настоящая глава применяется к таможенной задолженности, к пеням, штрафам и эквиваленту стоимости товаров.

(2) Таможенная задолженность при импорте или экспорте погашается в следующих случаях:

1) должника больше нельзя уведомить о таможенной задолженности в соответствии со статьей 110;

2) сумма ввозных или вывозных платежей уплачена;

3) предоставлено освобождение от суммы ввозных или вывозных платежей с учетом части (6);

4) в отношении товаров, задекларированных на таможенный режим, влекущий обязательство уплатить ввозные или вывозные платежи, таможенная декларация признается недействительной;

5) товары, подлежащие обложению ввозными или вывозными платежами, задержаны и одновременно с этим или впоследствии конфискованы;

6) товары, подлежащие обложению ввозными или вывозными платежами, уничтожаются под таможенным надзором или от них отказываются в пользу государства;

7) исчезновение товаров или невыполнение обязательств, вытекающих из таможенного законодательства, происходит в результате полного уничтожения или безвозвратной утраты этих товаров вследствие характера товаров или форс-мажорных обстоятельств. Для целей настоящего пункта товары считаются безвозвратно утраченными, если они стали непригодными для использования любым лицом;

7¹) таможенная задолженность возникла согласно статьям 89 или 92 и выполнены следующие условия:

a) несоблюдение, приведшее к возникновению таможенной задолженности, не имело существенных последствий для правильного функционирования заявленного режима и не является попыткой мошенничества;

b) все формальности, необходимые для урегулирования ситуации с товарами, выполняются позднее;

8) утратил силу;

9) товары, выпущенные в свободное обращение с освобождением от ввозных платежей или с их снижением в связи с их конечным назначением, были экспортированы с разрешения Таможенной службы;

10) таможенная задолженность, связанная с таможенной пошлиной, возникла согласно статье 88 и формальности, выполненные для обеспечения преференциального тарифного режима, указанного в данной статье, аннулированы;

11) с учетом части (6) настоящей статьи таможенная задолженность возникла согласно статье 89 и Таможенной службе предоставлено доказательство того, что товары не были использованы или потреблены и были вывезены с таможенной территории;

12) истек шестилетний срок с даты уведомления о таможенной задолженности.

13) путем вычета в случае таможенного плательщика-юридического лица после прекращения его деятельности путем ликвидации в судебном порядке.

(2¹) Таможенная задолженность может быть погашена путем зачета по инициативе Таможенной службы (без согласия должника) и/или по просьбе должника путем зачисления в счет задолженности сумм, уплаченных и учтенных по счету, предназначенному для уплаты ввозных и вывозных платежей, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров, либо, в зависимости от обстоятельств, по счету гарантий. Способ и порядок погашения путем зачета устанавливаются Министерством финансов.

(3) В случае, предусмотренном пунктом 5) части (2), таможенная задолженность тем не менее для целей санкций, применяемых к таможенным правонарушениям, считается непогашенной, если законодательством предусмотрено, что ввозные или вывозные платежи либо наличие таможенной задолженности служат основой для определения санкций.

(4) Если в соответствии с пунктом 7) части (2) таможенная задолженность погашена в отношении товаров, выпущенных в свободное обращение с освобождением от ввозных платежей или с их снижением в связи с их конечным назначением, отходы и остатки, полученные от их уничтожения, считаются иностранными товарами.

(5) Действующие положения в отношении стандартных ставок при безвозвратной утрате вследствие характера товаров применяются, если соответствующее лицо не может доказать, что реальные убытки превышают убытки, исчисленные с применением стандартной для соответствующих товаров ставки.

(6) Если несколько лиц должны уплатить сумму ввозных или вывозных платежей, соответствующую таможенной задолженности, и им предоставлено освобождение, таможенная задолженность погашается только в отношении лица или лиц, которым предоставлено освобождение.

(7) В случае, указанном в пункте 11) части (2), таможенная задолженность не погашается в отношении любого лица, которое предприняло попытку мошенничества.

(8) Если таможенная задолженность возникла согласно статье 89, она погашается в отношении лица, в поведении которого не содержится попытки мошенничества и которое способствовало борьбе с мошенничеством.

(9) По просьбе должника Таможенная служба осуществляет путем вычета погашение таможенной задолженности, образовавшейся по ранее импортированным подакцизным товарам, если сумма акциза и НДС на соответствующие товары и/или другие подакцизные товары, полученные в результате использования ранее ввезенных товаров в процессе переработки и/или изготовления, исчислена и уплачена Государственной налоговой службе в пределах задекларированной и уплаченной суммы на основании информации Государственной налоговой службы, подтверждающей дату соответствующей уплаты.

(10) При обстоятельствах, предусмотренных частью (9), Таможенная служба принимает меры для обеспечения погашения таможенной задолженности в размере суммы, уплаченной Государственной налоговой службе, а пени за просрочку уплаты ввозных платежей применяются со дня, когда они должны были быть уплачены Таможенной службе, до дня, когда сумма акциза и НДС на подакцизные товары была уплачена Государственной налоговой службе.

Следующие ситуации считаются несоблюдением, не влияющим существенно на правильное функционирование таможенного режима:

а) превышение срока на период времени, не превышающий продление срока, которое было бы предоставлено, если бы оно было запрошено;

b) возникновение таможенной задолженности в случае выпуска в свободное обращение товаров, ранее помещенных под специальный режим или находившихся на временном хранении в соответствии с пунктами а) или b) части (1) статьи 89;

c) допущение ошибки в отношении информации в таможенной декларации на завершение режима или временного хранения, при условии что ошибка не влияет на завершение режима или прекращение временного хранения, - в случае товаров, помещенных под специальный режим, иной чем режим транзита и режим свободной зоны, или в случае товаров, находящихся на временном хранении;

d) возникновение таможенной задолженности в соответствии с пунктом a) части (1) статьи 89, при условии что соответствующее лицо информирует Таможенную службу о несоответствии либо до того, как оно будет уведомлено о таможенной задолженности, либо до того, как Таможенная служба сообщит соответствующему лицу о намерении провести контроль.

Глава V
ПРИНУДИТЕЛЬНОЕ ИСПОЛНЕНИЕ ТАМОЖЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, ПЕНЕЙ И ЭКВИВАЛЕНТА СТОИМОСТИ ТОВАРОВ

Статья 127. Сфера применения и условия возбуждения принудительного исполнения

(1) Настоящая глава применяется к таможенной задолженности, а также к пеням, штрафам и эквиваленту стоимости товаров.

(2) Срок давности для принудительного исполнения таможенной задолженности, пеней, штрафов и эквивалента стоимости товаров составляет шесть лет со дня уведомления.

(3) Принудительное исполнение таможенной задолженности возбуждается, если выполнены в совокупности следующие условия:

а) имеется просроченная таможенная задолженность, подтвержденная актом, имеющим силу исполнительного документа, в том числе актом судебной инстанции;

b) в отношении должника не возбуждена процедура несостоятельности с применением приостановления исполнения дебиторских задолженностей;

c) не истекли установленные в настоящем кодексе сроки давности.

Статья 128. Способы принудительного исполнения таможенной задолженности

(1) Принудительное исполнение таможенной задолженности производится путем:

а) взыскания денежных средств, в том числе в иностранной валюте, с банковских счетов должника или гаранта, за исключением находящихся на кредитных счетах и на временных счетах (по накоплению финансовых средств для формирования или увеличения уставного капитала);

b) изъятия наличных денежных средств у должника, в том числе в иностранной валюте;

c) обращения взыскания на имущество должника помимо имущества, указанного в пунктах а) и b);

d) обращения взыскания на дебиторскую задолженность должника способами, предусмотренными пунктами а) и b).

(2) Обращение взыскания на имущество осуществляется путем наложения запретов и/или ареста имущества.

(3) Если после применения всех способов принудительного исполнения таможенная задолженность должника погашена не полностью, а последующее применение принудительного исполнения невозможно, Таможенная служба вправе инициировать процедуру несостоятельности.

Статья 129. Орган, осуществляющий принудительное исполнение таможенной задолженности

(1) Принудительное исполнение таможенной задолженности осуществляется Таможенной службой.

(2) Таможенная служба сотрудничает с правоохранительными органами, иными органами власти и юридическими лицами, которые обязаны предоставлять ей информацию для принудительного исполнения таможенной задолженности.

Статья 130. Общие правила принудительного исполнения таможенной задолженности

(1) Принудительное исполнение таможенной задолженности производится в рабочее время (с 08:00 до 17:00). Принудительное исполнение таможенной задолженности в нерабочее время допускается только в случае уклонения должника от этого.

(2) Если должника невозможно найти по известным адресам, Таможенная служба требует вмешательства компетентных органов публичной власти.

(3) В случае перевода должника, полностью или частично, на учет другого подразделения Таможенной службы его дело и решение о принудительном исполнении таможенной задолженности передаются соответствующему подразделению для продолжения процедуры.

(4) Если имущество или дебиторы должника находятся в разных административно-территориальных единицах, принудительное исполнение таможенной задолженности производится подразделением Таможенной службы по месту учета должника и - при необходимости - с участием таможенного служащего из состава подразделения по месту нахождения имущества или по местонахождению (местожительству) должника.

(5) Таможенная служба вправе применить один или несколько способов принудительного исполнения таможенной задолженности. Принудительное исполнение таможенной задолженности в порядке, предусмотренном статьей 128, производится на основании решения, изданного по утвержденной Таможенной службой типовой форме и имеющего силу исполнительного документа.

(6) Если принудительное исполнение осуществляется на основании международного соглашения, одной из сторон которого является Республика Молдова, оно производится в установленном настоящим кодексом порядке.

Статья 131. Взыскание денежных средств с банковских счетов должника

(1) С момента наступления срока погашения таможенной задолженности либо начиная со дня, следующего за днем, когда таможенная задолженность возникла или выявлено ее возникновение, Таможенная служба вправе выставить инкассовые поручения, имеющие силу исполнительного документа, на банковские счета должника (за исключением ссудного счета, банковских счетов, открытых в соответствии с положениями кредитных соглашений, заключенных между Республикой Молдова и иностранными донорами, временного счета (по накоплению финансовых средств для формирования или увеличения уставного капитала), накопительных счетов, открытых в соответствии с законодательством о несостоятельности), если он располагает таковыми и если о них известно Таможенной службе. По всем категориям банковских счетов, внесенных в Государственный налоговый регистр, инкассовые поручения выдаются в национальной валюте. При исполнении выданного в национальной валюте инкассового поручения, выставленного на счет должника в иностранной валюте, банк совершает операцию покупки иностранной валюты за национальную валюту по установленному им валютному курсу с перечислением денежных средств в доход государственного бюджета в тот же день.

(2) При наличии денежных средств на банковском счете должника банк обязан в пределах имеющихся средств исполнить инкассовое поручение Таможенной службы в течение 24 часов с момента его получения.

(3) Если в день или до дня получения инкассового поручения о взыскании денежных средств с банковских счетов должника были представлены другие исполнительные документы и/или в тот же день выставлены другие инкассовые поручения на тот же банковский счет/счета, выданные уполномоченными законом органами, а имеющихся на этих счетах денежных средств недостаточно для полного исполнения указанных инкассовых поручений и исполнительных документов, банк в тот же день направляет их (инкассовое поручение и исполнительный документ) судебному исполнителю, издавшему их первым, для взыскания и распределения денежных средств в порядке очередности удовлетворения требований и согласно процедуре, установленной Исполнительным кодексом. В тот же день банк письменно и/или иным предусмотренным законом образом информирует Таможенную службу о существовании других инкассовых поручений и/или исполнительных документов и о передаче их соответствующему судебному исполнителю.

(4) При отсутствии на банковском счете должника денежных средств, необходимых для полного или частичного погашения таможенной задолженности, и отсутствии ситуаций, предусмотренных частью (3), банк в трехчасовой срок после срока, установленного частью (2), направляет Таможенной службе информацию о невозможности исполнения инкассового поручения. В случае приостановления операций на банковском счете за непогашение таможенной задолженности банк незамедлительно информирует Таможенную службу о зачислении денежных средств на счет должника. Порядок бесспорного взыскания средств с банковских счетов устанавливается Национальным банком Молдовы совместно с Министерством финансов.

(5) Для ситуаций, регулируемых частью (3) настоящей статьи, применяются по аналогии положения статьи 92 Исполнительного кодекса № 443/2004.

Статья 131.1. Требование к гаранту о выполнении обязательств должника

(1) Таможенная служба имеет право потребовать от гаранта исполнения обязательств должника в случаях, когда банк (его отделение) передает Таможенной службе информацию о невозможности исполнения инкассового поручения по банковским счетам должника или в случае, когда Таможенная служба не может применить положения статьи 131 и когда уплата таможенной задолженности обеспечена гарантией.

(2) Таможенная служба представляет гаранту требование о выполнении обязательств должника в течение 30 дней. Форма заявления устанавливается Таможенной службой.

(3) Если должник (или иное лицо, действующее от его имени) погашает подлежащие возмещению ввозные платежи (или их часть), Таможенная служба издает приказ либо об аннулировании долгового требования, либо о корректировке требования путем снижения суммы ввозных платежей незамедлительно, не позднее 5 рабочих дней после получения сведений об уплате ввозных платежей (или их части). Приказ об аннулировании требования или об его корректировке в сторону снижения суммы ввозных платежей направляется гаранту незамедлительно, не позднее следующего рабочего дня после его издания.

Статья 131.2. Взыскание финансовых средств с банковских счетов гаранта

(1) В случае невыполнения гарантом требований, предусмотренных в заявлении, или частичного выполнения им обязательств в срок, установленный в части (2) статьи 131.1, Таможенная служба вправе взыскать финансовые средства с банковских счетов гаранта, применяя с этой целью положения статьи 131. Возмещение с банковских счетов гаранта начинается не позднее 5 рабочих дней после истечения срока, установленного в части (2) статьи 131.1.

(2) Если должник (или иное лицо, действующее от его имени) погашает подлежащие возмещению пошлины (или их часть), Таможенная служба отменяет возмещение с банковских счетов гаранта или корректирует инкассовые поручения в сторону снижения суммы не позднее чем через 5 рабочих дней после получения сведений об оплате суммы ввозных платежей (или ее части).

Статья 132. Изъятие наличных денежных средств у должника

(1) Принудительное исполнение таможенной задолженности путем изъятия наличных денежных средств применяется к должнику.

(2) Для изъятия у должника наличных денежных средств, в том числе в иностранной валюте, таможенный служащий проверяет местонахождение и помещения, используемые должником для хранения наличных денег.

(3) Вскрытие местонахождения и помещений, используемых для хранения наличных денег, без согласия должника (его представителя) или в его отсутствие осуществляется в присутствии двух понятых. До прибытия понятых местонахождение и помещения опечатываются таможенным служащим.

(4) Факт изъятия наличных денег и вскрытия местонахождения и помещений без согласия должника (его представителя) отмечается в актах, подписываемых присутствующими. Акты составляются в двух экземплярах. Второй экземпляр вручается должнику или его представителю под подпись на первом экземпляре или направляется заказным письмом должнику в тот же или на следующий рабочий день.

(5) Изъятые денежные средства сдаются таможенным служащим в банк, который обязан принять их и зачислить на казначейский счет поступлений. Иностранная валюта сдается в банк за леи по установленному им валютному курсу с последующим перечислением леев на соответствующий счет. Иностранная валюта, которая не может быть продана (к примеру, не пользующаяся спросом на внутреннем валютном рынке), хранится в банке до возможной ее продажи.

(6) При невозможности сдачи наличных денежных средств в банк в день изъятия они сдаются в кассу Таможенной службы для передачи их в банк на следующий рабочий день.

Статья 133. Общие правила наложения ареста на имущество

(1) Исполнение решения Таможенной службы о наложении ареста на имущество должника осуществляется, если законодательством не предусмотрено иное, в присутствии должника (его представителя), его должностного лица, а в случае, когда должником выступает физическое лицо, не являющееся субъектом предпринимательской деятельности, в присутствии такового или полностью дееспособного члена его семьи.

(2) В случае уклонения должника (его представителя), его должностного лица от присутствия при аресте имущества арест производится без их согласия или в их отсутствие. Вскрытие помещений и других мест, где находится имущество, без согласия должника (его представителя), его должностного лица или в их отсутствие, а также наложение ареста на имущество производятся в присутствии двух понятых.

(3) Если имущество должника находится в его жилище или месте пребывания либо в жилище или месте пребывания других лиц, арест имущества производится только с согласия должника или лица, которому принадлежит жилище или место пребывания.

(4) Если физическое лицо не допускает в свое жилище или место пребывания для наложения ареста на имущество, таможенный служащий отмечает это в акте. В таких случаях Таможенная служба обращается с иском в суд.

(5) Если должник не погасил таможенную задолженность и действия по наложению ареста на имущество не оспорены в течение 30 рабочих дней с даты наложения ареста, Таможенная служба передает арестованное имущество Государственной налоговой службе для его реализации. В случае оспаривания действий Таможенной службы передача имущества, указанного в жалобе или исковом заявлении, приостанавливается до разрешения дела.

Статья 134. Арест имущества как способ обеспечения принудительного исполнения таможенной задолженности

(1) На основании решения Таможенной службы о принудительном исполнении таможенной задолженности аресту подлежит, независимо от места его нахождения, все имущество, являющееся собственностью должника, за исключением имущества, перечисленного в части (6).

(2) Арест имущества на основании решения Таможенной службы производится таможенным служащим.

(3) До начала ареста должнику (его представителю), его должностному лицу вручается копия решения о принудительном исполнении таможенной задолженности, до их сведения доводятся в письменной форме их права и обязанности во время наложения ареста, а также предусмотренная законом ответственность в случае невыполнения ими своих обязанностей.

(4) Должник (его представитель), его должностное лицо обязаны предъявить для ареста все имущество, в том числе переданное на хранение или в пользование другим лицам, а также документы, подтверждающие право собственности на него, и сообщить письменно:

а) информацию о не принадлежащем должнику имуществе и о собственниках такового;

b) информацию о принадлежащем должнику имуществе, переданном на хранение или в пользование другим лицам;

c) информацию о заложенном имуществе;

d) информацию об имуществе, на которое наложен арест другими органами публичной власти.

(5) В целях выявления имущества должника таможенный служащий вправе обследовать предполагаемые места нахождения имущества, при этом жилище и место пребывания - либо с согласия лица, которому они принадлежат, либо на основании решения судебной инстанции.

(6) Не может быть подвергнуто аресту следующее имущество:

a) скоропортящаяся сельскохозяйственная продукция согласно предусмотренному нормативными актами перечню;

b) имущество, заложенное или переданное в ипотеку до момента ареста;

c) личное имущество физических лиц, на которое в соответствии с Исполнительным кодексом не может быть обращено взыскание;

d) имущество, на которое наложен арест другими органами публичной власти;

e) иное имущество, на которое согласно законодательству не может быть обращено взыскание.

(7) Имущество арестовывается только в объеме, необходимом и достаточном для погашения таможенной задолженности, уплаты связанных с реализацией арестованного имущества налогов и сборов с установленным сроком уплаты до или в момент реализации, а также для возмещения расходов по принудительному исполнению.

(8) Для определения достаточности имущества, подлежащего аресту, в момент ареста устанавливается цена ареста имущества по балансовой стоимости такового согласно данным бухгалтерской отчетности должника. В случае, когда лица в соответствии с законодательством не ведут бухгалтерский учет и когда должник (его представитель), его должностное лицо уклоняются от присутствия при аресте или отсутствуют, цена ареста имущества определяется таможенным служащим согласно установленным законодательством процедурам оценки, с учетом его технического состояния и других характеристик. Для констатации технического состояния могут приглашаться при необходимости специалисты в соответствующей области. Ценные бумаги арестовываются по их номинальной стоимости. Долевое участие в обществе определяется по учредительным документам общества.

(9) При аресте имущества таможенный служащий составляет в двух экземплярах по утвержденному Таможенной службой образцу опись арестованного имущества. Каждый лист описи подписывается участниками процедуры ареста.

(10) В описи арестованного имущества указываются наименование, количество, индивидуальные идентификационные признаки и стоимость имущества. Для ценных бумаг указываются их количество, эмитент, номинальная стоимость и другие известные на момент ареста данные.

(11) После внесения арестованного имущества в опись составляется в двух экземплярах по утвержденному Таможенной службой образцу акт об аресте, который подписывается участниками процедуры ареста. Второй экземпляр вручается под подпись должнику (его представителю), его должностному лицу.

(12) Арестованное имущество оставляется на хранение должнику или другому лицу в зависимости от места нахождения имущества в момент наложения ареста. Во втором случае допускается передача имущества для хранения непосредственно должнику, который обязан его принять. По решению таможенного служащего имущество может быть передано на хранение другим лицам на основе договора. Ювелирные и другие изделия из золота, серебра, платины и металлов платиновой группы, драгоценных камней и жемчуга, а также лом таких изделий сдаются таможенным служащим на хранение в банк. Ответственными за хранение арестованного имущества являются должник (его представитель), его должностное лицо или заменяющее его лицо, до сведения которых доведен факт ареста имущества, либо лицо, которому арестованное имущество вверено под расписку.

(13) Акт об аресте содержит уведомление о том, что если в течение 30 рабочих дней с даты наложения ареста должник не погасит таможенную задолженность, арестованное имущество будет реализовано в соответствии с настоящим кодексом и иными нормативными актами.

(14) Если должник (его представитель), его должностное лицо отказываются подписать акт об аресте, таможенный служащий проставляет напротив их имен отметку «Отказался подписать». Отметка об отказе удостоверяется подписью двух понятых. В отсутствие понятых акт об аресте подписывается таможенным служащим, при этом второй экземпляр акта направляется должнику заказным письмом в день подписания или на следующий день.

(15) Если должник (его представитель), его должностное лицо не присутствуют при аресте, об этом в присутствии двух понятых проставляется отметка в акте об аресте, при этом второй экземпляр акта направляется должнику заказным письмом в течение 24 часов.

(16) В случае ареста ценных бумаг Таможенная служба в тот же или на следующий день направляет копию акта об аресте субъекту, ведущему учет ценных бумаг. Последний незамедлительно после получения копии отмечает факт ареста ценных бумаг в соответствующем регистре. С этого момента без согласия Таможенной службы ни одна операция с арестованными ценными бумагами не совершается.

(17) В случае ареста недвижимого имущества Таможенная служба в тот же или на следующий день направляет копию акта об аресте и решение о принудительном исполнении таможенной задолженности Агентству государственных услуг для внесения им отметки о наложении ареста.

(18) Если должник не располагает имуществом, на которое согласно законодательству может быть наложен арест, таможенный служащий составляет акт об отсутствии имущества (невозможность исполнения).

Статья 135. Арест имущества должника, находящегося у других лиц

(1) Имущество должника, находящееся у других лиц по договорам займа, аренды, найма, хранения, иного рода договорам, включается в опись арестованного имущества на основе имеющихся у должника документов на это имущество. После подписания акта об аресте лицу, у которого находится имущество, в тот же или на следующий день направляется уведомление о том, что на имущество должника налагается арест и что оно обязано обеспечить сохранность имущества и не вправе без согласия Таможенной службы передавать его должнику или третьим лицам. В случае необходимости производится обследование имущества по месту его нахождения.

(2) Если в ходе проверок обнаруживается, что имущество должника находится у другого лица и что оно не подверглось аресту ранее, данному лицу в тот же или на следующий день направляется уведомление о том, что на имущество должника налагается арест и что оно обязано обеспечить сохранность имущества и не вправе без согласия Таможенной службы передавать его должнику или третьим лицам. Одновременно составляется опись этого имущества, каждый лист которой подписывается таможенным служащим и лицом, у которого находится имущество, или его представителем.

(3) После подписания описи имущества, находящегося у другого лица, таможенный служащий сверяет ее с бухгалтерскими документами должника. После уточнения описи имущества составляется акт об аресте.

(4) Изъятие арестованного имущества и его реализация осуществляются в соответствии с настоящим кодексом и иными нормативными актами.

Статья 136. Снятие ареста с имущества

(1) Арест снимается с имущества в случае:

a) полного или частичного погашения таможенной задолженности и возмещения Таможенной службой своих расходов по принудительному исполнению;

b) полного или частичного погашения таможенной задолженности и возмещения расходов по принудительному исполнению иными способами принудительного исполнения;

c) необходимости ареста другого имущества в целях ускорения уплаты задолженностей;

d) отчуждения или утраты имущества;

e) невозможности реализации имущества;

f) вынесения решения об этом органом, рассматривающим жалобу, в случае нарушения процедуры ареста;

g) заключения с Таможенной службой договора об отсрочке/рассрочке уплаты таможенной задолженности, с додоговорным возмещением расходов по принудительному исполнению, понесенных до подписания договора;

h) вынесения окончательного определения/решения судебной инстанции.

(2) После снятия ареста имущество, помещенное Таможенной службой на хранение в другое место, возвращается должнику. Если право собственности на имущество перешло к лицу, которое приобрело его в установленном Налоговым кодексом порядке, имущество не возвращается.

(3) В случае частичного погашения таможенной задолженности Таможенная служба распоряжается о снятии ареста с имущества и незамедлительно налагает арест на имущество должника в части, достаточной для обеспечения погашения имеющейся таможенной задолженности и возмещения понесенных расходов по принудительному исполнению, а также налогов и сборов, связанных с реализацией имущества.

Статья 137. Утратила силу.

Статья 138. Невозможность принудительного исполнения таможенной задолженности

(1) Принудительное исполнение таможенной задолженности признается невозможным в случае, если:

a) ликвидированное лицо не имеет правопреемника и не располагает имуществом, на которое может быть обращено взыскание;

b) лицо находится в процессе ликвидации (роспуска) или в процедуре несостоятельности;

c) физическое лицо, не являющееся субъектом предпринимательской деятельности, не имеет имущества, на которое может быть наложен арест согласно настоящей главе;

d) физическое лицо, не являющееся субъектом предпринимательской деятельности, выбыло с места жительства и не может быть найдено и не располагает имуществом, на которое может быть наложен арест согласно настоящей главе;

e) физическое лицо умерло и не имеется других лиц, обязанных в силу закона погасить его таможенную задолженность;

f) имеется судебный акт, приостанавливающий исполнение решения Таможенной службы по делу о принудительном исполнении, - на период действия акта о приостановлении;

g) имеется соответствующий акт судебной инстанции или судебного исполнителя, согласно которому взыскание таможенной задолженности невозможно, или имеется постановление о возбуждении уголовного дела по факту псевдопредпринимательства.

(2) Сумма таможенной задолженности, принудительное исполнение которой невозможно, а также сумма таможенных задолженностей, погашенных путем отказа от взыскания в случае установления того, что они не являются задолженностью, берутся на отдельный учет в установленном Министерством финансов порядке до истечения срока давности.

Статья 139. Учет мер принудительного исполнения таможенной задолженности

(1) Учет мер принудительного исполнения таможенной задолженности ведется Таможенной службой в установленном ею порядке.

(2) В день подписания или не позднее следующего за ним рабочего дня акты, подтверждающие меры принудительного исполнения таможенной задолженности, регистрируются в специальных журналах учета по установленной Таможенной службой форме.

(3) В деле должника, к которому применено принудительное исполнение таможенной задолженности, хранятся решение Таможенной службы о принудительном исполнении, инкассовые поручения, акт об аресте, протокол по результатам аукциона, договор купли-продажи, переписка с должником и другими лицами, прочие относящиеся к делу документы.

РАЗДЕЛ IV
ТОВАРЫ, ВВОЗИМЫЕ НА ТАМОЖЕННУЮ ТЕРРИТОРИЮ

Глава I
КРАТКАЯ ВВОЗНАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ

Статья 140 вступает в силу с 1 января 2026 года

Статья 140. Подача, изменение и признание недействительной краткой ввозной декларации

(1) Краткая ввозная декларация подается в таможенный пост первого ввоза до того, как товары ввозятся на таможенную территорию.

(2) Краткая ввозная декларация подается перевозчиком. Краткая ввозная декларация может быть подана также одним из следующих лиц:

a) импортер, получатель или любое другое лицо, от чьего имени или в чьих интересах действует перевозчик;

b) любое лицо, которое может предъявить соответствующие товары или обеспечить их предъявление в таможенном посту ввоза.

(3) Краткая ввозная декларация содержит данные, необходимые для анализа риска в целях защиты и безопасности.

(3.1) В случае, когда все данные, указанные в части (3), не могут быть получены от лиц, указанных в части (2), другие лица, владеющие этими данными и соответствующими правами на их предоставление, могут быть обязаны предоставить эти данные.

(4) По заявлению декларанта ему разрешается изменить одно или несколько данных в краткой ввозной декларации после ее подачи.

(5) Никакие изменения невозможны после одного из следующего:

a) Таможенная служба проинформировала лицо, подавшее краткую ввозную декларацию, о своем намерении досмотреть товары;

b) Таможенная служба установила, что данные в краткой ввозной декларации неверны;

c) товары уже предъявлены таможне.

(6) Если товары, на которые была подана краткая ввозная декларация, не ввезены на таможенную территорию, Таможенная служба признает недействительной указанную декларацию:

a) по запросу декларанта; или

b) по истечении 200 дней после подачи декларации.

(7) В порядке отступления от части (1) настоящей статьи обязанность подачи краткой ввозной декларации отпадает в случае товаров, на которые до истечения срока для подачи декларации подается таможенная декларация или, по обстоятельствам, декларация временного хранения. В этом случае таможенная декларация или декларация временного хранения содержит по меньшей мере данные, которые должны быть указаны в краткой ввозной декларации. До того времени, пока таможенная декларация не принята в соответствии со статьей 171 или, по обстоятельствам, пока декларируемые товары не предъявлены таможне в соответствии со статьей 145, таможенная декларация или декларация временного хранения имеет статус краткой ввозной декларации.

(8) Порядок и срок подачи краткой ввозной декларации устанавливаются Положением о порядке применения Таможенного кодекса.

Статья 141.1. Запреты на ввоз товаров

(1) Ввоз на таможенную территорию отдельных товаров запрещен законодательством из соображений государственной безопасности, обеспечения общественного порядка и общественной нравственности, охраны окружающей среды, объектов, имеющих художественную, историческую и археологическую ценность, защиты объектов интеллектуальной собственности, защиты внутреннего рынка, защиты других интересов Республики Молдова.

(2) Товары, подпадающие под действие части (1), должны быть немедленно вывезены с таможенной территории, если не предусмотрена их конфискация в соответствии с законодательством Республики Молдова и международными соглашениями, одной из сторон которых она является. В этом случае вывоз с таможенной территории осуществляется за счет лица, перемещающего товары через таможенную границу, или за счет перевозчика. При невозможности немедленного вывоза товаров они хранятся в местах временного хранения не более трех дней.

(3) Ввоз и помещение под любой таможенный режим бывших в употреблении резиновых шин и покрышек (код Комбинированной товарной номенклатуры (далее - код КН) 4012 20 000), отходов, исключая отходы, полученные или образовавшиеся в результате деятельности резидентов на территории свободных зон, обрезков и скрапа резины (кроме твердой резины), порошков или гранул, полученных из них (код КН 4004 00 000), бывших в употреблении тормозов и тормозов с сервоусилителем и их частей (коды КН 8708 30 и 8505 20 000), бывших в употреблении рулевых колес, рулевых колонок и картеров рулевых механизмов и их частей (код КН 8708 94) для автотранспортных средств, классифицируемых кодами КН 8701-8705, запрещается.

(4) В порядке отступления от части (3) допускается ввоз в режиме транзита товаров, указанных в части (3), при условии предъявления на соответствующую партию выданного согласно законодательству уведомления о трансграничной перевозке отходов.

Глава II
ПРИБЫТИЕ ТОВАРОВ

Часть 1
Ввоз товаров на таможенную территорию

Статья 141. Уведомление о прибытии морского или воздушного судна

(1) Оператор морского или воздушного судна, прибывающего на таможенную территорию, уведомляет о прибытии транспортного средства таможенный пост первого ввоза.

(2) Если Таможенная служба располагает информацией о прибытии морского или воздушного судна, она отменяет обязанность уведомления, указанного в части (1).

(3) Таможенная служба разрешает использование портовых или аэропортовых систем либо других доступных информационных систем в процессе уведомления о прибытии транспортных средств.

Статья 142. Таможенный надзор

(1) Товары, ввезенные на таможенную территорию, с даты их ввоза подлежат таможенному надзору и являются объектом таможенного контроля. Если это применимо, на них распространяются запреты или ограничения, оправданные соображениями общественной морали, общественного порядка, общественной безопасности, охраны здоровья и жизни людей и животных или защиты растений, охраны окружающей среды, национального наследия, имеющего художественную, историческую или археологическую ценность, и защиты коммерческой собственности, включая контроль за прекурсорами наркотических средств, товарами, нарушающими отдельные права интеллектуальной собственности, и суммами наличных денежных средств, а также применение мер по сохранению рыбных ресурсов и управлению ими и мер торговой политики.

(2) Товары остаются под таможенным надзором, пока это необходимо для определения их таможенного статуса, и надзор прекращается только с разрешения Таможенной службы.

(3) Отечественные товары не подлежат таможенному надзору после установления их таможенного статуса.

(4) Иностранные товары остаются под таможенным надзором до тех пор, пока не будет изменен их таможенный статус, либо до тех пор, пока они не будут вывезены с таможенной территории или уничтожены.

(5) Владелец товаров, находящихся под таможенным надзором, может с разрешения Таможенной службы осмотреть товары или отобрать пробы, в частности для помещения товаров под таможенный режим, определения их тарифной классификации, таможенной стоимости или таможенного статуса.

(6) Утратила силу.

Статья 143. Перевозка в назначенное место

(1) Лицо, ввозящее товары на таможенную территорию, перевозит их без промедления по определенному Таможенной службой маршруту и в соответствии с ее инструкциями, если таковые имеются, либо к таможенному посту, назначенному ею, либо в любое другое место, назначенное или утвержденное ею, либо в свободную зону.

(2) Любое лицо, которое принимает на себя ответственность за перевозку товаров после их ввоза на таможенную территорию, становится ответственным за выполнение обязательств, указанных в части (1).

(3) Товары, которые, находясь вне таможенной территории, являются объектом таможенного контроля со стороны Таможенной службы на основании соглашения, заключенного с соответствующей страной или территорией за пределами таможенной территории, приравниваются к товарам, ввезенным на таможенную территорию.

(4) Часть (1) не исключает применения специальных правил к товарам, перемещаемым в пределах пограничных зон или по трубопроводам и проводам, а также к перевозкам незначительной экономической важности, таким как письма, открытки, печатные материалы или их электронные эквиваленты на других носителях, или к товарам, перевозимым путешественниками, при условии, что тем самым не ставятся под угрозу таможенный надзор и возможности таможенного контроля.

(5) Часть (1) не применяется к транспортным средствам или товарам, перевозимым на них, если они только пересекают территориальные воды или воздушное пространство таможенной территории без остановки в пределах этой территории.

Статья 144. Перевозка при особых обстоятельствах

(1) Если вследствие обоснованного препятствия обязательство, предусмотренное частью (1) статьи 143, не может быть выполнено, лицо, связанное этим обязательством, или любое другое лицо, действующее в его интересах, незамедлительно информирует Таможенную службу об этой ситуации. Если обоснованное препятствие не приводит к полной утрате товаров, Таможенная служба информируется также о точном месте их нахождения.

(2) Если вследствие обоснованного препятствия водное или воздушное судно, подпадающее под действие части (5) статьи 143, вынуждено зайти в порт или временно приземлиться на таможенной территории и обязательство, предусмотренное частью (1) статьи 143, не может быть выполнено, лицо, которое привело водное или воздушное судно на таможенную территорию, или любое другое лицо, действующее в его интересах, незамедлительно информирует Таможенную службу об этой ситуации.

(3) Таможенная служба определяет меры, которые необходимо принять для разрешения таможенного надзора за товарами, указанными в части (1), либо за водным или воздушным судном, а также за товарами, находящимися на нем, в обстоятельствах, предусмотренных частью (2), и, если необходимо, для обеспечения того, чтоб они впоследствии были перевезены к таможенному посту или к другому месту, назначенному или утвержденному Таможенной службой.

Часть 2
Предъявление, разгрузка и досмотр товаров

Статья 145. Предъявление товаров таможне

(1) Товары, ввезенные на таможенную территорию, предъявляются незамедлительно по их прибытии в назначенный таможенный пост или в любое другое место, назначенное или утвержденное Таможенной службой, одним из следующих лиц:

a) лицо, которое ввезло товары на таможенную территорию;

b) лицо, от чьего имени и в чьих интересах действует лицо, которое ввезло товары на таможенную территорию;

c) лицо, которое принимает на себя ответственность за перевозку товаров после их ввоза на таможенную территорию.

(2) Товары, которые ввозятся на таможенную территорию воздушным путем и остаются на борту того же транспортного средства для перевозки, предъявляются таможне только в аэропорту, в котором они выгружаются или перегружаются. Ввезенные на таможенную территорию товары, которые выгружаются и повторно грузятся на то же транспортное средство во время той же перевозки, чтобы позволить выгрузить или погрузить другие товары, не предъявляются таможне в аэропорту.

(3) Без ущерба для обязательств лиц, указанных в части (1), товары могут быть предъявлены также одним из следующих лиц:

a) любое лицо, которое незамедлительно помещает товары под таможенный режим;

b) обладатель разрешения на эксплуатацию мест хранения или любое лицо, осуществляющее деятельность в свободной зоне.

(4) Лицо, предъявляющее товары, может ссылаться на краткую ввозную декларацию, таможенную декларацию или декларацию временного хранения, поданные в отношении соответствующих товаров.

(5) Если на иностранные товары, предъявленные таможне, не подана краткая ввозная декларация, одно из лиц, указанных в части (2) статьи 140, незамедлительно подает таможенную декларацию или декларацию временного хранения.

(6) Часть (1) не исключает применения специальных правил в случае товаров, перемещаемых в пределах пограничных зон или по трубопроводам и проводам, а также к перевозкам незначительной экономической важности, таким как письма, открытки, печатные материалы или их электронные эквиваленты на других носителях, или к товарам, перевозимым путешественниками, при условии, что тем самым не ставятся под угрозу таможенный надзор и возможности таможенного контроля.

(7) Товары, предъявленные таможне, не могут быть взяты с того места, в котором они предъявлены, без разрешения Таможенной службы.

(8) Таможенная служба может согласиться с использованием портовых или аэропортовых систем либо других доступных способов информирования для предъявления товаров таможне.

Статья 146. Разгрузка и досмотр товаров

(1) Товары могут быть разгружены или перегружены с транспортного средства, на котором находятся, не иначе как с разрешения Таможенной службы в места, назначенные или утвержденные ею.

(2) Разрешение, указанное в части (1), не требуется в случае неминуемой опасности, которая требует немедленной разгрузки всех товаров или их части. В этом случае Таможенная служба информируется незамедлительно.

(3) Таможенная служба может в любое время потребовать разгрузки и распаковки товаров в целях их досмотра, отбора проб и досмотра транспортных средств, перевозящих товары.

(4) Утратила силу.

Статья 147. Товары, перевозимые в режиме транзита

(1) Части (2) и (3) статьи 143, статьи 145, 146 и 148-153 не применяются в случае ввоза на таможенную территорию товаров, которые уже помещены под режим транзита.

(2) Статьи 146 и 148-153 применяются к иностранным товарам, перевозимым в режиме транзита, после того, как такие товары были предъявлены в таможенном посту назначения в соответствии с правилами, регулирующими режим транзита.

Часть 3
Временное хранение товаров

Статья 148. Товары, находящиеся на временном хранении

Иностранные товары находятся на временном хранении с момента предъявления их таможне.

Статья 149. Декларация временного хранения

(1) Иностранные товары, предъявленные таможне, согласно процедуре, установленной Таможенной службой, являются предметом декларации временного хранения, которая содержит все данные, необходимые для применения положений, регулирующих временное хранение.

(2) Документы, относящиеся к товарам, находящимся на временном хранении, предоставляются таможенному посту, если это предусмотрено законодательством или если это необходимо для таможенного контроля.

(3) Декларация временного хранения подается одним из лиц, указанных в части (1) статьи 145, не позднее времени предъявления товаров таможне.

(4) Таможенный пост может согласиться с тем, что декларация временного хранения принимает одну из следующих форм:

a) ссылка на краткую ввозную декларацию, поданную на эти товары, дополненная данными декларации временного хранения;

b) транспортный документ, при условии что он содержит данные декларации временного хранения, в том числе ссылку на краткую ввозную декларацию, если она была подана.

(5) Таможенная служба может согласиться с использованием торговых, портовых или транспортных информационных систем для подачи декларации временного хранения, при условии что они содержат необходимые данные для такой декларации и эти данные имеются в соответствии с частью (3).

(6) Если таможенная декларация подается до предполагаемого предъявления товаров таможне в соответствии со статьей 170, таможенный пост может рассматривать эту декларацию как декларацию временного хранения.

(7) К декларации временного хранения применяются положения статей 181-185.

(8) Декларация временного хранения может использоваться также в целях:

a) уведомления о прибытии, указанного в статье 141; или

b) предъявления товаров таможне в соответствии со статьей 145, насколько это соответствует условиям, предусмотренным этими положениями.

(9) Декларация временного хранения не требуется, если не позднее времени предъявления товаров таможне их таможенный статус отечественных товаров определен в соответствии со статьями 155-158.

(10) Декларация временного хранения хранится у Таможенной службы или доступна ей в целях проверки того, что товары, к которым она относится, впоследствии помещены под таможенный режим или реэкспортированы в соответствии со статьей 153.

(11) Для целей частей (1)-(10), если иностранные товары, перемещающиеся под режимом транзита, предъявлены в таможенном посту назначения, данных таможенной декларации транзита достаточно для декларации временного хранения, при условии что они соответствуют требованиям для этой цели. После окончания режима транзита владелец товаров может подать декларацию временного хранения.

Статья 150. Изменение и признание недействительной декларации временного хранения

(1) Декларанту по его заявлению разрешается изменить одно или несколько данных в декларации временного хранения после ее подачи. Изменение не может сделать декларацию применимой к другим товарам, кроме тех, которые были ее предметом изначально.

(2) Никакие изменения невозможны после того, как Таможенная служба:

a) проинформировала декларанта о своем намерении досмотреть товары; или

b) установила, что данные в декларации неверны.

(3) Если товары, на которые подана декларация временного хранения, не предъявлены таможне, Таможенная служба признает недействительной указанную декларацию:

а) по запросу декларанта; или

b) по истечении 30 дней после подачи декларации.

Статья 151. Условия и обязанности по временному хранению товаров

(1) Товары, находящиеся на временном хранении, хранятся только в местах временного хранения в соответствии со статьей 152 или в других местах, назначенных или утвержденных Таможенной службой.

(2) Без ущерба для части (5) статьи 142 товары, находящиеся на временном хранении, не должны подвергаться каким-либо другим операциям, кроме тех, которые предназначены для обеспечения их сохранности без изменения их внешнего вида или технических характеристик.

(3) Обладатель разрешения, указанного в статье 152, или лицо, хранящее товары в случаях, когда они хранятся в других местах, назначенных или утвержденных Таможенной службой, отвечает:

a) за обеспечение того, чтобы товары, находящиеся на временном хранении, не были выведены из-под таможенного надзора;

b) за выполнение обязательств, вытекающих из хранения товаров, находящихся на временном хранении;

c) за предоставление в соответствии со статьей 98 гарантии по соответствующей таможенной задолженности.

(4) Если по какой-либо причине товары не могут оставаться на временном хранении, Таможенная служба без промедления принимает все меры, необходимые для регулирования ситуации с этими товарами в соответствии со статьями 188, 189 и 191.

Статья 152. Разрешение на эксплуатацию мест временного хранения

(1) Для эксплуатации мест временного хранения требуется разрешение на эксплуатацию мест временного хранения, предоставленное согласно процедуре, установленной Таможенной службой. Такое разрешение не требуется, если оператором мест временного хранения является сама Таможенная служба.

(2) Разрешение, указанное в части (1), предоставляется при соблюдении в совокупности следующих условий:

а) места временного хранения не используются в целях розничной торговли;

b) если хранящиеся товары представляют опасность, могут причинить вред другим товарам или требуют специального оборудования, места временного хранения специально оборудуются для хранения таких товаров;

c) места временного хранения управляются исключительно обладателем разрешения.

(3) Условия, на которых разрешена эксплуатация мест временного хранения, предусматриваются в разрешении.

(4) Разрешение, указанное в части (1), предоставляется только лицам, которые отвечают в совокупности следующим условиям:

а) они обосновались на таможенной территории;

b) они предоставляют необходимое обеспечение надлежащего совершения операций. АЕОС считается выполняющим это обязательство в той мере, в какой эксплуатация мест временного хранения учитывается в разрешении, указанном в пункте а) части (3) статьи 36;

c) они предоставляют гарантию в соответствии со статьей 98.

(5) Если предоставлена комплексная гарантия, соблюдение обязательств, связанных с этой гарантией, подлежит мониторингу посредством соответствующего контроля.

(6) Разрешение, предусмотренное частью (1), предоставляется только в том случае, если Таможенная служба может осуществлять таможенный надзор без необходимости введения административных мер, несоразмерных соответствующим экономическим потребностям.

(7) Обладатель разрешения ведет соответствующий учет в форме, утвержденной Таможенной службой.

(8) Учет, указанный в части (7), должен содержать информацию и данные, которые позволят Таможенной службе осуществлять надзор за эксплуатацией мест временного хранения, в частности в отношении идентификации хранящихся товаров, их таможенного статуса и их перемещения.

(9) АЕОС считается выполняющим обязательство, предусмотренное частями (7) и (8), в той мере, в какой его учеты соответствуют цели временного хранения.

(10) Таможенная служба может разрешить обладателю разрешения перемещать под таможенным надзором в соответствии с установленной Таможенной службой процедурой товары, находящиеся на временном хранении, между разными местами временного хранения, при условии что такие перемещения не увеличивают риск мошенничества.

(11) Если есть экономическая необходимость и это не повлияет отрицательно на таможенный надзор, Таможенная служба может разрешить хранение отечественных товаров в месте временного хранения. Эти товары не считаются товарами, находящимися на временном хранении.

Статья 153. Завершение временного хранения

Иностранные товары, находящиеся на временном хранении, помещаются под таможенный режим или реэкспортируются в 90-дневный срок.

Статья 154. Выбор таможенного режима

Если не предусмотрено иное, декларант вправе выбрать таможенный режим, под который помещаются товары, на условиях соответствующего режима независимо от характера или количества товаров, страны их происхождения, отправки или назначения.

РАЗДЕЛ V
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ОТНОСИТЕЛЬНО ТАМОЖЕННОГО СТАТУСА, ПОМЕЩЕНИЯ ТОВАРОВ ПОД ТАМОЖЕННЫЙ РЕЖИМ, ПРОВЕРКИ, ВЫПУСКА ТОВАРОВ И РАСПОРЯЖЕНИЯ ИМИ

Глава I
ТАМОЖЕННЫЙ СТАТУС ТОВАРОВ

Статья 155. Таможенный статус отечественных товаров

(1) Все товары, находящиеся на таможенной территории, предполагаются отечественными, за исключением случаев, когда установлено, что они не имеют таможенного статуса отечественных товаров.

(2) Если презумпция, предусмотренная в части (1), не применяется, таможенный статус отечественных товаров должен быть доказан в соответствии со статьей 155.1.

(3) Товары, полностью полученные на таможенной территории, не имеют таможенного статуса отечественных товаров, если они получены из товаров, находящихся на временном хранении или помещенных под режим внешнего транзита, таможенного склада, временного ввоза, переработки на таможенной территории или свободной зоны.

(4) Случаи, в которых презумпция части (1) настоящей статьи не применяется, и условия оказания содействия в установлении доказательства статуса отечественных товаров предусмотрены статьей 157.

Статья 155.1. Средства доказывания таможенного статуса отечественных товаров

Таможенный статус отечественных товаров доказывается средствами, основанными на использовании методов электронной обработки данных, предусмотренными Положением о порядке применения Таможенного кодекса.

(1) Путешественник, не являющийся экономическим оператором, может подать письменное заявление в доказательство таможенного статуса отечественных товаров. Процедура подачи и рассмотрения заявления и подтверждения таможенного статуса для путешественников устанавливается Таможенной службой.

(2) Доказательство таможенного статуса отечественных товаров, если их стоимость не превышает эквивалент 15 000 евро в леях, может быть представлено любым из следующих средств, иных чем методы электронной обработки данных:

а) коммерческий документ (инвойс), относящийся к товарам;

b) транспортный документ на товары.

(3) Если отечественные товары перевозятся в соответствии с Таможенной конвенцией о международной перевозке грузов с применением книжки МДП (Конвенцией МДП) или Конвенцией о временном ввозе (Стамбульской конвенцией), доказательство таможенного статуса отечественных товаров может быть представлено с использованием средств, иных чем методы электронной обработки данных.

Статья 157. Презумпция таможенного статуса

(1) Презумпция наличия таможенного статуса отечественных товаров не применяется:

а) к ввезенным на таможенную территорию товарам, которые находятся под таможенным надзором с целью установления их таможенного статуса;

b) к товарам, находящимся на временном хранении;

c) к товарам, помещенным под любой из специальных режимов, за исключением режима переработки вне таможенной территории и режима конечного назначения.

(2) Отечественные товары могут перемещаться, без помещения под какой-либо таможенный режим, из одного пункта в другой в пределах таможенной территории и временно покидать эту территорию без изменения своего таможенного статуса в случае, если они перевозятся на основании железнодорожного транспортного документа, выданного в Республике Молдова, по железной дороге без погрузки, разгрузки или перегрузки на территории зарубежной страны.

(3) Если таможенный статус отечественных товаров доказан, отечественные товары могут перемещаться, без помещения под какой-либо таможенный режим, из одного пункта в другой в пределах таможенной территории и временно покидать эту территорию без изменения своего таможенного статуса в следующих случаях:

a) транспортные средства, зарегистрированные в Республике Молдова, временно покинули таможенную территорию и впоследствии возвратились на нее;

b) упаковки, поддоны и другое подобное оборудование, кроме контейнеров, принадлежащие лицу, обосновавшемуся на таможенной территории, и используемые для перевозки товаров, временно покинули таможенную территорию и впоследствии возвратились на нее;

c) перевозимые путешественниками в багаже товары, не предназначенные для коммерческого использования, временно покинули таможенную территорию и впоследствии возвратились на нее.

Статья 157¹. Доказательство таможенного статуса отечественных товаров в перевозимом путешественником багаже

В случае наличия в перевозимом путешественником багаже товаров, не предназначенных для коммерческого использования, временно покинувших таможенную территорию Республики Молдова и повторно ввезенных на нее, таможенный статус отечественных товаров считается доказанным, если путешественник заявляет, что товары имеют таможенный статус отечественных товаров и достоверность заявления не вызывает сомнений.

Статья 158. Утрата таможенного статуса отечественных товаров

Отечественные товары становятся иностранными в следующих случаях:

а) если они вывезены с таможенной территории;

b) если они помещены под режим внешнего транзита, хранения или переработки на таможенной территории, насколько это позволяет таможенное законодательство;

c) если декларация на выпуск в свободное обращение признана недействительной после выпуска соответствующих товаров.

d) если они помещены под режим конечного назначения и впоследствии либо от них отказываются в пользу государства, либо они уничтожаются и становятся отходами.

Статья 159. Утратила силу.

Глава II
ПОМЕЩЕНИЕ ТОВАРОВ ПОД ТАМОЖЕННЫЙ РЕЖИМ

Часть 1
Общие положения

Статья 160. Таможенное декларирование товаров и таможенный надзор

(1) Все товары, предназначенные для помещения под определенный таможенный режим, за исключением режима свободной зоны, подлежат таможенному декларированию, соответствующему данному режиму.

(2) Таможенная декларация подается с использованием методов электронной обработки данных. В особых случаях, предусмотренных настоящим кодексом или Положением о порядке применения Таможенного кодекса, таможенная декларация может быть подана способами, отличными от электронных методов обработки данных:

а) письменно;

b) устно;

с) любым другим действием.

(3) Отечественные товары, декларируемые для экспорта, переработки вне таможенной территории или внутреннего транзита, находятся под таможенным надзором с момента принятия декларации, указанной в части (1), до момента, когда они вывозятся с таможенной территории, от них отказываются в пользу государства, они уничтожаются или когда таможенная декларация признается недействительной.

(4) Автотранспортные средства, которые при ввозе в Республику Молдова не были помещены под таможенный режим, не могут быть зарегистрированы в Агентстве государственных услуг.

(5) Государственная регистрация автотранспортных средств на основании документов на право собственности осуществляется при условии представления таможенных документов, установленных Таможенной службой, подтверждающих разрешение выпуска транспортного средства в свободное обращение.

(6) При расчете срока эксплуатации автотранспортного средства, кузова и двигателя за основу принимается год выпуска. Год выпуска устанавливается на основании данных, содержащихся в свидетельстве о регистрации (техническом паспорте) и VIN-коде (идентификационном номере транспортного средства). В случае несоответствия данных регистрационных документов данным VIN-кода или в случае представления лицом копий регистрационных документов, ранее выданных страной-экспортером транспортного средства, и наличия подозрений относительно года выпуска, указанного в этих копиях, за основу принимаются данные завода-изготовителя транспортного средства или информация, полученная от авторизированных дилеров производителей машин.

Статья 161. Подразделения Таможенной службы, компетентные для помещения товаров под таможенный режим

Если центральным аппаратом Таможенной службы не предусмотрено иное, компетентным подразделением Таможенной службы для помещения товаров под таможенный режим является таможня, ответственная за территорию, где товары предъявляются таможне.

Статья 161¹. Утратила силу.

Часть 2
Стандартная таможенная декларация

Статья 162. Стандартная таможенная декларация

Стандартная таможенная декларация содержит все данные, необходимые для применения положений, регулирующих таможенный режим, в который декларируются товары. Процедура обработки стандартной таможенной декларации устанавливается Таможенной службой.

Статья 163. Подтверждающие документы

(1) Подтверждающие документы, необходимые для применения положений, регулирующих таможенный режим, в который декларируются товары, должны иметься у декларанта и быть в распоряжении Таможенной службы в момент подачи таможенной декларации.

(2) Подтверждающие документы предоставляются Таможенной службе, если это предусмотрено законодательством или если это необходимо для таможенного контроля.

(3) В особых случаях Таможенная служба может разрешить экономическим операторам составить подтверждающие документы в соответствии с установленной ею процедурой.

Часть 3
Упрощенная таможенная декларация

Статья 164. Упрощенная таможенная декларация

(1) Таможенная служба может согласиться с тем, что лицо помещает товары под таможенный режим на основе упрощенной декларации, в которой может быть опущена часть данных, указанных в статье 162, или подтверждающих документов, указанных в статье 163. Процедура устанавливается Таможенной службой.

(2) На регулярное использование упрощенной декларации, указанной в части (1), требуется разрешение центрального аппарата Таможенной службы.

Статья 165. Условия предоставления разрешения на регулярное использование упрощенной таможенной декларации

(1) Разрешение на регулярное использование упрощенной декларации, предусмотренное частью (2) статьи 164, предоставляется, если выполняются в совокупности следующие условия:

a) заявитель соблюдает критерий, установленный в статье 39;

b) при необходимости - заявитель располагает удовлетворительными процедурами управления лицензиями и разрешениями, предоставленными в соответствии с мерами торговой политики;

c) заявитель обеспечивает, чтобы перед соответствующими работниками была поставлена задача информировать Таможенную службу при возникновении трудностей с соблюдением требований, и устанавливает процедуры для информирования Таможенной службы о таких трудностях;

d) при необходимости - заявитель внедрил удовлетворительные процедуры управления лицензиями на импорт и экспорт, связанные с запретами и ограничениями, включая меры по отличению товаров, подпадающих под запреты или ограничения, от других товаров, с целью обеспечения соблюдения этих запретов и ограничений.

(2) AEOС считается соответствующим условиям, предусмотренным пунктами b)-d) части (1), в той мере, в какой его учеты соответствуют целям помещения товаров под таможенный режим на основе упрощенной декларации.

Статья 166. Дополнительная таможенная декларация

(1) В случае упрощенной декларации согласно статье 164 или внесения в учеты декларанта согласно статье 177 декларант подает в компетентное подразделение Таможенной службы в установленный срок дополнительную декларацию, содержащую необходимые для соответствующего таможенного режима данные. В случае упрощенной декларации согласно статье 164 необходимые подтверждающие документы должны иметься у декларанта и быть в распоряжении Таможенной службы в течение срока, установленного статьей 168.

(2) Дополнительная декларация может носить общий, периодический или суммирующий характер.

(3) Отступление от обязательства подачи дополнительной декларации предоставляется в следующих случаях:

a) товары помещены под режим таможенного склада;

b) в других особых случаях.

(4) Таможенная служба может предоставить отступление от обязательства подачи дополнительной декларации, если выполняется любое из следующих условий:

a) упрощенная декларация относится к товарам, стоимость и количество которых ниже установленного недекларируемого потолка;

b) упрощенная декларация уже содержит всю информацию, необходимую для соответствующего таможенного режима;

c) упрощенная декларация не делается путем внесения в учеты декларанта.

(5) Упрощенная декларация или внесение в учеты декларанта и дополнительная декларация считаются единым неделимым документом, действующим соответственно с даты, в которую упрощенная декларация принята в соответствии со статьей 171, и с даты, в которую товары внесены в учеты декларанта.

(6) Для целей статьи 97 местом, где должна быть подана дополнительная декларация, считается место, где была подана упрощенная декларация.

Статья 167. Сроки подачи дополнительной декларации

(1) Если Таможенная служба должна внести в учеты подлежащую уплате сумму ввозных или вывозных платежей в соответствии с частью (1) статьи 112, указанная в части (1) статьи 166 дополнительная декларация, если она носит общий характер, должна быть подана в 10-дневный срок после выпуска товаров.

(2) Если внесение в учеты осуществляется в соответствии с частью (2) статьи 112 или таможенная задолженность отсутствует и дополнительная декларация носит периодический или суммирующий характер, охватываемый ею период не должен превышать одного календарного месяца.

(3) Срок представления дополнительной декларации периодического или суммирующего характера составляет 10 дней после окончания периода, охватываемого дополнительной декларацией.

(4) При отсутствии таможенной задолженности срок подачи декларации не может превышать 30 дней со дня выпуска товаров.

(5) Таможенная служба предоставляет при надлежащим образом обоснованных обстоятельствах более длительный срок для представления дополнительной декларации, предусмотренной частями (1), (3) или (4). Этот срок не может превышать 120 дней со дня выпуска товаров. Однако при соответствующим образом обоснованных исключительных обстоятельствах, связанных с таможенной стоимостью товаров, этот срок может быть продлен, не превышая при этом двух лет со дня выпуска товаров.

Подтверждающие документы, отсутствующие при подаче упрощенной декларации, должны иметься у декларанта в течение срока, установленного для подачи дополнительной декларации в соответствии с частями (1), (3), (4) или (5) статьи 167.

Часть 4
Положения, применимые ко всем таможенным декларациям

Статья 169. Подача таможенной декларации

(1) Без ущерба для части (1) статьи 166 таможенная декларация может подаваться любым лицом, которое может предоставить всю информацию, требуемую для применения положений, регулирующих таможенный режим, в который декларируются товары. Это лицо должно иметь возможность предъявить указанные товары или обеспечить их предъявление таможне.

(2) Если принятие таможенной декларации налагает определенные обязательства на отдельное лицо, соответствующая декларация подается этим лицом или его представителем.

(3) Декларант должен быть лицом, обосновавшимся на таможенной территории.

(4) В порядке отступления от части (3) следующие декларанты не обязаны быть обосновавшимися на таможенной территории:

a) лица, которые подают таможенную декларацию для транзита или временного ввоза;

b) лица, которые подают таможенную декларацию от случая к случаю, в том числе для конечного назначения или переработки на таможенной территории, при условии, что Таможенная служба признает это обоснованным.

(5) Таможенные декларации должны быть заверены декларантом.

(6) Таможенная декларация считается поданной, если:

a) декларация в электронном формате подана на сервер Таможенной службы;

b) декларация совершена письменно, устно или действием в таможенном посту;

c) осуществлено внесение в учеты декларанта в соответствии со статьей 177.

(7) Физические лица, у которых при пересечении ими таможенной границы есть товары в багаже, подают таможенную декларацию одновременно с предъявлением товаров.

(8) Подача таможенной декларации для выпуска в свободное обращение, помещения на таможенные склады, экспорта товаров, транспортируемых стационарными транспортными установками, осуществляется до последнего дня месяца, следующего за отчетным, с момента пересечения таможенной границы.

Статья 170. Подача таможенной декларации до предъявления товаров

Таможенная декларация может быть подана до предполагаемой даты предъявления товаров таможне. Если товары не предъявлены в 30-дневный срок после подачи таможенной декларации, указанная декларация считается неподанной.

Статья 171. Принятие таможенной декларации

(1) Таможенная декларация, которая соответствует условиям, предусмотренным настоящей главой, принимается Таможенной службой незамедлительно, при условии что товары, к которым она относится, предъявлены таможне.

(2) Если не предусмотрено иное, датой принятия таможенной декларации Таможенной службой является дата, используемая для применения положений, регулирующих таможенный режим, в который декларируются товары, или для всех остальных импортных или экспортных формальностей.

(3) Утратила силу.

Статья 172. Изменение таможенной декларации

(1) Декларанту по его заявлению разрешается изменить одно или несколько данных таможенной декларации после ее принятия Таможенной службой. Изменение не может сделать декларацию применимой к другим товарам, кроме тех, которые были ее предметом изначально.

(2) Изменение, предусмотренное частью (1), невозможно, если заявление подано после того, как Таможенная служба:

a) проинформировала декларанта о своем намерении досмотреть товары;

b) установила, что данные таможенной декларации неверны; или

c) выпустила товары.

(3) По заявлению декларанта в течение четырех лет с даты выпуска товаров изменение таможенной декларации может быть разрешено для того, чтобы декларант выполнил свои обязательства, относящиеся к помещению товаров под соответствующий таможенный режим.

(4) Случаи и процедура изменения таможенной декларации после выпуска товаров в соответствии с частью (3) устанавливаются Таможенной службой.

Статья 173. Признание таможенной декларации недействительной

(1) По заявлению декларанта Таможенная служба признает недействительной уже принятую таможенную декларацию в любом из следующих случаев:

a) Таможенная служба уверена, что товары незамедлительно помещаются под другой таможенный режим;

b) Таможенная служба уверена, что в результате особых обстоятельств помещение товаров под таможенный режим, в который они были задекларированы, более не оправдано.

(2) Если Таможенная служба проинформировала декларанта о своем намерении досмотреть товары, заявление о признании таможенной декларации недействительной не может быть принято до проведения досмотра.

(3) Таможенная декларация не может быть признана недействительной после выпуска товаров, за исключением случаев, предусмотренных статьями 174 и 175.

(1) В случае расхождения в характере товаров, выпущенных для экспорта, реэкспорта или переработки вне таможенной территории, и товаров, предъявленных в таможенном посту вывоза, данный таможенный пост информирует об этом таможенный пост экспорта, который признает соответствующую декларацию недействительной.

(2) Если по истечении 30 дней с даты выпуска товаров для экспорта, реэкспорта или переработки вне таможенной территории таможенный пост экспорта не получил ни информации об отправке товаров, ни доказательств того, что товары покинули таможенную территорию, данный таможенный пост признает соответствующую декларацию недействительной.

(3) Если таможенный пост экспорта был информирован в соответствии с Положением о порядке применения Таможенного кодекса о том, что товары не покинули таможенную территорию, он немедленно признает соответствующую декларацию недействительной и, при необходимости, немедленно признает недействительным соответствующее свидетельство о вывозе товаров.

Статья 175. Особые положения о недействительности таможенной декларации

(1) В случае установления того, что товары были задекларированы по ошибке в таможенный режим, в котором возникает таможенная задолженность по импорту, вместо другого таможенного режима, таможенная декларация по мотивированному заявлению декларанта признается недействительной после выпуска товаров, если выполняются в совокупности следующие условия:

a) заявление подается в 90-дневный срок с даты принятия декларации;

b) товары не использовались способом, несовместимым с таможенным режимом, в который они были бы задекларированы, если бы не было допущено ошибки;

c) на момент ошибочного декларирования выполнялись условия для помещения товаров под таможенный режим, в который они были бы задекларированы, если бы не было допущено ошибки;

d) подана таможенная декларация для таможенного режима, в который товары были бы задекларированы, если бы не было допущено ошибки.

(2) В случае установления того, что товары были задекларированы по ошибке вместо других товаров в таможенный режим, в котором возникает таможенная задолженность по импорту, таможенная декларация по мотивированному заявлению декларанта признается недействительной после выпуска товаров, если выполняются в совокупности следующие условия:

a) заявление подается в 90-дневный срок с даты принятия декларации;

b) ошибочно задекларированные товары не использовались иначе, чем разрешено в их первоначальном состоянии, и были восстановлены в своем первоначальном состоянии;

c) одна и та же таможня компетентна в отношении товаров, задекларированных ошибочно, и товаров, которые декларант намеревался задекларировать;

d) товары должны быть задекларированы в тот же таможенный режим, что и ошибочно задекларированные товары.

(3) Если товары, проданные по дистанционному договору, были выпущены в свободное обращение и возвращаются, таможенная декларация по мотивированному заявлению декларанта признается недействительной после выпуска товаров, если выполняются в совокупности следующие условия:

a) заявление подается в 90-дневный срок с даты принятия декларации;

b) товары были экспортированы с целью возврата по адресу первоначального поставщика или по другому указанному этим поставщиком адресу.

(4) Помимо случаев, указанных в частях (1)-(3), таможенные декларации по мотивированному заявлению декларанта признаются недействительными после выпуска товаров в любом из следующих случаев:

a) товары были выпущены для экспорта, реэкспорта или переработки вне таможенной территории и не покинули таможенную территорию;

b) отечественные товары были ошибочно задекларированы в таможенный режим, применимый к иностранным товарам, и их таможенный статус отечественных товаров был доказан впоследствии;

c) товары были ошибочно задекларированы в нескольких таможенных декларациях;

d) предоставляется разрешение, имеющее обратную силу, в соответствии с частью (1) статьи 280;

e) отечественные товары помещаются под режим таможенного склада.

(5) В случае товаров, подлежащих обложению вывозными платежами, товаров, на которые распространяется заявление о возмещении ввозных платежей, товаров, подлежащих возмещению или уплате других экспортных сумм либо другим специальным экспортным мерам, таможенная декларация может признаваться недействительной, если выполняется любое из следующих условий:

a) декларант представляет таможенному посту экспорта или, в случае переработки вне таможенной территории, таможенному посту помещения доказательство того, что товары не покинули таможенную территорию;

b) в случае подачи таможенной декларации на бумажном носителе - декларант возвращает в таможенный пост экспорта или, в случае переработки вне таможенной территории, в таможенный пост помещения все копии таможенной декларации вместе со всеми другими документами, выданными ему при принятии декларации;

c) декларант представляет таможенному посту экспорта доказательство того, что возмещения и другие суммы или финансовые льготы, предоставленные ему при экспорте по соответствующим товарам, были возвращены или что компетентные органы приняли необходимые меры для обеспечения того, чтобы они не были уплачены;

d) декларант соблюдает все другие обязательства, налагаемые на него в отношении товаров;

e) все корректировки, внесенные в представленную в подтверждение таможенной декларации экспортную лицензию, отменены.

Часть 5
Другие упрощения

(1) Если партия состоит из товаров, подпадающих под разные товарные субпозиции, и работа с каждым из этих товаров по их тарифной классификации с целью составления таможенной декларации повлечет действия и расходы, несоразмерные применимым ввозным или вывозным платежам, Таможенная служба может по заявлению декларанта согласиться, чтобы ко всей партии применялись ввозные или вывозные платежи на основании товарной субпозиции товара, облагаемого наибольшей суммой ввозных или вывозных платежей.

(2) Таможенная служба отказывается от использования упрощения, указанного в части (1), в отношении товаров, подпадающих под запреты или ограничения либо под акцизы, если правильная классификация необходима для применения меры.

(3) Если товары в партии подпадают под товарные субпозиции, которые облагаются специфической таможенной пошлиной, выраженной со ссылкой на одну и ту же единицу измерения, таможенная пошлина, применяемая ко всей партии, основывается на товарной субпозиции, облагаемой наибольшей специфической таможенной пошлиной.

(4) Если товары в партии подпадают под товарные субпозиции, которые облагаются специфической таможенной пошлиной, выраженной со ссылкой на разные единицы измерения, наибольшая специфическая таможенная пошлина на единицу измерения применяется ко всем товарам в партии, для которых специфическая таможенная пошлина выражается со ссылкой на эту единицу, и преобразуется в адвалорную пошлину для каждого вида указанных товаров.

(5) Пошлина, применяемая ко всей партии, основывается на товарной субпозиции, облагаемой наибольшей ставкой адвалорной пошлины, полученной в результате преобразования в соответствии с частью (4).

(6) Если товары в партии классифицируются по товарной субпозиции, подлежащей обложению адвалорной пошлиной и специфической пошлиной, наибольшая специфическая пошлина, определенная в соответствии с частями (3) и (4), преобразуется в адвалорную пошлину для каждого вида товаров, для которых специфическая пошлина выражается со ссылкой на одну и ту же единицу измерения.

(7) Пошлина, подлежащая применению ко всей партии, основывается на товарной субпозиции, облагаемой наибольшей ставкой адвалорной пошлины, включая адвалорную пошлину, полученную в результате преобразования в соответствии с частью (6).

Статья 177. Внесение в учеты декларанта

(1) Таможенная служба может по заявлению разрешить лицу подать таможенную декларацию, в том числе упрощенную, в форме внесения в учеты декларанта, при условии что данные этой декларации были в распоряжении Центральный аппарат Таможенной службы в электронной системе декларанта в момент подачи декларации в форме внесения в учеты декларанта. Процедура устанавливается Таможенной службой.

(2) Таможенная декларация считается принятой в тот момент, когда товары вносятся в учет.

Статья 178. Исключения из внесения в учеты декларанта

(1) Таможенная служба может по заявлению предоставить отступление от обязательства предъявления товаров. В этом случае товары считаются выпущенными в момент их внесения в учеты декларанта.

(2) Отступление, предусмотренное частью (1), может предоставляться только в случае выполнения в совокупности следующих условий:

a) декларант является АЕОС;

b) характер и поток указанных товаров оправдывают это и известны Таможенной службе;

c) подразделение Таможенной службы, обеспечивающее надзор, имеет доступ ко всей информации, которую оно считает необходимой для осуществления своего права на осмотр товаров, если возникнет необходимость;

d) в момент внесения в учеты товары больше не являются предметом запретов или ограничений, если разрешением не предусмотрено иное.

(3) Таможня, обеспечивающая надзор, может в особых ситуациях потребовать предъявления товаров.

(4) Условия, на которых разрешается выпуск товаров, указываются в разрешении.

(1) Разрешение на подачу таможенной декларации в форме внесения в учеты декларанта предоставляется в случае, если заявители докажут, что они соответствуют критериям, установленным в статьях 39, 41 и 42.

(2) Для предоставления разрешения на подачу таможенной декларации в форме внесения в учеты декларанта заявление должно относиться к любому из следующего:

a) выпуск в свободное обращение;

b) таможенный склад;

c) временный ввоз;

d) переработка на таможенной территории;

e) переработка вне таможенной территории;

f) экспорт и реэкспорт;

g) конечное назначение.

(3) Если заявление на разрешение относится к выпуску в свободное обращение, разрешение не предоставляется на выпуск в свободное обращение и реимпорт с выпуском в свободное обращение подакцизной продукции.

(4) Если заявление на разрешение относится к экспорту и реэкспорту, не допускается экспорт подакцизных товаров.

(5) Если заявление на разрешение относится к экспорту и реэкспорту, разрешение предоставляется только в случае, если выполняются в совокупности следующие условия:

a) отмена обязательства по подаче краткой вывозной декларации в соответствии с Положением о порядке применения Таможенного кодекса;

b) таможенный пост экспорта одновременно является таможенным постом вывоза.

Статья 180 вступает в силу с 1 января 2026 года

Статья 180. Централизованное таможенное оформление

(1) Центральный аппарат Таможенной службы может по заявлению разрешить лицу подать в таможенный пост в месте, где оно обосновалось, таможенную декларацию на товары, предъявленные таможне в другом таможенном посту.

(2) Заявитель, обратившийся за разрешением, указанным в части (1), должен быть АЕОС.

(3) Таможенный пост, в который подается таможенная декларация:

a) осуществляет надзор за помещением товаров под соответствующий таможенный режим;

b) проводит таможенный контроль для проверки таможенной декларации, указанной в пунктах а) и b) статьи 181;

c) в обоснованных случаях обращается к таможенному посту, в который предъявлены товары, за проведением таможенного контроля для проверки таможенной декларации, указанной в пунктах с) и d) статьи 181; и

d) выполняет таможенные формальности для возмещения суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей любой таможенной задолженности.

(4) Таможенный пост, в который подается таможенная декларация, и таможенный пост, в который предъявлены товары, обмениваются информацией, необходимой для проверки таможенной декларации и для выпуска товаров.

(5) Без ущерба для собственного контроля в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию или вывозимых с таможенной территории, таможенный пост, в который предъявлены товары, проводит таможенный контроль, указанный в пункте с) части (3), и представляет результаты этого контроля таможенному посту, в который подана таможенная декларация.

(6) Таможенный пост, в который подается таможенная декларация, производит выпуск товаров в соответствии со статьями 186 и 187 с учетом:

a) результатов собственного контроля по проверке таможенной декларации;

b) результатов контроля, проведенного таможенным постом, в который предъявлены товары, для проверки таможенной декларации, и результатов контроля, относящегося к товарам, ввозимым на таможенную территорию или вывозимым с таможенной территории.

Глава III
ПРОВЕРКА И ВЫПУСК ТОВАРОВ

Часть 1
Проверка

Статья 181. Проверка таможенной декларации

(1) В целях проверки точности данных, содержащихся в принятой таможенной декларации, Таможенная служба вправе:

a) изучить декларацию и подтверждающие документы;

b) потребовать от декларанта представления других документов;

c) произвести досмотр товаров;

d) отобрать пробы для проведения анализа или более тщательного исследования товаров.

(2) В отступление от частей (5)-(8) статьи 15 проверка таможенной декларации осуществляется Таможенной службой в кратчайшие сроки, не превышающие пяти дней с момента принятия таможенной декларации, а контроль скоропортящихся товаров осуществляется в кратчайшие сроки, не превышающие трех дней, при условии соблюдения должным образом обязательств декларанта, предусмотренных статьей 182.

(3) В случае ввоза живых животных, подлежащих профилактическому карантину, течение срока, указанного в части (2), приостанавливается до окончания соответствующего карантина.

(4) Если требуется предъявление товаров для проведения таможенного контроля, срок его проведения исчисляется с момента предъявления.

(5) Срок проверки таможенной декларации не включает:

a) срок реализации права на ответ, предусмотренный частью (8) статьи 15;

b) необходимый срок для представления декларантом всех документов и сведений, необходимых для таможенного контроля;

c) необходимое время для проведения лабораторных исследований/экспертизы или проведения контроля другими органами публичной власти; и

d) срок временного прекращения выпуска или задержания, применяемый в соответствии со статьей 364.

Статья 182. Досмотр товаров и отбор проб после принятия таможенной декларации

(1) Доставка товаров в места, где они должны быть досмотрены и где должны быть отобраны пробы, и все действия, необходимые для этого досмотра или отбора проб, выполняются декларантом или под ответственность декларанта. Связанные с этим расходы несет декларант.

(2) Декларант имеет право присутствовать или быть представленным при досмотре товаров или отборе проб. При наличии у Таможенной службы разумных оснований для этого она может потребовать от декларанта его личного присутствия или присутствия его представителя при досмотре товаров или отборе проб либо оказания им необходимого содействия для облегчения досмотра товаров или отбора проб.

(3) При условии отбора проб в соответствии с законодательством Таможенная служба не обязана к выплате какой-либо компенсации, но несет затраты, связанные с проведением анализов или исследований.

Статья 183. Частичный досмотр товаров и отбор проб

(1) Если досматривается только часть товаров, которые являются предметом таможенной декларации, или с них отбираются пробы, результаты этого частичного досмотра либо анализа или исследования проб действительны для всех товаров, которые являются предметом этой декларации.

(2) Вместе с тем декларант может запросить проведение дополнительного досмотра товара или отбора проб, если считает, что результаты частичного досмотра либо анализа или исследования проб недействительны в отношении остальной части задекларированных товаров. Запрос удовлетворяется при условии, что товары не выпущены, а в случае, если выпущены, декларант докажет, что они не были никоим образом изменены.

(3) Для целей частей (1) и (2), если таможенная декларация распространяется на товары, классифицируемые двумя или более кодами КН, данные, относящиеся к товарам, классифицируемые каждым кодом КН, считаются отдельной таможенной декларацией.

Статья 184. Результаты проверки

(1) Если Таможенная служба проверяет точность данных, содержащихся в таможенной декларации, она фиксирует факт проведения проверки, а также ее результаты.

(2) Результаты проверки таможенной декларации используются как основа для применения положений, регулирующих таможенный режим, под который помещены товары, но не ограничиваются этим.

(3) Если проверка таможенной декларации не проводилась, часть (2) применяется на основании данных соответствующей декларации.

(4) Если Таможенная служба считает, что проверка таможенной декларации может привести к более высокой сумме ввозных или вывозных либо других подлежащих уплате платежей, чем сумма, вытекающая из данных таможенной декларации, выпуск товаров обусловливается предоставлением гарантии, достаточной для покрытия разницы между суммой, соответствующей данным таможенной декларации, и суммой, которая может потребоваться в конечном счете.

(5) Если на основании проверки таможенной декларации Таможенная служба устанавливает сумму ввозных или вывозных платежей, иную чем сумма, вытекающая из данных декларации, в отношении суммы, определенной таким образом, применяются части (1)-(3) статьи 187.

(6) Если у Таможенной службы возникают сомнения относительно применения или неприменения запрета или ограничения и вопрос не может быть решен до тех пор, пока не будут получены результаты проведенных ею проверок, выпуск указанных товаров не производится.

Статья 185. Меры по идентификации

(1) Таможенная служба или, по обстоятельствам, экономические операторы, уполномоченные на это Таможенной службой, принимают необходимые меры по идентификации товаров, если идентификация требуется для обеспечения соблюдения положений, регулирующих таможенный режим, в который задекларированы соответствующие товары.

(2) Средства идентификации, наложенные на товары, упаковку или транспортное средство, могут удаляться или уничтожаться только Таможенной службой или экономическими операторами, уполномоченными на это Таможенной службой, за исключением случаев, когда вследствие форс-мажорных обстоятельств их удаление или уничтожение необходимо для обеспечения защиты товаров или транспортных средств.

Часть 2
Выпуск

Статья 186. Выпуск товаров

(1) Если условия помещения товаров под определенный таможенный режим выполнены, возможные ограничения применены и товары не подпадают под запреты, Таможенная служба производит выпуск таких товаров, как только данные таможенной декларации проверены или приняты без проверки.

(2) Часть (1) настоящей статьи применяется также в случае, когда проверка, указанная в статье 181, не может быть завершена в разумный срок и наличия товаров для целей такой проверки больше не требуется.

(3) Выпуск всех товаров, на которые распространяется одна и та же декларация, производится одновременно.

(4) Для целей части (3), если таможенная декларация распространяется на товары, классифицируемые двумя или более кодами КН, данные, относящиеся к товарам, классифицируемые каждым кодом КН, считаются отдельной таможенной декларацией.

(1) Если помещение товаров под таможенный режим ведет к возникновению таможенной задолженности, выпуск товаров обусловливается уплатой суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей таможенной задолженности, или предоставлением гарантии для покрытия этой задолженности.

(2) Вместе с тем без ущерба для части (3) часть (1) не применяется в отношении режима временного ввоза с частичным освобождением от ввозных платежей.

(3) Если согласно положениям, регулирующим таможенный режим, в который декларируются товары, Таможенная служба требует предоставления гарантии, выпуск этих товаров на указанный таможенный режим не производится, пока не будет предоставлена такая гарантия.

(4) Если используется упрощение, предусмотренное статьями 164, 177 и 180, и предоставлена комплексная гарантия, выпуск товаров не зависит от мониторинга гарантии Таможенной службой.

Глава IV
РАСПОРЯЖЕНИЕ ТОВАРАМИ

Статья 188. Уничтожение товаров

(1) При наличии разумных оснований Таможенная служба может потребовать уничтожения товаров, которые были предъявлены таможне, и информирует об этом владельца товаров. Расходы, понесенные в результате уничтожения, несет владелец товаров. Процедура уничтожения товаров устанавливается Таможенной службой.

(2) Таможенная служба устанавливает вид и количество всех отходов или остатков, образующихся в результате уничтожения товаров, с целью определения любых ввозных платежей и других платежей, применимых к соответствующим отходам или остаткам при помещении под таможенный режим или при реэкспорте.

(3) Таможенная служба не разрешает уничтожение товаров, если:

а) их уничтожение может причинить вред людям и окружающей среде;

b) Таможенная служба не имеет возможности проверить, действительно ли товары уничтожены;

c) уничтожение предполагает расходы со стороны государства.

Статья 189. Меры, принимаемые Таможенной службой

(1) Таможенная служба может принимать все необходимые меры по распоряжению товарами, включая конфискацию или уничтожение, в следующих случаях:

1) одно из обязательств в отношении ввоза иностранных товаров на таможенную территорию не выполнено или товары выведены из-под таможенного надзора;

2) товары не могут быть выпущены по одной из следующих причин:

a) досмотр товаров не мог быть произведен или продолжен в срок, установленный Таможенной службой, по причинам, зависящим от декларанта;

b) не были предоставлены документы, предоставление которых необходимо для помещения под запрашиваемый таможенный режим или для выпуска на этот режим;

c) платежи или гарантии, которые должны были быть произведены или предоставлены в отношении ввозных или вывозных платежей, по обстоятельствам, не были произведены или предоставлены в установленные сроки;

d) товары подпадают под меры запрета или ограничения;

3) товары не вывезены в 90-дневный срок после их выпуска;

4) после выпуска товаров установлено, что они не соответствуют условиям этого выпуска; или

5) от товаров отказались в пользу государства.

(2) Иностранные товары, от которых отказались в пользу государства, которые арестованы или конфискованы, считаются помещенными под режим таможенного склада. Они вносятся в учеты оператора таможенного склада или, если находятся у Таможенной службы, в учеты последней.

(3) Если товары, подлежащие уничтожению, отказу в пользу государства, аресту или конфискации, уже являются предметом таможенной декларации, учеты включают ссылку на таможенную декларацию. Таможенная служба признает такую таможенную декларацию недействительной.

(4) Затраты на меры, указанные в части (1), несут:

a) в случае, указанном в пункте 1) части (1), - лицо, от которого требуется выполнение соответствующих обязательств или которое вывело товары из-под таможенного надзора;

b) в случаях, указанных в пунктах 2) и 3) части (1), - декларант;

c) в случае, указанном в пункте 4) части (1), - лицо, от которого требуется соблюдение условий, регулирующих выпуск товаров;

d) в случае, указанном в пункте 5) части (1), - лицо, которое отказывается от товаров в пользу государства.

Статья 190. Утратила силу.

Статья 190¹. Другие меры, принимаемые Таможенной службой

Таможенная служба вправе в соответствии с законодательством передать на реализацию товары, конфискованные, арестованные или отказанные в пользу государства.

Статья 191. Отказ от товаров

(1) От иностранных товаров держатель режима или, если применимо, владелец товаров может с предварительного разрешения Таможенной службы отказаться в пользу государства. Процедура отказа от товаров в пользу государства устанавливается Таможенной службой.

(2) Таможенная служба может отказать в предоставлении разрешения на отказ от товаров в пользу государства в соответствии с частью (1), если выполняется любое из следующих условий:

a) товары не могут быть проданы на таможенной территории или затраты на такую продажу будут несоразмерны их стоимости;

b) товары подлежат уничтожению.

(3) Запрос об отказе от товаров в пользу государства считается поданным в соответствии с частью (1), если Таможенная служба уведомила владельца товаров о необходимости явки и прошло 90 дней, а владелец не явился.

РАЗДЕЛ VI
ВЫПУСК В СВОБОДНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И ОСВОБОЖДЕНИЯ

Глава I
ВЫПУСК В СВОБОДНОЕ ОБРАЩЕНИЕ (ИМПОРТ)

Статья 192. Общие положения

(1) Иностранные товары, предназначенные для продажи на рынке Республики Молдова или для личного пользования на таможенной территории, подлежат выпуску в свободное обращение.

(2) Выпуск в свободное обращение влечет:

a) уплату причитающихся ввозных платежей;

b) уплату при необходимости других предусмотренных законодательством платежей;

c) применение мер торговой политики, а также запретов или ограничений;

d) выполнение других формальностей, предусмотренных в отношении импорта товаров.

(3) Выпуск в свободное обращение предоставляет иностранным товарам статус отечественных товаров.

Статья 193. Меры торговой политики

(1) Если продукты переработки, полученные при переработке на таможенной территории, выпущены в свободное обращение и исчисление суммы ввозных платежей произведено в соответствии с частью (4) статьи 96, подлежащими применению мерами торговой политики являются меры, применяемые к выпуску в свободное обращение товаров, которые были помещены под режим переработки на таможенной территории.

(2) Часть (1) не применяется к отходам и остаткам.

(3) Если продукты переработки, полученные при переработке на таможенной территории, выпущены в свободное обращение и исчисление суммы ввозных платежей произведено в соответствии с частью (1) статьи 95, меры торговой политики, применимые к этим товарам, применяются только в случае, если товары, которые были помещены под режим переработки на таможенной территории, подлежат таким мерам.

(4) Если законодательство предусматривает меры торговой политики при выпуске в свободное обращение, эти меры не применяются к продуктам переработки, выпущенным в свободное обращение после переработки вне таможенной территории, в любом из следующих случаев:

a) продукты переработки сохраняют свое происхождение из Республики Молдова в смысле статьи 59;

b) переработка вне таможенной территории включает ремонт, в том числе систему стандартной замены, предусмотренную статьей 331;

c) переработка вне таможенной территории сопровождается операциями по дальнейшей переработке в соответствии со статьей 328.

Статья 194. Освобождения, применяемые при возвращении товаров

(1) Иностранные товары, которые после их первоначального экспорта в качестве отечественных товаров за пределы таможенной территории возвращаются на нее в течение трех лет и декларируются на выпуск в свободное обращение, освобождаются от таможенной пошлины по заявлению лица, которое ранее произвело экспорт.

(2) Часть (1) применяется, даже если возвращенные товары представляют собой только часть товаров, которые были первоначально экспортированы за пределы таможенной территории.

(3) Если до их экспорта с таможенной территории возвращенные товары были выпущены в свободное обращение с освобождением от таможенной пошлины, освобождение в соответствии с частью (1) предоставляется только в том случае, если товары выпускаются в свободное обращение для использования по тому же назначению.

(4) Если конечное назначение, для которого указанные товары выпускаются в свободное обращение, больше не является таким же, сумма таможенной пошлины уменьшается на сумму, которая может взиматься при первом выпуске товаров в свободное обращение. Если сумма, взимаемая при первом выпуске товаров в свободное обращение, превышает сумму, взимаемую при выпуске в свободное обращение возвращенных товаров, возмещение не предоставляется.

(5) Если отечественные товары утратили свой таможенный статус отечественных товаров на основании статьи 158 и впоследствии выпускаются в свободное обращение, применяются части (1)-(4) настоящей статьи.

(6) Освобождение от таможенной пошлины предоставляется только при условии, что товары возвращены в том же состоянии, в каком они были экспортированы.

(7) Товары считаются возвращенными в том же состоянии, в каком они были экспортированы, если после экспорта они не подверглись изменениям, кроме изменений их внешнего вида или изменений, необходимых для их ремонта, восстановления или поддержания в надлежащем состоянии.

(8) Товары считаются возвращенными в том же состоянии, в каком они были экспортированы, если после экспорта они претерпели изменения, кроме изменений их внешнего вида или изменений, необходимых для их ремонта, восстановления или поддержания в надлежащем состоянии, но после начала таких изменений было установлено, что они не подходят для предполагаемого использования товаров.

(9) Если товары, указанные в частях (7) или (8), подверглись изменениям, которые привели бы к тому, что они облагались бы ввозными платежами в случае помещения их под режим переработки вне таможенной территории, эти товары считаются возвращенными в том же состоянии, в каком они были экспортированы, только при условии, что такие изменения, включая использование запасных частей, не выходят за рамки того, что строго необходимо для обеспечения использования товаров таким же образом, как при их экспорте.

(10) Освобождение от таможенной пошлины предоставляется на основании информации, из которой вытекает, что условия освобождения выполнены.

Статья 195. Товары, ранее помещенные под режим переработки на таможенной территории

(1) Продукты переработки, которые были первоначально реэкспортированы за пределы таможенной территории после режима переработки на таможенной территории, освобождаются от уплаты таможенной пошлины, если они вновь введены в оборот в течение трех лет, если такая пошлина взималась.

(2) По заявлению декларанта и при условии, что он предоставляет необходимую информацию, сумма таможенной пошлины на товары, указанные в части (1) настоящей статьи, определяется в соответствии с частью (4) статьи 96. Датой принятия реэкспортной декларации считается дата выпуска в свободное обращение.

(3) Освобождение от таможенной пошлины, не предоставляется для продуктов переработки, которые были экспортированы в соответствии с пунктом с) части (4) статьи 290, если только не гарантируется, что никакие товары не будут помещены под режим переработки на таможенной территории.

Глава II
ОСВОБОЖДЕНИЯ

Статья 196. Сфера применения

Настоящая глава предусматривает случаи, в которых освобождения предоставляются, когда товары выпускаются в свободное обращение или экспортируются за пределы таможенной территории.

Статья 197. Принимаемые органами меры

Для целей настоящего раздела компетентные органы принимают меры для обеспечения того, чтобы в случае предоставления освобождений под условием использования товаров определенным образом товары, выпущенные в свободное обращение, не могли быть использованы в иных целях без уплаты ввозных платежей, если эта альтернатива не нарушает предусмотренные настоящим кодексом условия.

Статья 198. Понятия

Для целей частей 1-3 настоящей главы следующие понятия означают:

1) личное имущество - вещь, предназначенная для личного пользования лиц или удовлетворения их бытовых нужд, в том числе:

а) предметы домашнего обихода, включая предназначенные для удовлетворения обычных семейных нужд, домашние и верховые животные, а также переносные инструменты для прикладного или свободного творчества, необходимые лицу для занятия своим ремеслом или профессией;

b) велосипеды и мотоциклы, личные автомобили и прицепы к ним, автофургоны для отдыха, прогулочные суда и личные самолеты.

Личное имущество не должно по своему характеру или количеству указывать на то, что оно ввозится в коммерческих целях;

2) предметы домашнего обихода - личные вещи, постельное белье, мебель и оборудование, предназначенные для личного пользования или удовлетворения бытовых нужд соответствующих лиц;

3) алкогольная продукция - товары, классифицируемые кодами КН 220300-2208.

Часть 1
Личное имущество, ввозимое физическими лицами, переезжающими на место жительства или пребывания в Республику Молдова из зарубежной страны

Статьи 199-207 вступают в силу с 1 октября 2025 года

Статья 199. Объект освобождения

В соответствии со статьями 200-207 личное имущество, ввозимое физическими лицами, переезжающими на место жительства или пребывания в Республику Молдова из зарубежной страны, освобождается от от таможенной пошлины.

Статья 200. Ограничения

Освобождение от от таможенной пошлины ограничивается личным имуществом, которое:

a) находилось в собственности соответствующего лица, а в случае непотребительских товаров - использовалось соответствующим лицом по прежнему месту жительства или пребывания не менее шести месяцев до даты, когда оно перестало проживать или пребывать в зарубежной стране. Исключениями из этого правила являются оправданные обстоятельствами частные случаи, утвержденные Министерством внутренних дел или, по обстоятельствам, Министерством иностранных дел;

b) предназначено для использования в тех же целях по новому месту жительства или пребывания.

Статья 201. Субъект освобождения

(1) Освобождением от от таможенной пошлины могут пользоваться только лица, проживавшие или пребывавшие вне Республики Молдова не менее 12 месяцев подряд.

(2) Министерство внутренних дел или, по обстоятельствам, Министерство иностранных дел может отступить от положений части (1) в случае твердого намерения соответствующего лица проживать вне Республики Молдова не менее 12 месяцев подряд.

Статья 202. Запреты на предоставление освобождения

Освобождение от от таможенной пошлины не предоставляется в отношении:

a) алкогольной продукции;

b) табака и табачных изделий;

с) предназначенных для коммерческой деятельности транспортных средств;

d) предметов, необходимых для занятия ремеслом или профессией, кроме переносных инструментов для прикладного или свободного творчества.

Статья 203. Ограничения в отношении объекта освобождения

(1) За исключением особых случаев, предусмотренных настоящей частью 1, освобождение от от таможенной пошлины предоставляется только в отношении личного имущества, ввозимого в течение 12 месяцев с даты, когда лицо обосновалось на жительство или пребывание в Республике Молдова.

(2) Личное имущество может выпускаться в свободное обращение несколькими отдельными частями на протяжении периода, указанного в части (1).

Статья 204. Ограничения на предоставление освобождения

(1) До истечения 12-месячного срока с даты выпуска в свободное обращение личное имущество, освобожденное от таможенной пошлины, не может одалживаться, закладываться, сдаваться внаем, передаваться в безвозмездное пользование, уступаться, передаваться в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе без согласия Таможенной службы.

(2) Если имущество одолжено, заложено, сдано внаем, передано в безвозмездное пользование, уступлено, передано в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе до истечения срока, указанного в части (1) настоящей статьи, лицо, указанное в статье 201, уплачивает за него таможенную пошлину в соответствии со ставками таможенной пошлины, действующими на дату изменения назначения, по таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на ту же дату.

Статья 205. Отступления

(1) В порядке отступления от части (1) статьи 203 освобождение может быть предоставлено в отношении личного имущества, ввезенного до того, как лицо обосновалось на жительство или пребывание в Республике Молдова, на основании письменного обязательства относительно намерения заинтересованного лица фактически обосноваться в шестимесячный срок на территории Республики Молдова. Это обязательство сопровождается гарантией, принятой Таможенной службой.

(2) В случае применения части (1) настоящей статьи шестимесячный срок, предусмотренный пунктом а) статьи 200, исчисляется с даты ввоза личного имущества на таможенную территорию.

Статья 206. Условия обоснования на жительство или пребывание

(1) Если в силу своих профессиональных обязательств лицо покидает зарубежную страну, в которой оно ранее проживало или пребывало, без одновременного обоснования на жительство или пребывание в Республике Молдова, но с намерением сделать это в дальнейшем, на основании письменного обязательства лица Таможенная служба разрешает ввоз с освобождением от таможенной пошлины его личного имущества, перемещаемого на таможенную территорию с этой целью.

(2) Ввоз личного имущества с освобождением от таможенной пошлины разрешается в соответствии с условиями, перечисленными в статьях 199-204, с учетом следующего:

a) сроки, предусмотренные пунктом a) статьи 200 и частью (1) статьи 203, исчисляются с даты ввоза личного имущества на таможенную территорию;

b) срок, предусмотренный частью (1) статьи 204, исчисляется с даты, когда заинтересованное лицо фактически обосновывается на жительство или пребывание в Республике Молдова.

(3) Освобождение от таможенной пошлины предоставляется на основании письменного обязательства лица фактически обосноваться на жительство или пребывание в Республике Молдова сроком до шести месяцев с момента ввоза личного имущества.

(4) Обязательство, указанное в части (3) настоящей статьи, сопровождается гарантией в одной из установленных статьей 101 форм.

Статья 207. Особые случаи

Правительство может отступить от положений пунктов a) и b) статьи 200, пунктов c) и d) статьи 202 и статьи 204, если лицо вынуждено сменить свое прежнее место жительства или пребывания в зарубежной стране на место жительства или пребывания в Республике Молдова в силу политических или иных чрезвычайных обстоятельств.

Часть 2
Имущество, импортируемое по случаю заключения брака

Статья 208. Объект освобождения

(1) Освобождаются от ввозных платежей в соответствии со статьями 209-212 приданое и предметы домашнего обихода, независимо от того, новые они или нет, принадлежащие лицу, которое переезжает на место жительства или пребывания из зарубежной страны в Республику Молдова в связи с заключением брака.

(2) Допускаются с освобождением от ввозных платежей в соответствии со статьями 209-212 подарки, преподнесенные лицами, проживающими или пребывающими в зарубежной стране, по случаю заключения брака лицом, отвечающим условиям, предусмотренным частью (1) настоящей статьи. Стоимость отдельного подарка, допускаемого с освобождением от ввозных платежей, не может превышать 1000 евро.

Статья 209. Субъект освобождения

Освобождение от ввозных платежей, предусмотренное статьей 208, предоставляется лицам:

a) проживавшим или пребывавшим за пределами территории Республики Молдова не менее 12 месяцев подряд. Отступления от этой нормы могут быть предоставлены, если очевидным намерением соответствующего лица было проживание за пределами территории Республики Молдова не менее 12 месяцев подряд; и

b) представившим доказательство заключения брака.

Статья 210. Запреты на предоставление освобождения

Не предоставляется освобождение от ввозных платежей в отношении:

а) алкогольной продукции;

b) табака и табачных изделий.

Статья 211. Особые условия предоставления освобождения

(1) За исключением особых случаев освобождение от ввозных платежей предоставляется лишь в отношении имущества, отвечающего любому из следующих условий:

a) оно выпущено в свободное обращение не ранее двух месяцев до установленной даты заключения брака. В этом случае освобождение предоставляется только на основании гарантии в одной из установленных статьей 101 форм;

b) оно ввезено на таможенную территорию не позднее четырех месяцев после даты заключения брака.

(2) Ввоз имущества, предусмотренного статьей 208, может осуществляться несколькими отдельными частями на протяжении периода, указанного в части (1) настоящей статьи.

Статья 212. Ограничения на предоставление освобождения

(1) До истечения 12-месячного срока с даты выпуска в свободное обращение личное имущество, освобожденное от таможенной пошлины в соответствии с условиями, предусмотренными статьей 208, не может одалживаться, закладываться, сдаваться внаем, передаваться в безвозмездное пользование, уступаться, передаваться в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе без предварительного согласия Таможенной службы.

(2) Если имущество одолжено, заложено, сдано внаем, передано в безвозмездное пользование, уступлено, передано в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе до истечения срока, указанного в части (1) настоящей статьи, лицо, указанное в статье 209, уплачивает за него таможенную пошлину в соответствии со ставками таможенной пошлины, действующими на дату изменения назначения, по таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на ту же дату.

Часть 3
Личное имущество, приобретенное в порядке наследования

Статья 213. Объект освобождения

Освобождается от таможенной пошлины в соответствии со статьями 214-216 личное имущество, приобретенное в порядке наследования физическим лицом, обосновавшимся на таможенной территории.

Статья 214. Запреты на предоставление освобождения

Освобождение от таможенной пошлины не предоставляется в отношении:

a) алкогольной продукции;

b) табака и табачных изделий;

c) предназначенных для коммерческой деятельности транспортных средств;

d) вещей, используемых для занятия ремеслом или профессией, кроме переносных инструментов для прикладного или свободного творчества, которые были необходимы умершему для занятия ремеслом или профессией;

e) запасов сырья, готовой продукции или полуфабрикатов;

f) живых животных (домашний скот) и запасов сельскохозяйственной продукции, количественно превышающих потребность семьи.

Статья 215. Ограничения на предоставление освобождения

(1) Освобождение от таможенной пошлины предоставляется только в отношении личного имущества, выпущенного в свободное обращение не позднее двух лет с даты, когда соответствующее лицо вступило в право наследования (стало собственником соответствующего имущества). Этот срок может быть продлен Таможенной службой в связи с особыми причинами.

(2) Ввоз личного имущества может осуществляться несколькими отдельными частями на протяжении периода, указанного в части (1).

Статья 216. Личное имущество, приобретенное в порядке наследования юридическими лицами

Статьи 213-215 применяются соответствующим образом к личному имуществу, приобретенному в порядке наследования обосновавшимися на таможенной территории юридическими лицами, осуществляющими некоммерческую деятельность.

Часть 4
Школьная одежда, учебные принадлежности и предметы домашнего обихода

Статья 217. Объект освобождения

(1) Освобождаются от ввозных платежей одежда, учебные принадлежности и предметы домашнего обихода, принадлежащие ученикам и студентам, которые прибывают на таможенную территорию для проживания в целях обучения, и предназначенные для личного пользования в период учебы.

(2) Для целей части (1) следующие понятия означают:

a) ученик или студент - любое лицо, зачисленное в образовательное учреждение на очное обучение;

b) одежда - одежда, нижнее белье, постельное белье, обувь, независимо от того, новые они или нет;

c) учебные принадлежности - предметы и инструменты, включая компьютеры, обычно используемые учениками и студентами для целей обучения.

Статья 218. Частота предоставления освобождения

Освобождение от ввозных платежей предоставляется единожды в течение учебного года.

Часть 5
Партии товаров незначительной стоимости

Статья 219. Объект освобождения

(1) Освобождаются от таможенной пошлины, за исключением предусмотренного статьей 220 имущества, партии товаров, пересылаемые непосредственно из зарубежной страны получателю в Республике Молдова и содержащие вещи, внутренняя стоимость которых не превышает 150 евро за партию.

(2) В отступление от положений части (1) освобождаются от ввозных платежей, за исключением предусмотренного статьей 220 имущества, партии товаров, содержащие вещи, внутренняя стоимость которых не превышает 150 евро за партию, пересылаемые непосредственно из иностранного государства от юридического лица физическому лицу, не осуществляющему предпринимательскую деятельность в Республике Молдова (B2C - бизнес для потребителя).

Статья 220. Запреты на предоставление освобождения

Освобождение не предоставляется в отношении:

a) алкогольной продукции;

b) табака и табачных изделий;

c) духов и туалетной воды;

d) поставок, которые не носят эпизодического характера.

Часть 6
Партии товаров, пересылаемые одним физическим лицом другому

Статья 221. Объект освобождения

(1) Освобождаются от ввозных платежей с учетом статей 222 и 223 партии товаров, пересылаемые физическим лицом из зарубежной страны другому физическому лицу, находящемуся на таможенной территории, при условии что их импорт не является коммерческим.

(2) Для целей части (1) некоммерческий импорт означает ввоз, относящийся к отправлениям, которые в совокупности удовлетворяют следующим условиям:

a) носят эпизодический характер;

b) содержат товары, предназначенные исключительно для личного пользования получателя или его семьи;

c) содержат товары, которые по своему характеру или количеству не предназначены для продажи;

d) пересылаются отправителем получателю без какого-либо обязательства оплаты;

e) состоят из товаров, внутренняя стоимость которых не превышает 150 евро за партию, включая товары, указанные в статье 223.

Статья 222. Стоимостные ограничения при предоставлении освобождения

(1) Если внутренняя стоимость товаров в партии превышает сумму, предусмотренную пунктом e) части (2) статьи 221, освобождение предоставляется лишь до суммы этой стоимости в отношении тех товаров, которые при отдельном ввозе получили бы освобождение, с учетом того, что стоимость отдельного товара не может разделяться на части.

(2) Товары, превышающие лимит, установленный в пункте е) части (2) статьи 221, подлежат обложению ввозными платежами в соответствии с законодательством.

Статья 223. Количественные ограничения при предоставлении освобождения

Для нижеперечисленных товаров освобождение от ввозных платежей ограничивается по каждой партии следующими количествами:

1) табачные изделия:

a) 40 сигарет;

b) 40 табачных стиков для устройств для нагревания табака;

c) 25 сигар;

d) 10 сигарилл;

е) 50 граммов курительного табака;

2) спирт и алкогольные напитки:

a) дистиллированные и алкогольные напитки с концентрацией спирта более 22 об.%; спирт этиловый неденатурированный с объемной долей 80% и более - 1 литр; или

b) дистиллированные и алкогольные напитки, аперитивы на основе вина или спирта, тафия, саке или аналогичные напитки с концентрацией спирта не более 22 об.%; игристые вина, ликеры - 1 литр или соответствующий набор этой продукции разных видов; и

c) неигристые вина - 2 литра;

3) духи - 50 мл или туалетная вода - 250 мл.

Часть 7
Товары, содержащиеся в личном багаже путешественников

Статья 224. Финансовые пороги

(1) Товары, содержащиеся в личном багаже путешественников, прибывающих из зарубежной страны, освобождаются от ввозных платежей при условии, что они не ввозятся в коммерческих целях и их внутренняя стоимость не превышает 300 евро на человека.

(2) Для путешественников, пользующихся воздушным транспортом, и путешественников, пользующихся морским транспортом, внутренняя стоимость товаров в личном багаже составляет не более 430 евро на человека.

(3) Если общая стоимость товаров в партии превышает сумму, предусмотренную частями (1) и (2), освобождение предоставляется лишь до суммы этой стоимости в отношении тех товаров, которые при отдельном ввозе получили бы освобождение, с учетом того, что стоимость отдельного товара не может разделяться на части.

(4) Стоимость подлежащего декларированию согласно части (2) статьи 160 личного багажа, ввозимого временно или реимпортируемого после его временного экспорта, а также стоимость лекарств, необходимых путешественнику для его личных нужд, не учитываются для целей применения освобождений, предусмотренных частями (1) и (2).

(5) Положения настоящей статьи применяются к лицам, не обосновавшимся на таможенной территории, при условии предоставления гарантий в отношении товаров, стоимость которых превышает финансовый порог, предусмотренный частями (1) и (2).

Статья 225. Личный багаж

(1) Для целей применения освобождений личный багаж - это весь багаж, который путешественник может предъявить Таможенной службе по прибытии в страну, а также багаж, который он предъявит тому же подразделению позднее, при условии наличия доказательства регистрации этого багажа в момент отъезда путешественника компанией, ответственной за перевозку, в качестве сопровождаемого багажа.

(2) Топливо, кроме указанного в статье 230, не считается личным багажом.

Статья 226. Некоммерческий импорт

Для целей настоящей части 7 некоммерческим импортом считается импорт, который соответствует следующим условиям:

a) носит эпизодический характер;

b) состоит исключительно из товаров, предназначенных для личного пользования путешественника или его семьи, либо товаров, предназначенных для подарков;

с) характер или количество товаров не указывает на то, что они импортируются в коммерческих целях.

Статья 227. Количественные ограничения на табачные изделия

(1) Нижеперечисленные виды табачных изделий освобождаются от ввозных платежей в следующих количественных пределах:

а) 200 сигарет;

b) 200 табачных стиков для устройств для нагревания табака;

c) 50 сигар;

d) 50 сигарилл;

e) 250 граммов курительного табака.

(2) Каждое из количеств, указанных в части (1), составляет для целей части (3) 100 процентов допустимого общего количества табачных изделий.

(3) В отношении любого путешественника освобождение может применяться к любой комбинации табачных изделий, при условии что сумма использованных процентов отдельных допустимых количеств не превышает 100 процентов.

Статья 228. Количественные ограничения на алкогольную продукцию

(1) Спирт и алкогольные напитки, кроме неигристых вин и пива, освобождаются от ввозных платежей в следующих количественных пределах:

a) в общей сложности 1 литр спирта и алкогольных напитков с концентрацией спирта более 22 об.% или спирта этилового неденатурированного с объемной долей 80% и более;

b) в общей сложности 2 литра спирта и алкогольных напитков с концентрацией спирта не более 22 об.%.

(2) Каждое из количеств, указанных в части (1), составляет для целей части (3) 100 процентов допустимого общего количества спирта и алкогольных напитков.

(3) В отношении любого путешественника освобождение может применяться к любой комбинации видов спирта и алкогольных напитков, указанных в части (1), при условии что сумма использованных процентов отдельных допустимых количеств не превышает 100 процентов.

(4) Освобождаются от ввозных платежей в общей сложности 2 литра неигристых вин и 5 литров пива.

Статья 229. Ограничения на предоставление освобождения

Освобождения, предусмотренные статьями 227 и 228, не применяются в отношении лиц, не достигших 18-летнего возраста.

Статья 230. Предоставление освобождения на содержащееся в баке топливо

Содержащееся в баке топливо освобождается от ввозных платежей в соответствии со статьей 272.

Статья 231. Ограничения, связанные с финансовым порогом

Стоимость товаров, указанных в статьях 227 и 228, не учитывается в целях применения освобождений, предусмотренных статьями 224 и 230.

Статья 232. Особые случаи

(1) Правительство может понизить финансовые пороги и/или количественные ограничения на товары, освобожденные от ввозных платежей, в случае путешественников следующих категорий:

a) лица, проживающие или пребывающие в приграничной зоне;

b) лица, работающие в приграничной зоне;

c) персонал транспортных средств, используемых в международных перевозках между зарубежными странами и Республикой Молдова.

(2) Часть (1) не применяется в случае, когда лица, проживающие или пребывающие в приграничной зоне, доказывают, что товары не возвращаются в приграничную зону сопредельного государства. Часть (1) применяется, однако, в отношении лиц, работающих в приграничной зоне, и персонала транспортных средств, используемых в международных перевозках между зарубежными странами и Республикой Молдова, когда они импортируют товары во время поездки в ходе своей профессиональной деятельности.

(3) Для целей применения части (1) под приграничной зоной понимается территория шириной 10 километров внутрь от государственной границы вдоль нее по суше и по пограничным водам. Административно-территориальные единицы (в том числе административно-территориальные единицы третьей страны), территория которых находится в пределах этой зоны, также считаются частью соответствующей приграничной зоны.

(4) Под работающим в приграничной зоне понимается любое лицо, обязанное в силу своей обычной профессиональной деятельности находиться в рабочие дни по другую сторону границы.

Часть 8
Учебные, научные и культурные материалы; научные инструменты и аппаратура

Статья 233. Объект освобождения

Учебные, научные и культурные материалы, указанные в приложении 1, освобождаются от таможенной пошлины независимо от получателя этих материалов и целей их дальнейшего использования.

Статья 234. Ограничения в отношении субъекта освобождения

Учебные, научные и культурные материалы (движимые культурные ценности), указанные в приложении 2, освобождаются от таможенной пошлины, если они предназначены:

a) для государственных образовательных, научных или культурных организаций или учреждений;

b) для организаций или учреждений, назначенных профильным министерством для получения таких материалов с освобождением от таможенной пошлины.

Статья 235. Определение научных инструментов или аппаратуры

Для целей статей 236 и 237 следующие понятия означают:

а) научные инструменты или аппаратура - инструменты или аппаратура, в силу своих объективных технических характеристик и результатов, которые они могут получить, предназначенные исключительно или в основном для осуществления научной деятельности;

b) научные инструменты или аппаратура, импортируемые в некоммерческих целях, - научные инструменты или аппаратура, определенные в пункте а), предназначенные для использования в образовательных целях или для проведения научных исследований, не направленных на извлечение прибыли.

Статья 236. Предоставление освобождения на научные инструменты и аппаратуру

(1) Освобождаются от таможенной пошлины с учетом статей 237-240 научные инструменты и аппаратура, не предусмотренные статьей 234, импортируемые исключительно в некоммерческих целях.

(2) Освобождение от таможенной пошлины, предусмотренное частью (1), применяется к научным инструментам и аппаратуре, которые предназначены:

a) для публичных учреждений, основным предметом деятельности которых являются образование или научные исследования, а также их служб;

b) для частных учреждений, основным предметом деятельности которых являются образование или научные исследования, назначенных профильным министерством для получения таких товаров с освобождением от таможенной пошлины.

Освобождение от таможенной пошлины, указанное в части (1) статьи 236, применяется:

a) к запасным частям, комплектующим или принадлежностям для научных инструментов или аппаратуры, импортируемым одновременно с этими научными инструментами или аппаратурой;

b) к запасным частям, комплектующим или принадлежностям для научных инструментов или аппаратуры, импортируемым позднее, при условии что они признаются предназначенными для инструментов или аппаратуры, которые были ранее допущены с освобождением от таможенной пошлины и сохранили свой научный характер на момент поступления запроса об освобождении от таможенной пошлины в отношении запасных частей, комплектующих или принадлежностей, или подлежат освобождению на момент поступления запроса об освобождении в отношении запасных частей, комплектующих или принадлежностей;

c) к инструментам, используемым для технического обслуживания, контроля, калибровки или ремонта научных инструментов или аппаратуры, импортируемым одновременно с этими инструментами или аппаратурой;

d) к инструментам, используемым для технического обслуживания, контроля, калибровки или ремонта инструментов или аппаратуры, импортируемым позднее, при условии что они признаются предназначенными для инструментов или аппаратуры, которые были ранее допущены с освобождением от таможенной пошлины и сохранили свой научный характер на момент поступления запроса об освобождении от таможенной пошлины в отношении инструментов, или подлежат освобождению на момент поступления запроса об освобождении в отношении инструментов.

Статья 238. Ограничения в случае ущерба интересам промышленности

Если импорт инструментов или аппаратуры, указанных в статьях 236 и 237, с освобождением от таможенной пошлины наносит ущерб интересам промышленности в соответствующем производственном секторе, Правительство по предложению профильного министерства может принять решение не предоставлять освобождение на такие товары.

Статья 239. Особые случаи

(1) Материалы, указанные в статье 234, а также научные инструменты или аппаратура, импортированные с освобождением от таможенной пошлины на условиях, предусмотренных статьей 237, не могут одалживаться, закладываться, сдаваться внаем, передаваться в безвозмездное пользование, уступаться, передаваться в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе до истечения трехлетнего срока с момента получения льгот без согласия Таможенной службы.

(2) Если материалы, научные инструменты или аппаратура одолжены, заложены, сданы внаем, переданы в безвозмездное пользование, уступлены, переданы в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе учреждению или организации, имеющим право на освобождение, предусмотренное статьями 233 или 236, освобождение продолжает действовать при условии, что учреждение или организация используют материалы, инструменты или аппаратуру в целях, для которых было предоставлено освобождение.

(3) Если материалы, научные инструменты или аппаратура одолжены, заложены, сданы внаем, переданы в безвозмездное пользование, уступлены, переданы в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе в случаях, указанных в части (1) настоящей статьи, учреждения или организации, указанные в статьях 234 и 236, уплачивают таможенную пошлину за соответствующие товары согласно ставкам таможенной пошлины, действующим на дату изменения назначения, по таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на ту же дату.

Статья 240. Ограничения на предоставление освобождения

(1) Учреждения или организации, указанные в статье 234 и части (2) статьи 236, которые перестают отвечать необходимым для получения освобождения условиям или которые намереваются использовать допущенные с освобождением товары в целях, не предусмотренных указанными статьями, обязаны уведомить об этом Таможенную службу.

(2) Товары, остающиеся во владении учреждений или организаций, которые перестают отвечать необходимым для получения освобождения условиям, подлежат обложению соответствующей таможенной пошлиной согласно ставкам таможенной пошлины, действующим на дату, когда условия предоставления перестали выполняться, по таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на ту же дату.

(3) Учреждения или организации, которые воспользовались освобождением в соответствии со статьями 234 и 236, но использовали указанные товары в иных целях, обязаны уплатить таможенную пошлину согласно ставкам таможенной пошлины, действующим на дату изменения назначения, по таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на ту же дату.

Статья 241. Применение положений

Статьи 238-240 применяются соответствующим образом к товарам, указанным в статье 236.

Часть 9
Лабораторные животные и биологические или химические вещества, предназначенные для проведения исследований

Статья 242. Объект и условия предоставления освобождения

(1) Освобождаются от таможенной пошлины:

a) животные, специально подготовленные для лабораторного использования;

b) биологические или химические вещества, установленные компетентными органами и импортируемые исключительно в некоммерческих целях.

(2) Освобождение, указанное в части (1), ограничивается животными и биологическими или химическими веществами, которые предназначены:

a) для публичных учреждений, основным предметом деятельности которых являются образование или научные исследования, или их служб;

(3) Освобождение, предусмотренное пунктом b) части (1), может быть предоставлено только в отношении биологических или химических веществ, эквивалентные которым продукты не производятся в Республике Молдова и которые в силу своих особых свойств или степени чистоты пригодны исключительно или в основном для проведения научных исследований.

(4) Эквивалентными продуктами являются продукты, входящие в одну и ту же субпозицию Комбинированной товарной номенклатуры, имеющие одинаковое коммерческое качество и одинаковые технические характеристики.

Часть 10
Терапевтические вещества человеческого происхождения и реактивы для определения группы крови и тканевого типирования

Статья 243. Объект освобождения

(1) В соответствии со статьей 244 освобождаются от таможенной пошлины:

a) терапевтические вещества человеческого происхождения;

b) реактивы для определения группы крови;

c) реактивы для тканевого типирования.

(2) Для целей части (1) следующие понятия означают:

а) терапевтические вещества человеческого происхождения - человеческая кровь и ее производные (цельная человеческая кровь, сухая человеческая плазма, человеческий альбумин и раствор для стабилизации белка плазмы крови человека, человеческий иммуноглобулин и человеческий фибриноген);

b) реактивы для определения группы крови - реактивы человеческого, животного, растительного или иного происхождения, используемые для определения группы крови и обнаружения несовместимости крови;

c) реактивы для тканевого типирования - реактивы человеческого, животного, растительного или иного происхождения, используемые для определения типов человеческой ткани.

Статья 244. Требования к объектам освобождения

Освобождение от таможенной пошлины применяется исключительно к продукции, которая:

a) предназначена для учреждений или лабораторий, аккредитованных профильным министерством, для использования исключительно в некоммерческих медицинских или научных целях;

b) сопровождается сертификатом соответствия, который выдан уполномоченным на то органом в стране происхождения;

c) хранится в контейнерах/сосудах, имеющих специальную идентификационную маркировку.

Статья 245. Освобождение для специальной упаковки

Освобождение от таможенной пошлины применяется и к специальной упаковке, необходимой для перевозки терапевтических веществ человеческого происхождения, реактивов для определения группы крови или реактивов для тканевого типирования, а также к любым растворителям и принадлежностям, необходимым для их использования.

Часть 11
Инструменты и аппаратура, предназначенные для медицинских исследований, определения диагноза или проведения лечения

Статья 246. Объект и условия предоставления освобождения

(1) Инструменты и аппаратура, предназначенные для проведения медицинских исследований, определения медицинского диагноза или проведения лечения, пожертвованные благотворительной организацией или частным лицом органу здравоохранения, больнице или медицинскому исследовательскому учреждению, назначенным профильным министерством для получения подобных товаров с освобождением, или приобретенные такими органами, больницами или медицинскими исследовательскими учреждениями целиком за счет средств, полученных от благотворительной организации, либо за счет пожертвований, освобождаются от таможенной пошлины в случае выполнения в совокупности следующих условий:

a) дарение указанных инструментов или аппаратуры не носит коммерческий характер и не сопровождается какими-либо обязательствами оплаты; и

b) даритель не связан с производителем инструментов или аппаратуры, в отношении которых запрашивается освобождение.

(2) Освобождение от таможенной пошлины применяется на тех же условиях:

a) к запасным частям, комплектующим или принадлежностям, предназначенным для инструментов или аппаратуры, указанных в части (1), при условии что данные запасные части, комплектующие или принадлежности импортируются одновременно с этими инструментами или аппаратурой;

b) к запасным частям, комплектующим или принадлежностям, предназначенным для инструментов и аппаратуры, указанных в части (1), импортируемым позднее, при условии что они могут быть идентифицированы как предназначенные для инструментов и аппаратуры, ранее освобожденных от таможенной пошлины;

с) к инструментам, используемым для технического обслуживания, контроля, калибровки или ремонта инструментов или аппаратуры, указанных в части (1), при условии что данные инструменты импортируются одновременно с этими инструментами или аппаратурой;

d) к инструментам, используемым для технического обслуживания, контроля, калибровки или ремонта инструментов или аппаратуры, указанных в части (1), импортируемым позднее, при условии что они могут быть идентифицированы как необходимые для инструментов и аппаратуры, ранее освобожденных от таможенной пошлины.

Статья 247. Применение положений

Статьи 238-240 применяются соответствующим образом в целях применения статьи 246 и, в частности, в отношении упомянутых в ней инструментов или аппаратуры, а также получателей благотворительной помощи.

Часть 12
Эталонные вещества для контроля качества лекарств

Статья 248. Освобождение для эталонных веществ, необходимых для контроля качества лекарств

Посылки/контейнеры, которые содержат образцы эталонных веществ, одобренных Всемирной организацией здравоохранения для контроля качества материалов, используемых в производстве лекарств, и которые отправляются получателям, назначенным профильным министерством для получения таких пакетов/контейнеров, освобождаются от таможенной пошлины.

Часть 13
Фармацевтические продукты, используемые на международных спортивных мероприятиях

Освобождаются от таможенной пошлины фармацевтические продукты медицинского или ветеринарного назначения, предназначенные для использования людьми или животными, прибывающими из зарубежных стран для участия в международных спортивных мероприятиях, организованных в Республике Молдова, в пределах, необходимых для удовлетворения их потребностей на протяжении всего периода пребывания на таможенной территории.

Часть 14
Почетные отличия и награды

Статья 250. Объект освобождения

При условии, что соответствующие товары не носят коммерческий характер и заинтересованное лицо представило Таможенной службе подтверждающие документы, освобождаются от ввозных платежей:

a) награды, которые правительства зарубежных стран вручили лицам, проживающим или пребывающим в Республике Молдова;

b) кубки, медали и аналогичные предметы символического характера, которые преподнесены в зарубежной стране лицам, проживающим или пребывающим в Республике Молдова, в знак признательности за деятельность в области искусства, науки, спорта или публичной службы либо в знак признания заслуг при участии в определенном событии и которые ввозятся на таможенную территорию лично соответствующими лицами;

c) кубки, медали и аналогичные предметы символического характера, которые передаются на безвозмездной основе органами власти или лицами, обосновавшимися в зарубежной стране, для их вручения на таможенной территории в тех же целях, что и указанные в пункте b);

d) награды, трофеи и сувениры символического характера и незначительной стоимости, которые предназначены для бесплатного распространения среди лиц, проживающих или пребывающих в Республике Молдова, по случаю деловых конференций или других аналогичных международных мероприятий и которые по своей природе, единичной стоимости и прочим характеристикам никоим образом не указывают на импорт в коммерческих целях.

Часть 15
Подарки, полученные в контексте международных отношений

Статья 251. Объект и условия освобождения и запреты на предоставление освобождения

(1) В порядке отступления от статей 224-232 освобождаются от ввозных платежей товары:

а) импортируемые на таможенную территорию лицами, посетившими с официальным визитом зарубежную страну, и полученные ими по этому поводу в качестве подарка от органов власти принимающей страны;

b) импортируемые на таможенную территорию лицами, прибывающими с официальным визитом на таможенную территорию и намеревающимися преподнести их по этому поводу в качестве подарка органам власти принимающей страны;

c) отправленные в качестве подарка в знак дружбы или доброй воли органом власти, сообществом или группой, осуществляющей деятельность в общественных интересах, находящимися на территории зарубежной страны, органу власти, сообществу или группе, осуществляющей деятельность в общественных интересах, находящимся на таможенной территории и назначенным Министерством иностранных дел и Министерством финансов для получения таких товаров.

(2) Освобождение от ввозных платежей применяется только в случаях, когда выполняются в совокупности следующие условия:

a) товары, предназначенные для подарков, ввозятся на нерегулярной основе;

b) по своей природе, стоимости или количеству товары не носят коммерческого характера;

c) товары не используются в коммерческих целях.

(3) Не предоставляется освобождение от ввозных платежей в отношении алкогольной продукции, табака или табачных изделий.

Часть 16
Товары, предназначенные для глав государств

Статья 252. Объект и субъект освобождения

(1) Освобождаются от ввозных платежей на основе принципа взаимности и в соответствии с установленными пределами и условиями:

a) подарки, преподносимые главам государств в рамках протокольных мероприятий;

b) товары, предназначенные для использования или употребления главами государств из зарубежных стран или представляющими их официальными лицами во время их официального пребывания на таможенной территории.

(2) Положения части (1) применяются также к лицам, которые пользуются привилегиями на международном уровне, аналогичными тем, которыми пользуются главы государств.

Часть 17
Товары, импортируемые с целью их коммерческого продвижения

Статья 253. Освобождение образцов товаров, обладающих незначительной стоимостью

(1) Без ущерба для пункта a) статьи 257 освобождаются от ввозных платежей образцы товаров, обладающие внутренней стоимостью, не превышающей 22 евро за один импорт, и могущие использоваться только для получения заказов на товары того вида, который они представляют, с целью их импорта на таможенную территорию.

(2) Таможенная служба может потребовать, чтобы определенные образцы товаров, для того чтобы получить освобождение от ввозных платежей, были приведены в негодность путем разрыва, перфорирования или нанесения четкой и нестираемой маркировки либо любым иным методом, при условии что эта операция не нарушает их характер образцов.

(3) Для целей части (1) образцы товаров означают любые изделия, представляющие данный вид товара, способ демонстрации и количество которых для товаров того же вида исключают их использование для иных целей, чем попытка получения заказов.

Статья 254. Условия и ограничения предоставления освобождения на печатные рекламные материалы

(1) Печатные рекламные материалы, такие как каталоги, прайс-листы, инструкции по применению или брошюры, освобождаются от таможенной пошлины при условии, что они относятся:

a) к товарам, предназначенным для продажи или сдачи внаем; или

b) к транспортным, страховым или банковским услугам, предоставляемым лицом, обосновавшимся за пределами таможенной территории.

(2) Освобождение от таможенной пошлины, предусмотренное частью (1), ограничивается печатными рекламными материалами, удовлетворяющими любому из следующих условий:

a) на печатных материалах четко отображается наименование хозяйствующего субъекта, который производит, продает или сдает внаем товары или предлагает услуги, к которым они относятся;

b) каждая партия товара содержит не более одного документа или, если она состоит из нескольких документов, по одному экземпляру каждого документа. Партии, состоящие из нескольких экземпляров одного и того же документа, освобождаются от таможенной пошлины при условии, что их вес брутто не превышает одного килограмма;

c) печатные материалы не могут отсылаться несколькими партиями одним и тем же отправителем одному и тому же получателю.

(3) Освобождаются от таможенной пошлины материалы рекламного характера, которые предназначены исключительно для рекламы и не имеют коммерческой ценности, отправленные поставщиком своим клиентам без какого-либо обязательства оплаты.

(1) Освобождаются от таможенной пошлины:

a) небольшие демонстрационные образцы товаров, произведенных за пределами таможенной территории, предназначенные для торговой ярмарки или другого аналогичного мероприятия;

b) товары, импортируемые исключительно в демонстрационных целях или с целью демонстрации работы машин или аппаратуры, произведенных за пределами таможенной территории и представленных на торговой ярмарке или другом аналогичном мероприятии;

c) материалы небольшой стоимости, такие как краски, лаки, обои, используемые при строительстве, технической подготовке и оформлении временных стендов представителями зарубежных стран на торговой ярмарке или другом аналогичном мероприятии, которые уничтожаются в результате использования;

d) печатные материалы, каталоги, проспекты, прайс-листы, рекламные плакаты, календари, иллюстрированные или неиллюстрированные, необрамленные фотографии и другие материалы, распространяемые бесплатно в целях рекламирования товаров, произведенных за пределами таможенной территории и представленных на торговой ярмарке или другом аналогичном мероприятии.

(2) Для целей части (1) торговая ярмарка или другое аналогичное мероприятие означает:

a) выставки, ярмарки, салоны и другие мероприятия, связанные с торговлей, промышленностью, сельским хозяйством или ремеслами;

b) выставки и мероприятия, проводимые главным образом в благотворительных целях;

c) выставки и мероприятия, связанные главным образом с наукой, техникой, ремеслами, проводимые в художественных, образовательных, культурных или спортивных целях, связанные с религиозной деятельностью или отправлением религиозного культа, профсоюзной, туристической деятельностью или проводимые в целях содействия международному сотрудничеству;

d) совещания представителей международных организаций или союзов;

e) официальные или памятные церемонии и собрания.

(3) Понятие «торговая ярмарка или другое аналогичное мероприятие» не включает в себя выставки, организуемые в частных целях в магазинах или иных торговых помещениях с целью продажи товаров из зарубежных стран.

Освобождение от таможенной пошлины, предусмотренное пунктом a) части (1) статьи 255, ограничивается образцами, которые:

a) импортируются без уплаты таможенной пошлины из зарубежных стран или получены на выставке из числа товаров, импортируемых из этих стран большими партиями;

b) исключительно бесплатно распространяются среди посетителей выставки для использования или потребления лицами, которым они предложены;

c) могут быть определены как рекламные образцы с низкой единичной стоимостью;

d) не являются легкореализуемым на рынке товаром и находятся в упаковке, содержащей меньшее количество, чем это бывает при упаковке аналогичных изделий, предназначенных для продажи на рынке;

e) в случае продуктов питания и напитков, не упакованных в соответствии с требованиями пункта d), - потребляются на месте на самой выставке;

f) по своей общей стоимости и количеству соответствуют характеру выставки, количеству посетителей и степени участия экспонента.

Освобождение от таможенной пошлины, предусмотренное пунктом b) части (1) статьи 255, ограничивается товарами, которые:

a) потребляются или уничтожаются во время выставки; и

b) по своей общей стоимости и количеству соответствуют виду выставки, количеству посетителей и степени участия экспонента.

Освобождение от таможенной пошлины, предусмотренное пунктом d) части (1) статьи 255, ограничивается печатными материалами и изделиями для рекламных целей, которые:

a) предназначены исключительно для бесплатного распространения среди посетителей в месте проведения выставки;

Статья 259. Запреты на предоставление освобождения

Освобождение от таможенной пошлины, предусмотренное пунктами a) и b) части (1) статьи 255, не предоставляется в отношении:

a) алкогольной продукции;

b) табака и табачных изделий;

c) топлива в его жидкой, твердой или газообразной форме.

Часть 18
Товары, импортируемые с целью исследования, анализа или тестирования

Статья 260. Объект освобождения

В соответствии со статьями 261-266 освобождаются от таможенной пошлины товары, подлежащие исследованию, анализу или тестированию, проводимому для определения их состава, качества или других технических характеристик в информационных целях или в целях промышленных или коммерческих исследований.

Статья 261. Условия в отношении объекта освобождения

Без ущерба для статьи 264 освобождение от таможенной пошлины, предусмотренное статьей 260, предоставляется только при условии, что товары, подлежащие исследованию, анализу или тестированию, полностью потребляются или уничтожаются в ходе проверки, анализа или тестирования.

Статья 262. Запреты на предоставление освобождения

Не предоставляется освобождение в отношении товаров, подлежащих исследованию, анализу или тестированию, в случае, когда они сами по себе представляют операции по продвижению продаж.

Статья 263. Ограничения на предоставление освобождения

Освобождение от таможенной пошлины предоставляется лишь в отношении количества товаров, строго необходимого для целей, с которыми они импортируются. Данное количество в каждом случае определяется с учетом указанной цели компетентными органами.

Статья 264. Особые случаи

(1) Освобождение от таможенной пошлины, предусмотренное статьей 260, применяется к товарам, полностью не использованным или не уничтоженным в ходе исследования, анализа или тестирования, если с согласия и под надзором компетентных органов оставшееся имущество:

a) полностью уничтожается или теряет коммерческую ценность по завершении исследования, анализа или тестирования;

b) если это не противоречит законодательству, передается государству без каких-либо расходов с его стороны; или

c) при надлежащим образом обоснованных обстоятельствах экспортируется за пределы таможенной территории.

(2) Для целей части (1) оставшееся имущество означает имущество, полученное в результате проведения исследования, анализа или тестирования, либо товары, которые фактически не использовались.

Статья 265. Оставшееся имущество

(1) К оставшемуся имуществу, не подпадающему под положения части (1) статьи 264, применяется таможенная пошлина согласно ставкам таможенной пошлины, действующим на дату завершения исследований, анализов или тестирований, в зависимости от вида товаров и их таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на ту же дату.

(2) С согласия и под надзором Таможенной службы заинтересованная сторона может преобразовать оставшуюся продукцию в отходы или остатки. В этом случае причитающейся таможенной пошлиной будет та, что применяется к этим отходам или остаткам на момент переработки.

Статья 266. Период проведения исследований, анализов и тестирований

Период, в течение которого должны быть проведены исследования, анализы или тестирования и выполнены административные формальности, обеспечивающие использование товаров в предусмотренных целях, устанавливается компетентными органами.

Часть 19
Отправления, адресованные Государственному агентству по интеллектуальной собственности

Статья 267. Объект освобождения

Торговые знаки, модели или рисунки и их материальные носители, а также заявки на патенты на изобретения и тому подобное, предназначенные для подачи в Государственное агентство по интеллектуальной собственности, освобождаются от ввозных платежей.

Часть 20
Туристические информационные материалы

Статья 268. Объект и условия предоставления освобождения

Без ущерба для статей 233-241 освобождаются от таможенной пошлины следующие товары:

a) документация (книги, журналы, путеводители, листовки, брошюры, иллюстрированные календари, плакаты и фотографии, обрамленные или необрамленные), предназначенная для бесплатного распространения с основной целью привлечь туристов к посещению зарубежных стран и участию их в культурных, туристических, спортивных, религиозных или профессиональных форумах или мероприятиях, при условии что подобные материалы не содержат более 25 процентов частной коммерческой рекламы, за исключением частной коммерческой рекламы хозяйствующих субъектов Республики Молдова, и имеют очевидной целью продвижение туризма;

b) списки и ежегодные справочники зарубежных отелей, опубликованные официальными туристическими агентствами или под их эгидой/патронажем, и расписания иностранных транспортных услуг, распространяющиеся бесплатно и не содержащие более 25 процентов частной коммерческой рекламы, за исключением частной коммерческой рекламы хозяйствующих субъектов Республики Молдова;

c) справочные материалы, предоставляемые аккредитованным представителям или корреспондентам, назначенным зарубежными туристическими агентствами, не предназначенные для распространения, такие как ежегодники, списки номеров телефонов или факсов, списки отелей, каталоги ярмарок, образцы ремесленных товаров незначительной стоимости, а также материалы о музеях, университетах, бальнеоклиматических курортах или других подобных учреждениях.

Часть 21
Различные документы и товары

Статья 269. Объект освобождения

Освобождаются от ввозных платежей следующие документы и товары:

a) документы, отправленные бесплатно органам публичной власти Республики Молдова;

b) публикации иностранных правительств и официальные публикации международных организаций, предназначенные для бесплатного распространения;

c) избирательные бюллетени для выборов, проводимых обосновавшимися в зарубежных странах организациями;

d) предметы, которые должны быть представлены в качестве доказательств или в других подобных целях в судебные инстанции или другие органы власти Республики Молдова;

e) образцы подписей и циркулярные письма в их отношении, отправленные в рамках обычного информационного обмена между органами публичной власти или банковскими учреждениями;

f) официальные печатные материалы, отправленные Национальному банку Молдовы;

g) отчеты, доклады, справки, проспекты, заявки и другие документы, составленные экономическими операторами, зарегистрированными в зарубежных странах, и отправленные держателям или подписчикам ценных бумаг, выпускаемых такими экономическими операторами;

h) средства записи (перфокарты, звукозаписи, микропленки и т. д.), используемые для передачи информации адресату на безвозмездной основе, при условии что допуск с освобождением от ввозных платежей не нарушает правил конкуренции;

i) дела, архивные документы, печатные формуляры и другие документы, используемые на международных собраниях, заседаниях, конференциях или конгрессах, а также отчеты о проведении подобных форумов;

j) планы, технические эскизы, чертежи, описания и другие подобные документы, импортируемые с целью получения или исполнения заказов в зарубежных странах либо для участия в конкурсе, проводимом в Республике Молдова;

k) документы, предназначенные для использования при проверках, проводимых в Республике Молдова созданными в зарубежных странах учреждениями;

l) печатные формуляры, предназначенные в рамках международных конвенций для использования в качестве официальных документов в международном движении транспортных средств или товаров;

m) печатные формуляры, этикетки, билеты и другие подобные документы, отправленные перевозчиками или предприятиями гостиничного бизнеса из зарубежных стран обосновавшимся на таможенной территории туристическим агентствам;

n) заполненные печатные формуляры, использованные билеты, коносаменты, накладные и другие коммерческие или служебные документы;

o) официальные печатные формуляры из зарубежной страны или от международных органов и печатные материалы, соответствующие международным стандартам, отправленные объединениями из зарубежной страны с целью распространения обосновавшимся на таможенной территории объединениям-корреспондентам;

p) фотографии, диапозитивы и фотографические матрицы, с текстом или без, отправленные в адрес информационных агентств или издателей газет или журналов;

q) акцизные, фискальные и иные подобные марки, подтверждающие уплату сборов в зарубежных странах, или акцизные марки, импортируемые и предназначенные для маркировки подакцизных товаров.

Часть 22
Вспомогательные материалы для укладки и защиты товаров во время их транспортировки

Статья 270. Объект освобождения

Освобождаются от ввозных платежей различные материалы, такие как веревка, солома, ткань, бумага и картон, дерево или пластик, используемые для укладки и защиты, в том числе тепловой, товаров во время их транспортировки из зарубежной страны на таможенную территорию и обычно не предназначенные для многоразового использования.

Часть 23
Подстилка из соломы, фураж и корма для животных во время их транспортировки

Статья 271. Объект освобождения

Освобождаются от ввозных платежей подстилка из соломы, фураж и различного вида корма для животных, погруженные на борт транспортного средства, используемого для перевозки животных из зарубежной страны на таможенную территорию, с целью распределения среди животных во время транспортировки.

Часть 24
Топливо и смазочные материалы, находящиеся в баке автотранспортного средства и специальных контейнерах

Статья 272. Объект освобождения

В соответствии со статьей 274 от ввозных платежей освобождаются:

a) топливо, содержащееся в стандартных баках частных и коммерческих автотранспортных средств и мотоциклов, въезжающих на таможенную территорию;

b) топливо, содержащееся в стандартных баках специальных контейнеров, въезжающих на таможенную территорию;

c) топливо, содержащееся в переносных баках, перевозимых частными автотранспортными средствами и мотоциклами, в объеме не более 10 литров на транспортное средство.

(2) Освобождение от ввозных платежей применяется к смазочным материалам, присутствующим в автотранспортных средствах и необходимым для их нормального функционирования во время соответствующей поездки.

Статья 273. Понятия, относящиеся к объекту освобождения

Для целей статьи 272 следующие понятия означают:

1) коммерческое автотранспортное средство - любое дорожное автотранспортное средство, включая трактора с прицепом или без него, которое по своей конструкции и оборудованию рассчитано и способно перевозить, за плату или бесплатно, более девяти человек, включая водителя, и товары; а также любое дорожное автотранспортное средство специального назначения, отличного от перевозки как таковой;

2) частное автотранспортное средство - любое автотранспортное средство, не подпадающее под определение пункта 1);

3) стандартные баки:

a) несъемные баки, устанавливаемые производителем на все автотранспортные средства данного типа, устройство которых позволяет напрямую использовать топливо как для создания тяги, так и при необходимости для функционирования в процессе перевозки систем охлаждения и других систем;

b) газовые резервуары, устанавливаемые на автотранспортные средства, устройство которых позволяет напрямую использовать газ как топливо, а также баки, присоединенные к другим системам, которыми может быть оснащено автотранспортное средство;

c) несъемные баки, устанавливаемые производителем на все контейнеры данного типа, устройство которых позволяет напрямую использовать топливо для функционирования в процессе перевозки систем охлаждения и других систем, которыми оборудованы специальные контейнеры;

4) специальные контейнеры - любой контейнер, оснащенный специально разработанными приборами для систем охлаждения, вентиляции, теплоизоляции или других систем.

Статья 274. Ограничения

(1) Освобождение от ввозных платежей, предусмотренное статьей 272 в отношении топлива, содержащегося в стандартных баках коммерческих автотранспортных средств и специальных контейнеров, предоставляется только на 200 литров в расчете на одно автотранспортное средство, специальный контейнер и одну поездку.

(2) Правительство может ограничить количество топлива, допускаемого с освобождением от ввозных платежей, в случае:

a) коммерческих автотранспортных средств, занятых в международных перевозках в приграничную зону шириной 10 километров внутрь от государственной границы вдоль нее по суше и по пограничным водам, при условии что такие поездки совершаются лицами, проживающими или пребывающими в приграничной зоне. Также признаются частью этой приграничной зоны местных административных округов, территория которых находится в пределах этой зоны;

b) частных автотранспортных средств, принадлежащих лицам, проживающим или пребывающим в приграничной зоне.

(3) Топливо, освобожденное от ввозных платежей в соответствии со статьей 272, не может:

a) быть использовано в автотранспортном средстве, ином чем то, в котором оно было импортировано;

b) быть слито с автотранспортного средства, в котором оно было импортировано, с дальнейшим его хранением, кроме как во время необходимого ремонта этого автотранспортного средства;

c) быть передано, за плату или бесплатно, лицом, пользующимся указанным освобождением.

(4) Несоблюдение положений части (3) влечет возникновение обязательства по уплате суммы ввозных платежей на указанные продукты, исчисленной на уровне, применимом на дату начала их использования с другой целью, в зависимости от таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на ту же дату.

Часть 25
Материалы для строительства, содержания или украшения надгробных памятников жертвам войны или мест их погребения

Статья 275. Объект освобождения

Товары любого вида, импортируемые организациями, назначенными для этой цели Правительством Республики Молдова, используемые для строительства, содержания или украшения мест погребения или склепов и надгробных памятников жертвам войны из зарубежных стран, захороненным на таможенной территории, освобождаются от ввозных платежей.

Часть 26
Гробы, погребальные урны и декоративные погребальные изделия

Статья 276. Объект освобождения

Освобождаются от ввозных платежей следующие товары:

a) гробы с телами и урны с прахом умерших, цветы, похоронные венки и другие сопутствующие декоративные погребальные предметы;

b) цветы, венки и другие декоративные предметы, ввозимые лицами, проживающими в зарубежных странах и прибывающими для участия в похоронах или для украшения могил на таможенной территории, при условии что данный импорт по своему характеру и количеству не имеет коммерческой цели.

Часть 27
Товары, предназначенные для филантропической (благотворительной) деятельности

Статья 277. Объект освобождения

(1) С учетом статей 277.2 и 277.3 освобождаются от ввозных платежей:

a) утвержденные Правительством товары первой необходимости, импортируемые государственными учреждениями или иными благотворительными организациями, утвержденными Правительством, для бесплатного распространения среди нуждающихся лиц;

b) утвержденные Правительством товары любого типа, отправляемые безвозмездно лицом или организацией, обосновавшимися за пределами таможенной территории, при отсутствии у отправителя каких-либо коммерческих целей, государственным учреждениям или иным благотворительным организациям, утвержденным Правительством, для использования в пользу нуждающихся лиц;

c) утвержденные Правительством офисное оборудование и канцелярские принадлежности, отправляемые безвозмездно лицом или организацией, обосновавшимися за пределами таможенной территории, при отсутствии у отправителя каких-либо коммерческих целей, благотворительным организациям, утвержденным Правительством, с целью использования исключительно для оперативных нужд или для решения задач благотворительности.

(2) Для целей части (1) понятие «товары первой необходимости» означает жизненно необходимые товары: продукты питания, лекарства, одежду, обувь, постельное белье.

Статья 277.1. Ограничения в отношении объекта освобождения

Не предоставляется освобождение в отношении:

a) алкогольной продукции;

b) табака и табачных изделий;

c) кофе и чая;

d) автотранспортных средств, кроме машин скорой помощи.

Статья 277.2. Утратила силу.

Статья 277.3. Особые случаи

(1) Государственное учреждение или организация, пользующиеся освобождением, не вправе до истечения трехлетнего срока с момента получения льгот предоставлять во временное пользование, сдавать внаем, передавать или предоставлять в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе товары и оборудование, указанные в статье 277, для целей, отличных от предусмотренных пунктами а) и b) части (1) этой статьи, без согласия Таможенной службы.

(2) Освобождение остается в силе в случае, если товары и оборудование предоставляются во временное пользование, в залог, сдаются внаем, передаются в безвозмездное пользование, уступаются, передаются в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе государственному учреждению или организации, имеющим право на освобождение в соответствии со статьей 277, при условии, что они будут использовать товары и оборудование в целях, дающих право на такое освобождение.

В других случаях при предоставлении во временное пользование, в залог, сдаче внаем, передаче в безвозмездное пользование, уступке и передаче в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе производится предварительная оплата ввозных платежей по ставкам, действующим на дату изменения назначения, в зависимости от вида товаров или оборудования и от таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на момент импорта соответствующего имущества.

Статья 277.4. Ограничения на предоставление освобождения

(1) Государственные учреждения или организации, указанные в статье 277, которые более не соответствуют условиям, дающим право на освобождение, или которые намереваются использовать товары и оборудование, освобожденные от ввозных платежей, в целях, отличных от предусмотренных в указанной статье, уведомляют об этом Таможенную службу в срок, не превышающий 15 дней.

(2) Товары и оборудование, остающиеся во владении государственных учреждений или организаций, которые более не соответствуют условиям, дающим право на освобождение, подлежат обложению ввозными платежами по ставкам, действующим на дату прекращения соответствия этим условиям, на основании вида товаров и оборудования и таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на момент ввоза соответствующих товаров.

(3) Товары и оборудование, используемые государственным учреждением или организацией, пользующимися освобождением, в целях, отличных от предусмотренных статьей 277, подлежат обложению ввозными платежами по ставкам, действующим на дату изменения назначения, на основании вида товаров и оборудования и таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на момент ввоза соответствующих товаров.

Подчасть 1
Имущество для использования незрячими лицами

Статья 277.5. Объект освобождения

Освобождается от уплаты таможенной пошлины имущество, специально предназначенное для образовательного, научного или культурного развития незрячих лиц, указанное в приложении 3.

Статья 277.6. Ограничения в отношении объекта освобождения

(1) Имущество, специально предназначенное для образовательного, научного или культурного развития незрячих лиц, указанное в приложении 4, освобождается от уплаты таможенной пошлины при условии, что оно ввозится:

a) незрячими лицами для собственного использования; или

b) государственными учреждениями или организациями, ответственными за получение образования или оказание помощи незрячим лицам, установленными Правительством для беспошлинного получения такого имущества.

(2) Освобождение, указанное в части (1), применяется к запасным частям, компонентам или принадлежностям, связанным с соответствующим имуществом, а также к инструментам, предназначенным для использования при техническом обслуживании, поверке, калибровке или ремонте указанного имущества при условии, что запасные части, компоненты, принадлежности или инструменты импортируются одновременно с указанным имуществом или, если они импортируются впоследствии, могут быть идентифицированы как предназначенные для имущества, ранее освобожденного от уплаты таможенной пошлины, или имеющие право на освобождение в момент, когда такое освобождение запрашивается для таких запасных частей, компонентов или принадлежностей и инструментов.

Подчасть 2
Имущество для использования другими лицами с ограниченными возможностями

Статья 277.7. Объект освобождения

(1) Имущество, специально предназначенное для обучения, трудоустройства или интеграции в общество лиц с физическими или умственными ограничениями возможностей, иных чем незрячие лица, освобождается от уплаты таможенной пошлины, если оно ввозится:

a) лицами с ограниченными возможностями для собственного использования; или

b) государственными учреждениями или организациями, ответственными в первую очередь за получение образования или оказание помощи лицам с ограниченными возможностями, установленными Правительством для беспошлинного получения такого имущества.

(2) Освобождение, предусмотренное в части (1), применяется к запасным частям, компонентам или принадлежностям, связанным с соответствующим имуществом, а также к инструментам, используемым для технического обслуживания, поверки, калибровки или ремонта указанного имущества, при условии, что эти запасные части, компоненты, принадлежности или инструменты импортируются одновременно с указанным имуществом или, если они импортируются впоследствии, могут быть идентифицированы как предназначенные для имущества, ранее освобожденного от уплаты таможенной пошлины, или имеющие право на освобождение в момент, когда освобождение запрашивается для соответствующих запасных частей, компонентов или принадлежностей и инструментов.

Подчасть 3
Общие положения

Статья 277.8. Объект освобождения

Имущество, импортируемое для собственного использования незрячими или другими лицами с ограниченными возможностями в соответствии с пунктом а) части (1) статьи 277.6 и пунктом а) части (1) статьи 277.7, освобождается от таможенной пошлины при условии предъявления документов, подтверждающих, что лицо является незрячим или имеет иного рода ограничение возможностей.

Статья 277.9. Особые случаи

(1) Имущество, импортируемое с освобождением от таможенной пошлины лицами, предусмотренными в статьях 277.6 и 277.7, без согласия Таможенной службы не может быть предоставлено во временное пользование, в залог, сдано внаем, передано в безвозмездное пользование, уступлено, передано в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе до истечения трехлетнего срока с момента получения льгот.

(2) Освобождение остается в силе в случае, если имущество предоставляется во временное пользование, в залог, сдается внаем, передается в безвозмездное пользование, уступается, передается в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе государственному учреждению или организации, имеющим право на освобождение в соответствии со статьями 277.6 и 277.7, при условии, что они будут использовать имущество в целях, дающих право на такое освобождение.

Статья 277.10. Ограничения в отношении предоставления освобождения

(1) Имущество, импортированное государственными учреждениями или организациями, имеющими право на освобождение в соответствии с условиями, предусмотренными статьями 277.6 и 277.7, может быть предоставлено во временное пользование, в залог, сдано внаем, передано в безвозмездное пользование, уступлено, передано в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе этими государственными учреждениями или некоммерческими организациями незрячим и другим лицам с ограничением возможностей, за которыми они осуществляют уход, без уплаты соответствующей таможенной пошлины.

(2) Не допускаются какие-либо предоставление во временное пользование, в залог, сдача внаем, передача в безвозмездное пользование, уступка, передача в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе на условиях, отличных от предусмотренных частью (1), без согласия Таможенной службы.

Освобождение остается в силе в случае, если товар предоставляется во временное пользование, в залог, сдается внаем, передается в безвозмездное пользование, уступается, передается в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе лицам, государственным учреждениям или организациям, имеющим право на освобождение в соответствии с частью (1) статьи 277.6 или частью (1) статьи 277.7, при условии, что лицо, государственное учреждение или организация будут использовать товар в целях, дающих право на такое освобождение.

В других случаях при предоставлении во временное пользование, в залог, сдаче внаем, передаче в безвозмездное пользование, уступке и передаче в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе производится предварительная оплата ввозных платежей по ставкам, действующим на дату изменения назначения, в зависимости от вида товаров или оборудования товара и от таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на момент импорта соответствующего имущества.

Статья 277.11. Ограничения в отношении объекта освобождения

(1) Государственные учреждения или организации, указанные в статьях 277.6 и 277.7, которые более не соответствуют условиям, дающим им право на освобождение от уплаты таможенной пошлины, или которые намереваются использовать имущество, освобожденное от уплаты таможенной пошлины, в целях, отличных от предусмотренных указанными статьями, уведомляют Таможенную службу в срок, не превышающий 15 дней.

(2) Имущество, оставшееся во владении государственных учреждений или организаций, которые более не соответствуют условиям, дающим право на освобождение, облагается таможенной пошлиной по ставкам, действующим на дату прекращения действия условий, в зависимости от вида товаров или оборудования и от таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на момент импорта соответствующего имущества.

(3) Имущество, используемое государственным учреждением или организацией, которые пользуются освобождением, в целях, отличных от предусмотренных статьями 277.6 и 277.7, облагается таможенной пошлиной по ставкам, действующим на дату изменения назначения, в зависимости от вида товаров или оборудования и от таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на момент импорта соответствующего имущества.

Подчасть 4
Имущество для использования пострадавшими от стихийных бедствий

Статья 277.12. Объект освобождения

(1) На основании положений статей 277.13-277.17 Правительство утверждает перечень имущества, государственных учреждений или организаций, имеющих право пользоваться освобождением от ввозных платежей, в случае имущества, предназначенного для:

а) бесплатной раздачи пострадавшим от стихийных бедствий, произошедших на территории Республики Молдова; или

b) бесплатной раздачи пострадавшим от стихийных бедствий, указанным в пункте a), когда при этом имущество остается в собственности соответствующих государственных учреждений или организаций.

(2) На имущество, импортируемое установленными Правительством государственными учреждениями или организациями, занимающимися спасательными работами, для собственных нужд на период своей деятельности, предоставляется на тех же условиях освобождение, предусмотренное частью (1).

Статья 277.13. Исключение из освобождения

Освобождение не предоставляется на материалы и оборудование, предназначенные для восстановления пострадавших регионов.

Статья 277.14. Требования к бухгалтерскому учету

Освобождение предоставляется только государственным учреждениям или организациям, порядок ведения бухгалтерского учета которых позволяет Таможенной службе осуществлять надзор за их операциями.

Статья 277.15. Особые случаи

(1) Государственные учреждения или организации, пользующиеся освобождением, не могут предоставлять во временное пользование, в залог, сдавать внаем, передавать в безвозмездное пользование, переуступать, передавать в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе имущество, предусмотренное в части (1) статьи 277.12, на условиях, отличных от предусмотренных в указанной статье, без согласия Таможенной службы.

(2) Освобождение остается в силе в случае, если имущество предоставляется во временное пользование, в залог, сдается внаем, передается в безвозмездное пользование, уступается, передается в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе государственному учреждению или организации, имеющим право на освобождение на основании статьи 277.12, при условии, что государственное учреждение или организация будут использовать имущество в целях, дающих право на такое освобождение.

В других случаях при предоставлении во временное пользование, в залог, сдаче внаем, передаче в безвозмездное пользование, уступке и передаче в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе производится предварительная оплата ввозных платежей по ставкам, действующим на дату изменения назначения, в зависимости от вида товаров и от таможенной стоимости, определенной Таможенной службой на дату их импорта.

Статья 277.16. Ограничения в отношении предоставления освобождения

(1) Имущество, предусмотренное в пункте b) части (1) статьи 277.12, после прекращения его использования пострадавшими от стихийных бедствий не может быть предоставлено во временное пользование, в залог, сдано внаем, передано в безвозмездное пользование, уступлено, передано в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе без согласия Таможенной службы.

(2) Освобождение остается в силе в случае, если имущество предоставляется во временное пользование, в залог, сдается внаем, передается в безвозмездное пользование, уступается, передается в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе государственному учреждению или организации, имеющим право на освобождение на основании статьи 277.12, или, по обстоятельствам, государственному учреждению либо организации, имеющим право на освобождение на основании пункта а) части (1) статьи 277, при условии, что государственное учреждение или организация будут использовать его в целях, дающих право на такое освобождение.

В других случаях при предоставлении во временное пользование, в залог, сдаче внаем, передаче в безвозмездное пользование, уступке и передаче в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе производится предварительная оплата ввозных платежей по ставкам, действующим на дату изменения назначения, в зависимости от вида товаров и от таможенной стоимости, определенной Таможенной службой при импорте.

Статья 277.17. Ограничения в отношении объекта освобождения

(1) Государственные учреждения или организации, предусмотренные статьей 277.12, которые более не соответствуют условиям, дающим право на освобождение, или которые намереваются использовать имущество, освобожденное от уплаты ввозных платежей, в целях, отличных от предусмотренных в указанной статье, в 15-дненый срок уведомляют об этом Таможенную службу.

(2) В случае имущества, оставшегося во владении государственных учреждений или организаций, которые более не соответствуют условиям, дающим право на освобождение, при передаче его государственному учреждению или организации, имеющим право на освобождение в соответствии со статьей 277.12 или, по обстоятельствам, государственному учреждению либо организации, имеющим право на освобождение в соответствии с пунктом а) части (1) статьи 277, освобождение остается в силе при условии, что последние используют соответствующее имущество в целях, дающих право на такое освобождение. В других случаях имущество облагается ввозными платежами по ставкам, действующим на дату прекращения соответствия этим условиям, на основании вида товаров и таможенной стоимости, определенной Таможенной службой при импорте.

(3) Имущество, используемое государственным учреждением или организацией, пользующимися освобождением, для целей, отличных от предусмотренных статьей 277.12, облагается ввозными платежами по ставкам, действующим на дату изменения назначения, на основании вида товаров и таможенной стоимости, определенной Таможенной службой при импорте.

Часть 28
Средства производства и другое оборудование, импортируемые при переводе деятельности из иностранного государства на таможенную территорию

Статья 277.18. Объект освобождения

(1) Без ущерба для мер торговой политики, действующих в Республике Молдова, и с учетом положений статей 277.19-277.23 средства производства и другое оборудование, принадлежащие предприятиям, окончательно прекратившим свою деятельность в иностранном государстве и переместившимся на таможенную территорию Республики Молдова для осуществления аналогичной деятельности, освобождаются от уплаты таможенной пошлины.

Если переводимое предприятие занимается сельскохозяйственной деятельностью, поголовье скота также освобождается от уплаты ввозных платежей.

(2) В целях части (1) понятие «предприятие» означает независимого экономического оператора производственного сектора или сферы услуг.

Статья 277.19. Ограничения

Освобождение от таможенной пошлины ограничивается средствами производства и другим оборудованием, которые:

а) за исключением особых случаев, оправданных определенными обстоятельствами, фактически использовались предприятием не менее чем за 12 месяцев до даты прекращения предприятием деятельности в иностранном государстве, из которого оно переводит свою деятельность;

b) предназначены для использования после перевода в тех же целях;

c) соответствуют данному предприятию по своему характеру и размеру.

Статья 277.20. Исключение из освобождения

Не предоставляется какого-либо рода освобождение предприятиям, перевод которых на таможенную территорию является следствием слияния либо осуществляется в целях слияния или поглощения предприятием, созданным на таможенной территории, без изменения профиля деятельности.

Статья 277.21. Ограничения в отношении

объекта освобождения

Освобождение не предоставляется в отношении:

а) транспортных средств, не относящихся к категории средств производства или категории используемых в сфере услуг;

b) запасов любого вида, предназначенных для потребления человеком или кормления животных;

c) топлива и запасов сырья или готовой продукции и полуфабрикатов;

d) поголовья скота, находящегося в собственности продавца.

Статья 277.22. Ограничения в отношении объекта освобождения

За исключением особых случаев, оправданных определенными обстоятельствами, освобождение, предусмотренное статьей 277.18, предоставляется только на средства производства и другое оборудование, выпущенные в свободное обращение до истечения трехлетнего срока со дня прекращения предприятием деятельности в иностранном государстве.

Статья 277.23. Ограничения в отношении предоставления освобождений

(1) Средства производства и другое оборудование, освобожденные от уплаты таможенной пошлины, могут быть предоставлены во временное пользование, в залог, сданы внаем, переданы в безвозмездное пользование, уступлены, переданы в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе без предварительного согласия Таможенной службы только по истечении трех лет со дня одобрения их выпуска в свободное обращение.

(2) Любые предоставление во временное пользование, залог, сдача внаем, передача в безвозмездное пользование, уступка, передача в любой другой форме передачи во владение или использование на возмездной или безвозмездной основе, осуществленные до истечения срока, указанного в части (1), влекут уплату таможенной пошлины на соответствующее имущество по ставке, действующей на дату изменения назначения, в зависимости от вида товаров и от таможенной стоимости, определенной Таможенной службой при импорте.

Статья 277.24. Применение освобождения в случае других лиц

Статьи 277.18-277.23 применяются соответствующим образом в отношении средств производства и другого оборудования, принадлежащих лицам, практикующим свободную профессию, и юридическим лицам, занимающимся деятельностью, не преследующей цели получения прибыли, при переводе ими этой деятельности из иностранного государства на таможенную территорию.

Глава III
ДРУГИЕ ОСВОБОЖДЕНИЯ

Статья 277.25. Товары и имущество, освобожденные от таможенной пошлины

От таможенной пошлины освобождаются:

1) ввоз банкнот товарной позиции 4907 00 300 и металлических монет, классифицируемых кодом КН 7118 (в том числе юбилейных и памятных банкнот и монет) в национальной валюте, банкнот товарной позиции 4907 00 300 и металлических монет, классифицируемых кодом КН 7118, в иностранной валюте (в том числе в нумизматических целях) и другие операции, связанные с обращением национальной валюты и иностранной валюты (в том числе операции, связанные с их использованием в нумизматических целях), а также импорт товаров, классифицируемых кодом КН 7108, Национальным банком Молдовы и другие поставки Национальному банку Молдовы/Национальным банком Молдовы этих товаров;

2) товары, импортируемые на таможенную территорию в качестве гуманитарной помощи, - при наличии подтверждения их назначения уполномоченным на то органом;

3) импортируемые на таможенную территорию товары, предназначенные для реализации проектов инвестиционной помощи, финансируемых за счет предоставленных Правительству грантов, а также за счет грантов, предоставленных учреждениям, финансируемым из бюджета, согласно утвержденному Правительством перечню;

4) товары, предназначенные для проектов технической помощи, реализуемых на территории страны международными организациями и странами-донорами в соответствии с международными соглашениями, стороной которых является Республика Молдова, и заключенными государственными договорами;

5) оборудование, снаряжение и наградная атрибутика, полученные Национальным олимпийским комитетом и национальными профильными спортивными федерациями в дар от Международного олимпийского комитета, профильных европейских и международных спортивных федераций для подготовки спортсменов высокого класса и поддержки олимпийского движения без права продажи данного оборудования, снаряжения и наградной атрибутики;

6) основные средства, классифицируемые в группах 84-90 Комбинированной товарной номенклатуры (далее - основные средства), используемые непосредственно при производстве продукции, оказании услуг и/или выполнении работ, предназначенные для включения в уставный капитал в порядке и в сроки, предусмотренные законодательством. Основными средствами, используемыми непосредственно при производстве продукции, оказании услуг и/или выполнении работ, являются основные средства, амортизация которых относится на стоимость произведенной продукции, оказанных услуг и/или выполненных работ.

Основные средства, на которые распространяется соответствующая налоговая льгота, не могут быть отчуждены, переданы в пользование или владение (исключая наем недвижимости), как полностью, так и частями, в течение трех лет с даты выпуска товаров, кроме случаев, когда эти основные средства экспортируются, если они были ранее импортированы и не претерпели каких-либо изменений, не считая нормальной амортизации. В случае отчуждения, передачи в пользование или владение, как полностью, так и частями, этих основных средств до истечения трехлетнего срока ввозные платежи исчисляются и уплачиваются юридическим лицом, в уставный капитал которого включено основное средство, исходя из таможенной стоимости этих основных средств на момент подачи таможенной декларации;

7) движимое имущество, стоимость которого превышает 6000 леев, а срок службы - один год, импортируемое предприятиями, осуществляющими лизинговую деятельность, с целью выполнения своих договорных обязательств, вытекающих из договоров лизинга, заключенных с обосновавшимися на таможенной территории лицами;

8) топливо, предназначенное для заправки в Международном свободном порту Джюрджюлешть морских судов, занятых в международных грузовых и пассажирских перевозках, независимо от национальности судна и его флага;

9) расходные материалы, импортируемые иностранной военной силой, проводящей краткосрочные военные учения, и предназначенные исключительно для использования или потребления военной силой и гражданским составом. Перечень расходных материалов утверждается Министерством обороны;

10) расходные материалы, импортируемые международными группами/модулями реагирования, которые участвуют в проводимых на территории Республики Молдова международных учениях по управлению последствиями чрезвычайных ситуаций, и предназначенные исключительно для использования или потребления международными группами/модулями реагирования. Перечень расходных материалов утверждается Министерством внутренних дел;

11) товары, зарегистрированные в Государственном реестре медикаментов и/или разрешенные для импорта Агентством по лекарствам и медицинским изделиям, лекарственное сырье, материалы, изделия, первичная и вторичная упаковка, используемые для приготовления и производства лекарств, разрешенные Агентством по лекарствам и медицинским изделиям, за исключением этилового спирта, косметических средств согласно утвержденному Правительством перечню;

12) диализаторы, классифицируемые кодом КН 8421 29;

13) транспортные средства, независимо от срока эксплуатации:

а) утратил силу;

b) импортируемые и поставляемые на безвозмездной основе (пожертвование), предназначенные для:

- медицинских целей, классифицируемые кодами КН 8702 и 8703;

- пожаротушения, классифицируемые кодом КН 870530000;

- уборки улиц, разбрасывания материалов, сбора мусора, классифицируемые кодом КН 8705.

Пользоваться данной налоговой и таможенной льготой могут как бенефициары, при условии использования указанных транспортных средств исключительно в соответствии с их конечным назначением, так и третьи лица, импортирующие эти транспортные средства для бенефициаров.

Бенефициары и третьи лица не могут продать, сдать внаем, в узуфрукт, операционный или финансовый лизинг указанные транспортные средства. В случае несоблюдения этих положений суммы ввозных платежей исчисляются и уплачиваются бенефициаром или третьим лицом - в зависимости от того, кто поместил эти транспортные средства под режим импорта, - исходя из таможенной стоимости транспортных средств и/или рабочего объема цилиндра двигателя на дату импорта.

14) книжная продукция и периодические издания (за исключением рекламного и эротического характера), классифицируемые кодами КН 4901, 4902, 4903 00 000, 4904 00 000 и 4905, электронная книжная и/или аудиокнижная продукция и периодические электронные и/или аудиоиздания (за исключением рекламного и эротического характера).

РАЗДЕЛ VII
СПЕЦИАЛЬНЫЕ РЕЖИМЫ

Глава I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 278. Сфера применения

Товары могут быть помещены под одну из следующих категорий специальных режимов:

a) транзит, который включает в себя внешний и внутренний транзит;

b) хранение, которое включает в себя таможенный склад и свободные зоны;

c) специфическое использование, которое включает в себя временный ввоз и конечное назначение;

d) переработка, которая включает в себя переработку на таможенной территории и переработку вне таможенной территории.

Статья 279. Основные положения о разрешении

(1) Разрешение Таможенной службы требуется для следующего:

a) использование режима переработки на таможенной территории или переработки вне таможенной территории, режима временного ввоза или режима конечного назначения;

b) эксплуатация мест хранения на таможенном складе, за исключением случаев, когда оператором соответствующего места является сама Таможенная служба.

(2) Условия, на которых допускается использование одного или нескольких специальных режимов, указанных в части (1), или эксплуатация мест хранения, устанавливаются в разрешении.

(3) утратила силу.

(4) утратила силу.

(5) Если не предусмотрено иное, разрешение, указанное в части (1), предоставляется только лицам, которые удовлетворяют в совокупности следующим условиям:

a) они обосновались на таможенной территории;

b) они представляют необходимое обеспечение надлежащего совершения операций. АЕОС считается выполняющим это условие в той мере, в какой деятельность, связанная с соответствующим специальным режимом, учитывается при предоставлении разрешения, указанного в пункте а) части (3) статьи 36;

c) в случае, когда таможенная задолженность может возникнуть по товарам, помещенным под специальный режим, они предоставляют гарантию в соответствии со статьей 98;

d) в случае режима временного ввоза или переработки на таможенной территории они демонстрируют использование товаров в соответствии с условиями запрашиваемого таможенного режима;

e) они обеспечивают Таможенной службе возможность осуществления таможенного надзора и проведения проверок;

f) другим особым условиям, необходимым для осуществления режима, для которого запрашивается разрешение, предусмотренным Положением о порядке применения Таможенного кодекса.

(6) Если не предусмотрено иное разрешение, указанное в части (1), предоставляется, только если выполнены в совокупности следующие условия:

a) Таможенная служба может осуществлять таможенный надзор без необходимости введения административных мер, несоразмерных соответствующим экономическим потребностям;

b) разрешение на помещение под режим переработки не повлияет отрицательно на существенные интересы производителей Республики Молдова (экономические условия).

(7) Считается, что на существенные интересы производителей Республики Молдова не оказывается отрицательное влияние, указанное в пункте b) части (6), за исключением случаев, когда доказано обратное или когда экономические условия считаются выполненными.

(8) Порядок и условия подачи заявления о выдаче разрешения, а также порядок выдачи, изменения, приостановления действия или отзыва разрешения устанавливаются Таможенной службой.

Статья 280. Разрешения, имеющие обратную силу

(1) Таможенная служба предоставляет разрешение, имеющее обратную силу, в случаях, когда выполняются в совокупности следующие условия:

1) имеется доказанная экономическая необходимость;

2) заявление не связано с попыткой мошенничества;

3) заявитель доказал на основании своего бухгалтерского или таможенного учета, что:

a) соблюдены все требования для данного режима;

b) при необходимости товары могут быть идентифицированы за соответствующий период;

c) его бухгалтерский или таможенный учет позволяют осуществлять контроль над режимом;

4) могут быть выполнены все формальности, необходимые для регулирования ситуации с товарами, в том числе - при необходимости - признание недействительной соответствующей таможенной декларации;

5) разрешение, имеющее обратную силу, не предоставлялось заявителю в течение трех лет, считая с даты, когда было принято заявление;

6) не требуется изучение экономических условий, кроме случая, когда заявление касается возобновления разрешения на те же виды операций и товаров;

7) заявление не касается эксплуатации мест хранения товаров на таможенном складе;

8) если заявление не касается возобновления разрешения на те же виды операций и товаров, заявление подается в течение трех лет после истечения срока действия первоначального разрешения.

(2) Таможенная служба может предоставить разрешение, имеющее обратную силу, и в том случае, когда товаров, которые были помещены под таможенный режим, больше нет в наличии в момент принятия заявления на такое разрешение.

(3) Если Таможенная служба предоставляет разрешение, имеющее обратную силу в соответствии с частью (1), разрешение вступает в силу со дня принятия заявления.

(4) При подаче заявления о возобновлении разрешения на те же виды операций и товаров может быть предоставлено разрешение, имеющее обратную силу со дня истечения срока действия первоначального разрешения.

Статья 281. Срок действия разрешения

Если предоставляется разрешение в соответствии с пунктом а) части (1) статьи 279, срок действия разрешения не превышает пяти лет с даты вступления его в силу.

Статья 282. Утратила силу.

Статья 283. Утратила силу.

Статья 284. Утратила силу.

Статья 285. Учеты

(1) За исключением режима транзита или если не предусмотрено иное, обладатель разрешения, держатель режима и любое другое лицо, осуществляющее деятельность по хранению, переработке или обработке товаров либо по продаже и покупке товаров в свободных зонах, ведут соответствующий учет в утвержденной Таможенной службой форме.

(2) Учеты должны содержать информацию и данные, которые позволяют Таможенной службе осуществлять надзор за соответствующим режимом, в частности в отношении идентификации товаров, помещенных под данный режим, их таможенного статуса и их перемещения.

(3) AEOC считается выполняющим обязательство, предусмотренное частью (1), в той мере, в какой его учеты соответствуют цели данного специального режима.

Статья 286. Завершение специального режима

(1) В случаях, отличных от режима транзита, и без ущерба для статьи 323 специальный режим завершается, когда товары, помещенные под данный режим, или продукты переработки помещаются под другой таможенный режим, вывозятся с таможенной территории или уничтожаются без остатка либо от них отказываются в пользу государства согласно статье 191.

(2) Режим транзита завершается Таможенной службой в момент, когда она может установить на основании сравнения данных, имеющихся у таможенного поста отправления, и данных, имеющихся у таможенного поста назначения, что этот режим окончен согласно правилам.

(3) Таможенный пост отправления принимает все необходимые меры для урегулирования ситуации с товарами, в отношении которых таможенный режим не был завершен в соответствии с предусмотренными условиями, в том числе путем взимания причитающихся ввозных платежей.

(4) Процедура должна завершиться не позднее срока, указанного в разрешении, предоставленном в соответствии с частями (1) и (2) статьи 279. Вместе с тем, по заявлению держателя режима срок для завершения режима, указанный в предоставленном разрешении, в должным образом обоснованных исключительных случаях может быть продлен Таможенной службой, причем даже после истечения первоначально установленного срока.

(5) Если срок для завершения истекает на определенную дату для всех товаров, помещенных под режим на определенный срок, Таможенная служба может установить в разрешении, как указано в пункте a) части (1) статьи 279, что срок для завершения автоматически продлевается для всех товаров, все еще находящихся под данным режимом на эту дату. Таможенная служба может принять решение о прекращении автоматического продления срока в отношении всех или только некоторых из товаров, помещенных под данный режим.

Статья 287. Передача прав и обязанностей

(1) Права и обязанности держателя режима в отношении товаров, помещенных под специальный режим, за исключением транзита, могут быть полностью или частично переданы другому лицу, которое выполняет условия, определенные для соответствующего режима.

(2) Решение о возможности передачи прав и обязанностей принимает таможня.

Статья 288. Перемещение товаров между разными местами на таможенной территории

(1) В отдельных случаях товары, помещенные под специальный режим, отличный от режима транзита, или помещенные в свободные зоны, могут перемещаться между разными местами таможенной территории.

(2) Товары, помещенные под режим переработки на таможенной территории, временного ввоза или конечного назначения, могут перемещаться между разными местами на таможенной территории без таможенных формальностей при условии внесения места нахождения товаров и сведений о любом их перемещении в учеты, предусмотренные в статье 285.

(3) Товары, помещенные под режим переработки вне таможенной территории, могут перемещаться в пределах таможенной территории от таможенного поста помещения до таможенного поста вывоза.

(4) Товары, помещенные под режим таможенного склада, могут перемещаться по таможенной территории при условии внесения места нахождения товаров и сведений о любом их перемещении в учеты, предусмотренные в статье 285, следующим образом:

a) между разными местами хранения, указанными в одном разрешении;

b) от таможенного поста помещения до мест хранения;

c) от мест хранения до таможенного поста вывоза или до любого указанного в разрешении на специальный режим, предусмотренный в части (1) статьи 279, таможенного поста, уполномоченного на выпуск товаров под другой таможенный режим или на прием реэкспортной декларации для завершения специального режима.

(5) Перемещение под режимом таможенного склада завершается в течение 8 дней после вывоза товаров с таможенного склада или выпуска на таможенный склад. По запросу держателя режима таможня может продлить этот срок не более чем на 5 дней.

(6) При перемещении товаров в пределах таможенного склада из мест хранения на таможенный пост вывоза учеты, предусмотренные статьей 285, должны предоставлять информацию о вывозе товаров в течение 30 дней после вывоза товаров с таможенного склада. По заявлению держателя режима таможня может продлить этот срок не более чем на 5 дней.

Статья 289. Обычные формы обработки

Товары, помещенные под режим таможенного склада или переработки либо помещенные в свободную зону, могут подвергаться обычной обработке, направленной на обеспечение их сохранности, улучшение их внешнего вида или товарного качества либо на подготовку их к распространению или перепродаже.

Статья 290. Эквивалентные товары

(1) Эквивалентные товары - отечественные товары, которые хранятся, используются или перерабатываются вместо товаров, помещенных под специальный режим.

(1.1) При режиме переработки на таможенной территории эквивалентными товарами являются отечественные товары, которые перерабатываются вместо иностранных товаров, помещенных под режим переработки на таможенной территории.

(2) При режиме переработки вне таможенной территории эквивалентными товарами являются иностранные товары, которые перерабатываются вместо отечественных товаров, помещенных под режим переработки вне таможенной территории.

(3) Эквивалентные товары имеют тот же девятизначный код Комбинированной товарной номенклатуры, то же коммерческое качество и те же технические характеристики, что и товары, которые они заменяют.

(4) При условии обеспечения надлежащего осуществления режима, в частности в отношении таможенного надзора, таможня по заявлению разрешает следующее:

a) использование эквивалентных товаров при таможенных режимах переработки, таможенного склада, свободной зоны, конечного назначения;

b) в случае режима переработки на таможенной территории - экспорт продуктов переработки, полученных из эквивалентных товаров, до импорта товаров, которые они заменяют;

c) в случае режима переработки вне таможенной территории - импорт продуктов переработки, полученных из эквивалентных товаров, до экспорта товаров, которые они заменяют;

d) в определенных случаях - использование эквивалентных товаров в режиме временного ввоза.

(5) АЕОС считается выполняющим условие об обеспечении надлежащего осуществления режима в той мере, в какой деятельность, связанная с использованием эквивалентных товаров для соответствующего режима, учитывается в разрешении, указанном в пункте а) части (3) статьи 36.

(6) Использование эквивалентных товаров не разрешается, если:

a) при режиме переработки на таможенной территории выполняется только обычная обработка, определенная в статье 289;

b) запрет на возмещение или освобождение от ввозных платежей применяется к непроисходящим товарам, используемым в производстве продуктов переработки при режиме переработки на таможенной территории, для которых доказательство происхождения выдано или составлено в рамках преференциального режима, установленного между Республикой Молдова и другими странами или территориями либо группами стран или территорий за пределами таможенной территории;

c) это может привести к необоснованным таможенным льготам при импорте или законодательством предусмотрено иное.

(7) В случае, указанном в пункте b) части (4) настоящей статьи, и в той мере, в какой продукты переработки облагались бы вывозными платежами, если бы не были экспортированы в рамках режима переработки на таможенной территории, обладатель разрешения предоставляет гарантию, покрывающую уплату вывозных платежей в случае, если иностранные товары не будут импортированы в срок, предусмотренный частью (5) статьи 327.

Глава II
ТРАНЗИТ

Статья 291. Внешний транзит

(1) Режим внешнего транзита позволяет перевозку по таможенной территории иностранных товаров из одного пункта таможенной территории в другой без применения к ним:

a) ввозных платежей;

b) других предусмотренных законом сборов;

c) мер торговой политики в той мере, в какой они не запрещают ввоз товаров на таможенную территорию или их вывоз с таможенной территории.

(2) В определенных случаях под режим внешнего транзита могут помещаться отечественные товары.

(3) Перевозка, указанная в части (1), осуществляется одним из следующих способов:

1) в соответствии с режимом транзита, предусмотренным настоящим кодексом;

2) в соответствии с Конвенцией МДП (Женева, 1975 г.), при условии что перемещение:

a) началось или должно закончиться за пределами таможенной территории;

b) выполняется между двумя пунктами таможенной территории через территорию зарубежной страны;

3) в соответствии со Стамбульской конвенцией (Стамбул, 1990 г.) - в случае транзита;

4) по почте в соответствии с уставом Всемирного почтового союза в случае, если товары перевозятся обладателями прав и обязанностей, вытекающих из данного устава;

5) в соответствии с международными соглашениями, одной из сторон которых является Республика Молдова.

Статья 292. Внутренний транзит

(1) Режим внутреннего транзита позволяет в соответствии с условиями, предусмотренными частью (2), перевозку отечественных товаров из одного пункта таможенной территории в другой через зарубежную страну без изменения их таможенного статуса.

(2) Перемещение товаров под режимом внутреннего транзита осуществляется одним из следующих способов:

a) при режиме внутреннего транзита, предусмотренного настоящим кодексом, при условии, что такая возможность предусмотрена международным соглашением, одной из сторон которого является Республика Молдова;

b) в соответствии с Конвенцией МДП (Женева, 1975 г.);

c) в соответствии со Стамбульской конвенцией (Стамбул, 1990 г.), когда осуществляется транзит;

d) по почте в соответствии с уставом Всемирного почтового союза, если товары перевозятся обладателями прав и обязанностей, вытекающих из данного устава.

(1) Держатель режима транзита отвечает за следующее:

a) предъявление товаров в неповрежденном состоянии и представление требуемой информации в таможенном посту назначения в предусмотренный срок и с соблюдением мер, установленных таможенным постом для обеспечения их идентификации;

b) соблюдение таможенных положений, относящихся к соответствующему режиму;

c) если положениями таможенного законодательства не предусмотрено иное - предоставление гарантии для обеспечения уплаты суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей любой таможенной задолженности, которая может появиться в отношении товаров, помещенных под режим транзита.

(2) Обязательства держателя режима выполнены и режим транзита окончен в момент, когда товары, помещенные под режим, и требуемая информация представлены таможенному посту назначения в соответствии с таможенным законодательством.

(3) Перевозчик или получатель товаров, который принимает их, зная, что они перемещаются под режимом транзита, также отвечает за их предъявление в неповрежденном состоянии в таможенном посту назначения в предусмотренный срок и за соблюдение мер, установленных таможенным постом для обеспечения их идентификации.

(4) Держатель транзита считается выполнившим свои обязательства и режим транзита завершается в соответствии с частью (2) настоящей статьи, когда товары предъявлены в неповрежденном состоянии уполномоченному получателю, как предусмотрено пунктом b) части (1) статьи 298, в определенном в разрешении месте.

Статья 294. Срок предъявления товаров

(1) Таможенный пост отправления устанавливает срок, в течение которого товары должны быть предъявлены в таможенном посту назначения. При определении срока таможенный пост отправления учитывает следующее:

a) маршрут;

b) транспортное средство;

c) законодательство в области транспорта или в других областях, которое может повлиять на установление срока;

d) любую соответствующую информацию, сообщенную держателем режима;

e) форс-мажорные обстоятельства.

(2) Утратила силу.

(3) В случае если предъявление имело место после истечения срока, установленного таможенным постом отправления согласно части (1), считается, что срок держателем режима соблюден, если он или перевозчик докажет таможенному посту назначения, что не несет ответственности за задержку.

Статья 295. Транспортировка стационарной транспортной установкой и действие режима транзита

(1) Утратила силу.

(2) Если товары, транспортируемые стационарной транспортной установкой, ввозятся на таможенную территорию посредством этой установки, указанные товары считаются помещенными под режим транзита в момент ввоза на таможенную территорию.

(3) Если товары уже находятся на таможенной территории и транспортируются стационарной транспортной установкой, данные товары считаются помещенными под режим транзита в момент помещения в стационарную транспортную установку.

(4) В целях режима транзита в случае, когда товары транспортируются стационарной транспортной установкой, держателем режима является оператор стационарной транспортной установки. Держатель режима и Таможенная служба согласовывают способы таможенного надзора за транспортируемыми товарами.

(5) В целях части (3) статьи 293 оператор стационарной транспортной установки считается перевозчиком.

(6) Режим транзита считается оконченным, когда:

1) в торговом учете получателя сделана необходимая запись; или

2) оператор стационарной транспортной установки подтвердил, что товары, перевозимые с использованием стационарной транспортной установки:

a) прибыли на установку получателя;

b) приняты в распределительную сеть получателя; или

c) покинули таможенную территорию.

(7) Иностранные товары считаются находящимися на временном хранении с момента окончания режима транзита в соответствии с пунктом 1) или подпунктами а) либо b) пункта 2) части (6).

Статья 296. Электронная система, связанная с транзитом

Для обмена данными транзитных документов по транзитным операциям и для выполнения таможенных формальностей, связанных с режимом транзита, используется электронная транзитная система.

Статья 297. Уполномоченный получатель в целях МДП

(1) По заявлению Таможенная служба разрешает лицу, указанному как уполномоченный получатель, получить в разрешенном месте товары, перемещающиеся в соответствии с Конвенцией МДП, с тем чтобы режим завершился в соответствии с пунктом d) статьи 1 Конвенции МДП.

(2) Статус уполномоченного получателя предоставляется заявителю, который соответствует в совокупности следующим условиям:

a) он обосновался на таможенной территории;

b) он заявляет, что будет регулярно получать товары, перемещающиеся в рамках операции МДП;

c) он соблюдает критерии, установленные в статьях 39, 41 и 42.

(3) Разрешение предоставляется в случае, если Таможенная служба в состоянии осуществлять надзор за операциями МДП и проводить контроль.

(4) Разрешение на статус уполномоченного получателя применяется к операциям МДП, которые должны быть завершены в Республике Молдова в месте или местах, определенных в разрешении.

Статья 298. Разрешение упрощений

(1) По заявлению Центральный аппарат Таможенной службы может предоставить разрешение на использование любого из следующих упрощений в отношении помещения товаров под режим транзита или завершения этого режима:

a) статус уполномоченного отправителя, позволяющий обладателю разрешения помещать товары под режим транзита без предъявления их таможне;

b) статус уполномоченного получателя, позволяющий обладателю разрешения получать товары, перемещающиеся под режимом транзита в разрешенное место, для завершения режима в соответствии с частью (2) статьи 293;

c) использование пломб особого типа, если требуется пломбирование для обеспечения идентификации товаров, помещенных под режим транзита;

d) использование таможенной декларации с сокращенными требованиями к данным для помещения товаров под режим транзита;

e) в случае товаров, перевозимых воздушным путем, - использование электронного транспортного документа в качестве таможенной декларации на помещение товаров под режим транзита, при условии что он содержит данные такой декларации и эти данные имеются у таможенного поста отправления и таможенного поста назначения, что позволит осуществить таможенный надзор за товарами и завершить режим.

(2) Разрешение, указанное в части (1), предоставляется заявителю, который соответствует всем следующим условиям:

a) он обосновался на таможенной территории;

b) он заявляет, что будет регулярно использовать режим транзита;

c) он соблюдает критерии, установленные в статьях 39, 41 и 42.

(3) Разрешение предоставляется в случае, если Таможенная служба в состоянии осуществлять надзор за режимом транзита и проводить контроль.

(4) Статус уполномоченного отправителя, указанный в пункте a) части (1) настоящей статьи, предоставляется только заявителям, имеющим разрешение согласно части (5) статьи 98 на предоставление комплексной гарантии или на использование комплексной гарантии со сниженной суммой или освобождения от нее в соответствии с частью (2) статьи 104.

(5) Разрешения в соответствии с пунктом c) части (1) на использование пломб особого типа для транспортных средств, контейнеров и упаковок, используемых для режима транзита, предоставляются в случае, когда Таможенная служба утверждает пломбы, предусмотренные заявлением на разрешение.

(6) Разрешения в соответствии с пунктом d) части (1) на использование таможенной декларации с сокращенными требованиями к данным для помещения товаров под режим транзита предоставляются для перевозки товаров железнодорожным транспортом.

Статья 299. Утратила силу.

Глава III
ХРАНЕНИЕ

Часть 1
Общие положения

Статья 300. Сфера применения

(1) Специальный режим хранения допускает хранение иностранных товаров на таможенной территории без применения к ним:

a) ввозных платежей;

b) других платежей;

c) мер торговой политики в той мере, в какой они не запрещают ввоз товаров на таможенную территорию или вывоз их с таможенной территории.

(2) Отечественные товары могут быть помещены под режим таможенного склада или свободной зоны в случаях, предусмотренных в части (5) статьи 121.

(3) Если есть экономическая необходимость и это не повлияет отрицательно на таможенный надзор, таможня разрешает хранение отечественных товаров в месте хранения на таможенном складе. Указанные товары не считаются помещенными под режим таможенного склада.

Статья 301. Продолжительность режима хранения

(1) Срок, в течение которого товары могут находиться под специальным режимом хранения, не превышает срок действия разрешения на таможенный склад или период деятельности свободной зоны.

(2) В исключительных случаях Таможенная служба может установить срок, в течение которого режим хранения должен быть завершен, особенно когда вид и характер товаров могут в случае долгосрочного хранения представлять угрозу здоровью людей, животных или растений либо окружающей среде.

Часть 2
Таможенный склад

Статья 302. Хранение на таможенных складах

(1) Под режимом таможенного склада иностранные товары могут храниться под таможенным надзором в местах хранения или в любых других местах, разрешенных для этого режима Таможенной службой (далее - таможенные склады).

(2) Таможенные склады могут использоваться для таможенного хранения товаров любым лицом (публичный таможенный склад) или обладателем разрешения на эксплуатацию мест хранения товаров на таможенном складе (частный таможенный склад).

(3) Таможенные склады классифицируются следующим образом:

а) публичный таможенный склад I типа;

b) публичный таможенный склад II типа;

c) публичный таможенный склад III типа;

d) частный таможенный склад.

(4) Товары, помещенные под режим таможенного склада, могут временно вывозиться с таможенного склада. За исключением форс-мажорных ситуаций, этот вывоз должен быть предварительно разрешен таможней.

Статья 302.1. Разрешение на эксплуатацию мест хранения на таможенном складе

В разрешении на эксплуатацию мест хранения на таможенном складе уточняется, какой из типов таможенных складов, предусмотренных частью (3) статьи 302, используется.

Статья 303. Переработка

(1) Если есть экономическая необходимость и это не повлияет отрицательно на таможенный надзор, таможня может разрешить переработку товаров, помещенных под режим переработки на таможенной территории или конечного назначения, на таможенном складе в соответствии с условиями, предусмотренными этим режимом.

(2) Товары, указанные в части (1), не считаются помещенными под режим таможенного склада.

Статья 304. Ответственность обладателя разрешения и держателя режима

(1) Обладатель разрешения и держатель режима отвечают за следующее:

a) обеспечение нахождения товаров, помещенных под режим таможенного склада, под таможенным надзором; и

b) выполнение обязательств, вытекающих из хранения товаров под режимом таможенного склада.

(2) В порядке отступления от части (1), если разрешение касается публичного таможенного склада, оно может предусматривать, что ответственность, указанную в части (1), будет нести исключительно держатель режима.

(3) Держатель режима отвечает за выполнение обязательств, возникающих вследствие помещения товаров под режим таможенного склада.

Часть 3 Утратила силу

Часть 4
Свободные зоны

Статья 311. Назначение свободных зон

(1) Отдельные части таможенной территории могут быть назначены законом свободными зонами с определением при этом периметра каждой свободной зоны и пунктов въезда и выезда из нее.

(2) Свободная зона - это часть таможенной территории, на которую иностранные товары ввозятся и на которой они используются без уплаты ввозных платежей и без применения мер торговой политики в установленном настоящим кодексом и иными нормативными актами порядке, если законодательством не предусмотрено иное, а отечественные товары ввозятся и используются с соблюдением необходимых условий размещения на соответствующей территории. Свободные зоны ограждаются. Периметр свободной зоны и пункты въезда и выезда из нее подлежат таможенному надзору.

(3) Лица, товары и транспортные средства, въезжающие в свободную зону или выезжающие из нее, подлежат таможенному контролю.

Статья 312. Строения и деятельность в свободных зонах

(1) Любое строительство объектов недвижимости в свободной зоне требует предварительного утверждения Таможенной службы.

(2) За установленными законом изъятиями в свободной зоне разрешается любая деятельность промышленного, торгового характера или по оказанию услуг. Об осуществлении этой деятельности Таможенная служба уведомляется заранее.

(3) Таможенная служба может наложить запрет или ограничения на деятельность, указанную в части (2), с учетом характера товаров, требований таможенного надзора или требований защиты и безопасности.

Статья 313. Предъявление товаров и их помещение под режим

(1) Товары, ввезенные в свободную зону, предъявляются таможне и подлежат предусмотренным таможенным формальностям в любом из следующих случаев:

a) они ввезены в свободную зону непосредственно из-за пределов таможенной территории;

b) они были помещены под таможенный режим, который завершается или оканчивается путем помещения их под режим свободной зоны;

c) они помещены под режим свободной зоны, чтобы воспользоваться решением о предоставлении возмещения ввозных платежей или освобождения от них;

d) такие формальности предусмотрены иным, чем таможенное, законодательством.

(2) Товары, ввезенные в свободную зону при иных, чем указанные в части (1), обстоятельствах, не предъявляются таможне.

(3) Без ущерба для статьи 314 товары, ввезенные в свободную зону, считаются помещенными под режим свободной зоны:

a) в момент их ввоза в свободную зону, если они не находятся уже под другим таможенным режимом;

b) в момент завершения режима транзита, если они сразу же не помещены под другой таможенный режим.

Статья 314. Отечественные товары в свободных зонах

(1) Отечественные товары могут ввозиться, храниться, перевозиться, использоваться, перерабатываться или потребляться в свободной зоне. В таких случаях товары не считаются находящимися под режимом свободной зоны.

(2) По заявлению заинтересованного лица Таможенная служба устанавливает таможенный статус отечественных товаров любым следующим товарам:

a) отечественные товары, которые ввезены в свободную зону;

b) утратил силу;

c) товары, выпущенные в свободное обращение в свободной зоне;

d) отходы, образовавшиеся в результате деятельности, осуществляемой в свободных зонах и Международном свободном порту Джюрджюлешть.

Статья 315. Иностранные товары в свободных зонах

(1) Иностранные товары, пока они остаются в свободной зоне, могут быть выпущены в свободное обращение или помещены под режим переработки на таможенной территории, временного ввоза на условиях, предусмотренных для данных режимов. В таких случаях товары не считаются находящимися под режимом свободной зоны.

(2) Без ущерба для положений, применяемых к поставкам или хранению пищевых продуктов, и если соответствующий режим позволяет это, часть (1) не препятствует использованию или потреблению товаров, которые в случае выпуска в свободное обращение или временного ввоза не подлежали бы обложению ввозными платежами.

(3) В случае использования или потребления, указанного в части (2), не требуется таможенной декларации на выпуск в свободное обращение или на помещение под режим временного ввоза.

(4) В порядке отступления от части (3) такая декларация требуется, если товары подлежат применению тарифной квоты.

Статья 316. Вывоз товаров из свободной зоны

(1) Товары, находящиеся в свободной зоне, могут экспортироваться или реэкспортироваться с таможенной территории или ввозиться в другую часть таможенной территории.

(2) Статьи 142-153 применяются к товарам, вывозимым из свободной зоны в другие части таможенной территории.

Статья 317. Таможенный статус

(1) Если товары вывозятся из свободной зоны в другую часть таможенной территории или помещаются под таможенный режим, они считаются иностранными товарами, за исключением случаев, когда доказан их таможенный статус отечественных товаров.

(2) В порядке отступления от части (1) в целях применения вывозных платежей и экспортных лицензий или мер экспортного контроля, предусмотренных в рамках торговой политики, такие товары считаются отечественными товарами, за исключением случаев, когда установлено, что они не имеют таможенного статуса отечественных товаров.

Статья 317¹. Особые положения

Положения, касающиеся специального таможенного режима свободной зоны, применяются к резидентам Международного свободного порта «Джюрджюлешть» и к резидентам Международного свободного аэропорта «Мэркулешть».».

Глава IV
СПЕЦИФИЧЕСКОЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ

Часть 1
Временный ввоз

Статья 318. Сфера применения

(1) В соответствии с режимом временного ввоза иностранные товары, предназначенные для реэкспорта, могут подлежать специфическому использованию на таможенной территории с полным или частичным освобождением от ввозных платежей и без применения следующего:

a) других платежей;

b) мер торговой политики, насколько они не запрещают ввоз товаров на таможенную территорию или вывоз их с таможенной территории.

(2) Режим временного ввоза может использоваться только в случае, когда выполняются в совокупности следующие условия:

a) товары не должны претерпевать каких-либо изменений, кроме нормального износа вследствие использования;

b) можно обеспечить идентификацию товаров, помещенных под этот режим, за исключением случаев, когда ввиду характера товаров или предназначенного их использования отсутствие мер по идентификации не может привести к злоупотреблению режимом или, в случае, указанном в статье 290, когда выполнение условий, предусмотренных в отношении эквивалентных товаров, можно проверить;

c) держатель режима обосновался за пределами таможенной территории Республики Молдова, за исключением случаев, предусмотренных настоящим кодексом и Положением о порядке применения Таможенного кодекса;

d) требования, предусмотренные таможенным законодательством для предоставления полного или частичного освобождения от ввозных платежей, выполнены.

(3) К режиму временного ввоза применяются положения Стамбульской конвенции (Стамбул, 1990 г.).

(4) Физические лица, не вывезшие с таможенной территории дорожные транспортные средства, помещенные под режим временного ввоза, не вправе ввозить на территорию Республики Молдова иные дорожные транспортные средства под режимом временного ввоза.

(5) Если срок завершения таможенного режима временного ввоза дорожных транспортных средств истек, а в отношении физического лица-держателя режима вынесено решение относительно таможенного правонарушения в случае неисполнения обязательства по реэкспорту дорожного транспортного средства с таможенной территории в течение 30 дней со дня доведения до сведения решения относительно таможенного правонарушения, режим временного ввоза дорожных транспортных средств прекращается автоматически с совершением соответствующих записей в информационной системе и с выдачей решения об урегулировании в отношении взыскания ввозных платежей. Сумма ввозных платежей исчисляется в соответствии с законодательством на дату выдачи решения об урегулировании.

(6) Если дорожное транспортное средство не было вывезено с территории Республики Молдова в течение установленного законодательством срока и его больше не существует (оно уничтожено или продано на запчасти, что подтверждается обосновывающими документами или декларацией под личную ответственность лица), таможня взимает ввозные платежи.

Статья 318.1. Разрешение на использование режима временного ввоза

(1) Разрешение на использование режима временного ввоза предоставляется при условии, что состояние товаров, помещенных под этот режим, остается неизменным, за исключением их износа.

(2) Допускаются ремонт и техническое обслуживание, включая капитальный ремонт и регулировку или меры по сохранению товаров или обеспечению соблюдения технических требований по их использованию под соответствующим режимом.

(3) В течение всего срока режима временного ввоза товары должны оставаться в собственности иностранного лица, если настоящим кодексом не предусмотрено иное. На территории Республики Молдова они могут продаваться, сдаваться внаем, передаваться в безвозмездное пользование, в залог, передаваться или предоставляться в распоряжение другому обосновавшемуся на таможенной территории лицу не иначе как с согласия Таможенной службы, после уплаты суммы ввозных платежей и выполнения таможенных формальностей по выпуску в свободное обращение.

(3¹) В течение всего срока действия режима временного ввоза транспортные средства, используемые в личных целях, не могут использоваться на таможенной территории лицами, не являющимися держателями режима, за исключением случаев, предусмотренных настоящим кодексом и Положением о порядке применения Таможенного кодекса № 95/2021.

(4) Таможенная служба разрешает временный ввоз товаров только в случае, если они не запрещены к ввозу в Республику Молдова и если возможно обеспечить идентификацию товаров, помещенных под режим, за исключением случая, когда с учетом их характера или предполагаемого использования отсутствие мер по идентификации не создает риска злоупотребления режимом, или в случае, предусмотренном в статье 290.

Статья 319. Срок, в течение которого товары могут оставаться под режимом временного ввоза

(1) Таможенная служба устанавливает срок, в течение которого товары, помещенные под режим временного ввоза, должны быть реэкспортированы или помещены под другой таможенный режим. Этот срок должен быть достаточным для достижения цели разрешенного использования.

(2) Если не указано иное, максимальный срок, в течение которого товары могут оставаться под режимом временного ввоза с той же целью и под ответственностью того же обладателя разрешения, составляет 24 месяца, даже если режим был завершен путем помещения товаров под другой специальный режим с последующим повторным помещением их под режим временного ввоза.

(3) В случае если при исключительных обстоятельствах срока разрешенного использования, указанного в частях (1) и (2), недостаточно, Таможенная служба может продлить его на разумный период времени по обоснованному заявлению обладателя разрешения.

Для целей настоящей статьи под исключительными обстоятельствами понимается любое событие, после которого товары должны использоваться в течение дополнительного периода времени для достижения цели, ради которой был предоставлен режим временного ввоза.

(4) Общий срок, в течение которого товары могут оставаться под режимом временного ввоза, не превышает 10 лет, за исключением случаев непредвиденных обстоятельств.

(5) В отступление от положений части (4) Таможенная служба продлевает срок нахождения под таможенным режимом временного ввоза товаров и транспортных средств, находящихся во владении дипломатических представительств, консульских учреждений и международных организаций, на запрошенный ими период.

Статья 319.1. Сроки завершения режима временного ввоза в случае транспортных средств и контейнеров

Завершение режима временного ввоза в случае транспортных средств и контейнеров должно произойти в следующие сроки, исчисляемые с даты помещения товаров под этот режим:

1) для железнодорожного транспорта - 12 месяцев;

2) для используемых в коммерческих целях транспортных средств, кроме железнодорожного транспорта, - период времени, необходимый для совершения транспортных операций;

3) для дорожных транспортных средств, используемых в личных целях:

a) студентами, за исключением являющихся гражданами Республики Молдова, - период их пребывания на таможенной территории с единственной целью продолжения учебы;

b) лицами, осуществляющими деятельность определенной продолжительности, - период их пребывания на таможенной территории с единственной целью осуществления служебной деятельности;

c) в других случаях, включая тягловых животных и гужевой транспорт, - шесть месяцев;

d) в случае физических лиц, не обосновавшихся на таможенной территории. Им предоставляется иной режим пребывания на территории Республики Молдова. Подтверждающие документы представляются таможенному органу в целях продления срока нахождения автотранспортного средства, заявленного иным действием, с внесением соответствующих сведений в Государственный регистр транспортных средств. Продление срока временного ввоза осуществляется на основании стандартной таможенной декларации или согласно иной процедуре, установленной Таможенной службой, и без обязательства предоставления гарантии;

4) для воздушных транспортных средств, используемых в личных целях, - шесть месяцев;

5) для морских и речных транспортных средств, используемых в личных целях, - 18 месяцев;

6) для контейнеров, их оборудования и принадлежностей - 12 месяцев.

(1) Сумма таможенной пошлины в отношении товаров, помещенных под режим временного ввоза с частичным освобождением от таможенной пошлины, составляет 3 процента суммы таможенной пошлины, которая должна была быть уплачена за эти товары в случае, если бы они были выпущены в свободное обращение на дату, в которую они были помещены под режим временного ввоза, и уплачивается по завершении режима.

(2) Эта сумма исчисляется за каждый месяц или часть месяца, в течение которых товары были помещены под режим временного ввоза с частичным освобождением от таможенной пошлины.

(3) Сумма таможенной пошлины не превышает сумму, которая должна была быть уплачена в случае выпуска соответствующих товаров в свободное обращение на дату, в которую они были помещены под режим временного ввоза.

Статья 321. Утратила силу.

Статья 322. Утратила силу.

Часть 2
Конечное назначение

Статья 323. Режим конечного назначения

(1) Режим конечного назначения допускает выпуск в свободное обращение товаров с освобождением от ввозных платежей или с их снижением из-за специфического использования товаров.

(2) Если товары находятся на той стадии производства, на которой с экономической точки зрения допустимо лишь предусмотренное конечное назначение, таможенные органы могут установить в разрешении условия, при которых товары считаются использованными в целях, предусмотренных для применения освобождения от налогов или их снижения

(2.1) Утратила силу.

(3) Утратила силу.

(4) Если требуется норма выхода продукции, к режиму конечного назначения применяется статья 325.

(5) Отходы и остатки, образующиеся в результате обработки или переработки товаров согласно предписанному конечному назначению, и потери вследствие естественной убыли считаются товарами, получившими предписанное конечное назначение.

(6) Отходы и остатки, образующиеся в результате уничтожения товаров, помещенных под режим конечного назначения, считаются помещенными под режим таможенного склада.

Статья 324. Утратила силу.

Глава V
ПЕРЕРАБОТКА

Часть 1
Общие положения

Статья 325. Норма выхода продукции

(1) За исключением случаев, когда норма выхода продукции определена законодательством, регулирующим конкретные сферы, таможенный пост устанавливает либо норму выхода или среднюю норму выхода продукции операции по переработке, либо - при необходимости - способ определения этой нормы.

(2) Норма выхода или средняя норма выхода продукции устанавливается в соответствии с реальными условиями, в которых операции по переработке совершаются или должны совершаться. Эта норма корректируется в соответствии со статьей 29.

Статья 325.1. Разрешение на использование режима переработки

(1) В разрешении на использование режима переработки указываются меры по установлению одного из следующих фактов:

a) что продукты переработки получены в результате переработки товаров, помещенных под режим переработки;

b) что соблюдены условия использования эквивалентных товаров согласно статье 290 или применена система стандартной замены согласно статье 331.

(2) Разрешение на использование режима переработки на таможенной территории может быть предоставлено для вспомогательных производственных материалов с целью операций по переработке, за исключением следующего:

a) топливо и источники энергии, кроме тех, которые необходимы для тестирования продуктов переработки или для выявления дефектов в помещенных под режим товарах, требующих ремонта;

b) смазочные материалы, кроме тех, которые необходимы для тестирования, регулировки или извлечения продуктов переработки;

c) оборудование и инструменты.

(3) Разрешение на использование режима переработки на таможенной территории предоставляется только в случае выполнения следующих условий:

a) после переработки товары не могут быть восстановлены до формы или состояния, в котором они были до их помещения под режим;

b) использование режима не может вести к обходу правил происхождения и количественных ограничений, применимых к импортируемым товарам.

(4) Часть (3) настоящей статьи не применяется в случае, когда сумма ввозных платежей определяется согласно части (4) статьи 96.

Часть 2
Переработка на таможенной территории

Статья 326. Сфера применения

(1) Без ущерба для статьи 290 режим переработки на таможенной территории позволяет использовать на таможенной территории иностранные товары, подвергая их одной или нескольким операциям по переработке, без применения к ним:

a) ввозных платежей;

b) других платежей;

(2) Режим переработки на таможенной территории может использоваться в случаях, иных чем ремонт и уничтожение, только в той мере, в какой без ущерба для использования вспомогательных производственных материалов товары, помещенные под этот режим, могут быть идентифицированы в продуктах переработки.

(3) В случае, указанном в статье 290, режим переработки на таможенной территории может использоваться только в той мере, в какой может быть проверено выполнение условий, определенных в отношении эквивалентных товаров.

(4) В дополнение к положениям частей (1) и (2) режим переработки на таможенной территории может использоваться для любого из следующих товаров:

a) товары, предназначенные для совершения операций, которые обеспечат их соответствие техническим требованиям для их выпуска в свободное обращение;

b) товары, которые должны пройти обычную обработку в соответствии со статьей 289.

Статья 327. Срок, предусмотренный для завершения режима

(1) Таможенная служба определяет срок, в течение которого должен быть завершен режим переработки на таможенной территории в соответствии со статьей 286.

(2) Срок, указанный в части (2), начинается с даты, в которую иностранные товары помещены под режим, и учитывает время, необходимое для совершения операций по переработке и завершения режима.

(3) Таможенная служба может продлить на разумное время срок, установленный согласно части (1), по обоснованному заявлению обладателя разрешения.

(4) В разрешении может быть определено, что срок, который начинается в ходе месяца, квартала или полугодия, заканчивается в последний день следующего соответственно месяца, квартала или полугодия.

(5) В случае предварительного экспорта в соответствии с пунктом с) части (4) статьи 290 в разрешении определяется срок, в течение которого иностранные товары декларируются в режим переработки на таможенной территории, с учетом времени, необходимого для закупки и перевозки на таможенную территорию.

(6) Срок, предусмотренный частью (5), устанавливается в месяцах и не превышает шести месяцев. Он начинается с даты принятия экспортной декларации, относящейся к продуктам переработки, полученным из соответствующих эквивалентных товаров.

(7) По заявлению обладателя разрешения шестимесячный срок, предусмотренный частью (6), может быть продлен даже после его истечения, при условии что общий срок не превышает 12 месяцев.

Статья 328. Временный реэкспорт для дальнейшей переработки

По заявлению таможня может разрешить для некоторой части или для всех товаров, помещенных под режим переработки на таможенной территории, или продуктов переработки временный реэкспорт с целью дальнейшей переработки вне таможенной территории в соответствии с условиями, установленными для режима переработки вне таможенной территории.

Часть 3
Переработка вне таможенной территории

Статья 329. Сфера применения

(1) Режим переработки вне таможенной территории позволяет временный экспорт отечественных товаров за пределы таможенной территории для совершения операций по переработке. Продукты переработки, полученные в результате этих операций, могут быть выпущены в свободное обращение с полным или частичным освобождением от ввозных платежей по заявлению обладателя разрешения или любого другого лица, обосновавшегося на таможенной территории, при условии что это лицо получило согласие обладателя разрешения и все условия разрешения выполнены.

(2) Под режим переработки вне таможенной территории не могут быть помещены любые из следующих отечественных товаров:

a) товары, экспорт которых приводит к возмещению ввозных или вывозных платежей или освобождению от них;

b) товары, которые до экспорта были выпущены в свободное обращение с освобождением от ввозных платежей или их снижением, пока не выполнены цели конечного назначения, за исключением случаев, когда эти товары должны подвергнуться ремонтным операциям.

(3) Таможня определяет срок, в течение которого временно экспортированные товары должны быть реимпортированы в виде продуктов переработки и выпущены в свободное обращение для возможности пользования частичным или полным освобождением от ввозных платежей. Срок, в течение которого продукты переработки должны быть реимпортированы, определяется с учетом времени, необходимого для совершения операций по переработке, для перевозки товаров временного экспорта, а также продуктов переработки. Таможня может разрешить продление срока по обоснованному заявлению обладателя разрешения.

(4) Временный экспорт товаров с целью переработки вне таможенной территории влечет применение мер торговой политики, предусмотренных для окончательного экспорта товаров. Операции переработки вне таможенной территории, сопутствующие операциям переработки на таможенной территории, влекут применение мер торговой политики, предусмотренных для реэкспорта товаров.

Статья 330. Товары, ремонтируемые бесплатно

(1) Товары пользуются полным освобождением от ввозных платежей в случае, если Таможенной службой установлено, что товары были отремонтированы бесплатно либо в силу договорного или законного обязательства, вытекающего из гарантии, либо в связи с производственным или материальным дефектом.

(2) Часть (1) не применяется в случае, если производственный или материальный дефект учитывался при первом выпуске этих товаров в свободное обращение.

Статья 330.1. Товары, отремонтированные или измененные в контексте международных соглашений

(1) Полное освобождение от ввозных платежей предоставляется в случае продуктов, прошедших переработку, полученных из товаров, помещенных под режим переработки вне таможенной территории, если установлено, к удовлетворению таможенных органов, что:

a) соответствующие товары были отремонтированы или изменены в стране или на территории, с которой Республика Молдова заключила международное соглашение, предусматривающее предоставление такого освобождения; и

b) выполнены условия предоставления освобождения от ввозных платежей, предусмотренные в соглашении, указанном в пункте а).

(2) Часть (1) не применяется к продуктам переработки, полученным из эквивалентных товаров, указанных в статье 290, а также в случае замещающих продуктов, указанных в статьях 331 и 332.

Статья 331. Система стандартной замены

(1) В рамках системы стандартной замены импортированные продукты (далее - замещающие продукты) могут в соответствии с частями (2)-(6) заменить продукты переработки.

(2) Таможня по заявлению разрешает использовать систему стандартной замены, если операция по переработке состоит в ремонте дефектных отечественных товаров.

(3) Замещающие продукты имеют тот же девятизначный код Комбинированной товарной номенклатуры, то же коммерческое качество и те же технические характеристики, что и дефектные товары в случае, если бы они подверглись ремонту.

(4) Если дефектные товары использовались до экспорта, замещающие продукты также должны быть использованными.

(5) В порядке отступления от части (4) таможня разрешает замену, если замещающий продукт был поставлен бесплатно либо в силу договорного или законного обязательства, вытекающего из гарантии, либо в связи с производственным или материальным дефектом.

(6) Положения, применимые к продуктам переработки, применяются и к замещающим продуктам.

Статья 332. Предварительный импорт замещающих продуктов

(1) Таможня на установленных ею условиях и по заявлению заинтересованного лица разрешает импорт замещающих продуктов до экспорта дефектных товаров.

(2) В случае предварительного импорта замещающих продуктов предоставляется гарантия, покрывающая сумму ввозных платежей, которая подлежала бы уплате, если бы дефектные товары не экспортировались в соответствии с частью (3).

(3) Дефектные товары экспортируются в двухмесячный срок с даты принятия таможней декларации на выпуск в свободное обращение замещающих продуктов.

(4) Если при исключительных обстоятельствах дефектные товары не могут быть экспортированы в срок, указанный в части (3), таможня может разрешить продление этого срока не более чем на 30 дней по обоснованному заявлению обладателя разрешения.

РАЗДЕЛ VIII
ТОВАРЫ, ВЫВОЗИМЫЕ С ТАМОЖЕННОЙ ТЕРРИТОРИИ

Глава I
ФОРМАЛЬНОСТИ ПРИ ВЫВОЗЕ ТОВАРОВ

Статья 333. Таможенный надзор и формальности при вывозе

(1) Вывоз с таможенной территории отдельных товаров запрещен законодательством из соображений государственной безопасности, обеспечения общественного порядка и нравственности, охраны окружающей среды, объектов, имеющих художественную, историческую и археологическую ценность, объектов интеллектуальной собственности, защиты внутреннего рынка, защиты других интересов Республики Молдова.

(2) Товары, предназначенные для вывоза с таможенной территории, предъявляются в назначенном таможенном посту или в любом другом месте, назначенном или утвержденном Таможенной службой, подлежат таможенному надзору и могут подлежать таможенному контролю. Таможенная служба может определить используемый маршрут и срок, который должен быть соблюден при вывозе товаров с таможенной территории.

(3) Товары, предназначенные для вывоза с таможенной территории, предъявляются таможне при вывозе одним из следующих лиц:

a) лицом, которое вывозит товары с таможенной территории;

b) лицом, от чьего имени или в чьих интересах действует лицо, которое вывозит товары с таможенной территории;

c) лицом, которое принимает на себя ответственность за перевозку товаров до их вывоза с таможенной территории.

(4) Товары, предназначенные для вывоза с таможенной территории, подлежат следующему:

a) возмещению ввозных платежей или освобождению от них;

b) возврату вывозных платежей;

c) взиманию вывозных платежей;

d) формальностям, необходимым согласно законодательству в отношении других платежей;

e) применению запретов или ограничений, оправданных соображениями общественной морали, общественного порядка, общественной безопасности, охраны здоровья и жизни людей и животных или защиты растений, охраны окружающей среды, национального достояния, имеющего художественную, историческую или археологическую ценность, защиты коммерческой собственности, включая контроль за прекурсорами наркотических средств, товарами, нарушающими отдельные права интеллектуальной собственности, и суммами наличных денежных средств, а также применению мер торговой политики.

(5) Выпуск для вывоза предоставляется Таможенной службой при условии, что указанные товары будут вывезены с таможенной территории в том же состоянии, в каком они находились в момент:

a) принятия таможенной декларации или реэкспортной декларации; или

b) подачи краткой ввозной декларации.

Глава II
ЭКСПОРТ И РЕЭКСПОРТ

Статья 334. Экспорт отечественных товаров

(1) Отечественные товары, предназначенные для вывоза с таможенной территории, помещаются под режим экспорта.

(2) Часть (1) не применяется к следующим отечественным товарам:

a) товарам, помещенным под режим переработки вне таможенной территории;

b) товарам, вывезенным с таможенной территории после помещения под режим конечного назначения;

c) товарам, освобожденным от НДС или акцизов, поставленным для снабжения водных или воздушных судов, независимо от пункта их назначения, для которых требуется подтверждение такой поставки;

d) товарам, помещенным под режим внутреннего транзита;

e) товарам, временно вывозимым с таможенной территории в соответствии с частями (2) и (3) статьи 157.

(3) Формальности в отношении экспортной таможенной декларации, предусмотренные таможенным законодательством, применяются в случаях, указанных в пунктах a)-c) части (2).

Статья 335. Реэкспорт иностранных товаров

(1) Иностранные товары, предназначенные для вывоза с таможенной территории, иностранные товары для снабжения водных или воздушных судов подлежат подаче реэкспортной декларации в компетентный таможенный пост.

(2) К реэкспортной декларации применяются статьи 160-187.

(3) Часть (1) не применяется к следующим товарам:

a) товары, помещенные под режим внешнего транзита, которые только пересекают таможенную территорию;

b) товары, находящиеся на временном хранении, которые реэкспортируются непосредственно из места временного хранения;

c) товары, перегружаемые в свободной зоне или реэкспортируемые непосредственно из свободной зоны.

Глава III
КРАТКАЯ ВЫВОЗНАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ

Статьи 336 - 337 вступают в силу с 1 января 2026 года

Статья 336. Подача краткой вывозной декларации

(1) Если товары предназначены к вывозу с таможенной территории, в таможенный пост вывоза подается краткая вывозная декларация. Таможенная служба может разрешить подачу краткой вывозной декларации в другой таможенный пост при условии, что последний незамедлительно сообщит или предоставит в электронной форме необходимые данные таможенному посту вывоза.

(2) Краткая вывозная декларация подается перевозчиком. Без ущерба для обязательств перевозчика краткая вывозная декларация может быть подана вместо него одним из следующих лиц:

a) экспортером, отправителем или любым другим лицом, от чьего имени или в чьих интересах действует перевозчик;

b) любым лицом, которое может предъявить указанные товары или обеспечить их предъявление в таможенном посту вывоза.

(3) В порядке отступления от части (1) обязательство по подаче краткой вывозной декларации на товары, вывозимые с таможенной территории, может быть отменено в случае соответствующим образом поданной таможенной декларации или реэкспортной декларации, содержащей как минимум данные, необходимые для краткой вывозной декларации.

Статья 337. Изменение и признание недействительным краткой вывозной декларации

(1) Декларанту по его заявлению может быть разрешено изменить одно или несколько данных в краткой вывозной декларации после ее подачи.

(2) Никакие изменения невозможны после того, как Таможенная служба:

a) проинформировала лицо, подавшее краткую вывозную декларацию, о своем намерении досмотреть товары;

b) установила, что одно или несколько данных в краткой вывозной декларации неточны или неполны; или

c) уже разрешила выпуск товаров для вывоза.

(3) Если товары, в отношении которых была подана краткая вывозная декларация, не вывезены с таможенной территории, таможенный пост признает недействительным декларацию:

a) по запросу декларанта; или

b) по истечении 150 дней после подачи декларации.

Глава IV
РЕЭКСПОРТНОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ

Статья 338. Подача реэкспортного уведомления

(1) Если иностранные товары, указанные в пунктах b) и с) части (3) статьи 335, вывозятся с таможенной территории, подается реэкспортное уведомление.

(2) Реэкспортное уведомление подается в таможенный пост вывоза лицом, ответственным за предъявление товаров при вывозе в соответствии с частью (3) статьи 333.

(3) Реэкспортное уведомление содержит данные, необходимые для завершения режима свободной зоны или окончания временного хранения.

Статья 339. Изменение и признание недействительным реэкспортного уведомления

(1) Декларанту по его заявлению может быть разрешено изменить одно или несколько данных в реэкспортном уведомлении после его подачи.

(2) Никакие изменения невозможны после того, как Таможенная служба:

a) проинформировала лицо, подавшее реэкспортное уведомление, о своем намерении досмотреть товары;

b) установила, что одно или несколько данных в реэкспортном уведомлении неточны или неполны; или

c) уже разрешила выпуск товаров для вывоза.

(3) Если товары, в отношении которых было подано реэкспортное уведомление, не вывозятся с таможенной территории, Таможенная служба признает недействительным уведомление:

a) по запросу декларанта; или

b) по истечении 150 дней после подачи уведомления.

Глава V
ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ВЫВОЗНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

Статья 340. Освобождение от вывозных платежей для временно экспортируемых отечественных товаров

Без ущерба для статьи 329 отечественные товары, экспортируемые временно, пользуются освобождением от вывозных платежей при условии их реимпорта.

РАЗДЕЛ IX
СПЕЦИАЛЬНЫЕ ФОРМЫ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯ

Глава I
КОНТРОЛЬ ТОВАРОВ

Часть 1
Общие положения

Статья 341. Управление рисками и таможенный контроль

(1) Таможенная служба может проводить любой таможенный контроль, который считает необходимым. Таможенный контроль может состоять, в частности, в осмотре товаров, отборе проб, проверке достоверности и полноты информации, представленной в декларации или уведомлении, а также наличия, подлинности, достоверности и действительности документов, в изучении бухгалтерской отчетности экономических операторов и других учетов, проверке транспортных средств, проверке багажа и других товаров, перевозимых лицами или находящихся на них, и в проведении официальных расследований или других подобных действий. Такой контроль может осуществляться в зонах таможенного контроля, в местонахождении или на площадях владельца товаров или его представителя, любого лица, прямо или косвенно вовлеченного на профессиональной основе в эти операции, или любого лица, располагающего в профессиональных целях соответствующими документами и данными.

(2) Таможенный контроль, за исключением выборочной проверки, основывается в первую очередь на анализе риска, проводимом в том числе с использованием методов электронной обработки данных, в целях идентификации и оценки рисков в определенных сферах контроля и разработки необходимых ответных мер.

(3) Контроль, основанный на анализе риска, проводится без ущерба другому контролю, проводимому в соответствии с частью (1) настоящей статьи или с иными установленными законодательством положениями.

(4) Таможенная служба использует управление рисками для идентификации различных уровней риска, связанного с товарами, включая транспортные средства, и лицами, подлежащими таможенному контролю или таможенному надзору, а также для определения того, подлежат ли они специальному таможенному контролю, а если подлежат, то где будет проводиться этот контроль.

(5) Управление рисками включает в себя такие виды деятельности, как сбор данных и информации, идентификация, анализ и оценка рисков, определение и принятие необходимых мер, а также регулярный мониторинг и пересмотр этих процессов и их результатов.

(6) Таможенная служба обменивается информацией о рисках и результатах анализа риска с таможенными органами зарубежных стран в следующих случаях:

a) соответствующие риски оцениваются как значительные и требующие таможенного контроля и результаты контроля указывают, что произошло событие, вызывающее риск; или

b) результаты контроля не указывают, что произошло событие, вызывающее риск, но Таможенная служба считает высокой вероятность его наступления.

(7) В процессе управления рисками и установления контрольных мер учитываются следующие элементы:

a) уровень риска;

b) неотложность применения контроля;

c) возможное воздействие на торговые потоки, государственный бюджет и ресурсы контроля.

(8) Сферы контроля могут охватывать определенные таможенные режимы, виды товаров, маршруты движения, виды транспорта или определенных лиц, которые определенный период времени подлежат повышенным уровням анализа риска и таможенного контроля без ущерба другим видам контроля, обычно осуществляемым Таможенной службой.

(9) Процедура управления рисками устанавливается Таможенной службой.

Статья 342. Сотрудничество между органами

(1) Если определенные товары подлежат другому контролю, кроме таможенного, проводимому компетентными органами, иными чем таможенные, последние в тесном сотрудничестве с указанными иными органами прилагают усилия для проведения этого контроля по возможности в то же время и в том же месте, что и таможенный контроль («единое окно»), при этом Таможенная служба выступает в пределах своей компетенции в роли координатора.

(2) В рамках контроля, предусмотренного настоящей частью 1, Таможенная служба и иные компетентные органы могут, если это необходимо в целях минимизации рисков и борьбы с мошенничеством, обмениваться как между собой, так и с Правительством данными, полученными в связи с ввозом, вывозом, транзитом, перемещением, хранением товаров, включая почтовый обмен, перемещаемых между таможенной территорией и странами или территориями за пределами таможенной территории, и в связи с присутствием и перемещением на таможенной территории иностранных товаров, а также данными о результатах проведенного контроля.

Статья 343. Формы таможенного контроля

(1) Формами таможенного контроля являются:

a) физический контроль;

b) документальный контроль;

c) личный досмотр как исключительная форма таможенного контроля;

d) последующий контроль посредством посттаможенного аудита или перепроверки таможенной декларации;

e) учет товаров и транспортных средств;

f) устный опрос физических и должностных лиц;

g) проверка системы учета и отчетности;

h) осмотр складов, таможенных складов, свободных зон, других территорий и мест, где могут находиться товары и транспортные средства, подлежащие таможенному контролю, или где может осуществляться деятельность, подлежащая таможенному надзору;

h.1) радиологический контроль;

h.2) неинвазивный контроль;

i) совершение других операций, предусмотренных настоящим кодексом и иными нормативными актами.

(2) При проведении таможенного контроля могут использоваться служебные животные, а также применяться технические средства контроля, безопасные для жизни и здоровья людей, животных или растений и не причиняющие ущерба товарам и транспортным средствам.

(3) Правила проведения таможенного контроля определяются Таможенной службой.

(4) В рамках таможенного контроля Таможенная служба и иные компетентные органы могут в целях управления рисками обмениваться информацией о пересечении таможенной границы, наличии и перемещении по таможенной территории товаров, транспортных средств и лиц, а также о результатах проведенного контроля.

(5) Таможенный контроль может проводиться в зарубежной стране на основе международных соглашений, одной из сторон которых является Республика Молдова.

Статья 344. Таможенный контроль в назначенном или утвержденном месте

(1) Таможенный контроль осуществляется в месте нахождения подразделения Таможенной службы или в иных местах, назначенных или утвержденных Таможенной службой.

(2) Положение о назначенных или утвержденных местах выполнения таможенных формальностей утверждается Таможенной службой.

(3) Осуществление производственной, коммерческой и иной деятельности на таможенных постах, а также пересечение товарами, транспортными средствами, лицами границ этих постов возможны только с предварительного согласия Таможенной службы и под таможенным надзором. Доступ на таможенные посты разрешается только с предварительного согласия Таможенной службы.

(4) При осуществлении своих полномочий Таможенная служба пользуется правом на бесплатное выделение ей для таможенных целей на неограниченный срок земель из публичной собственности государства. Выделенные Таможенной службе для таможенных целей земли в пунктах пропуска через государственную границу могут передаваться в безвозмездное пользование другим органам публичной власти, а иным субъектам предоставляются в установленном порядке на основе открытого аукциона.

Статья 345. Действия Таможенной службы в рамках таможенного контроля

В целях таможенного контроля Таможенная служба вправе проверять достоверность и полноту информации, представленной в таможенной декларации, декларации временного хранения, краткой ввозной декларации, краткой вывозной декларации, реэкспортной декларации или реэкспортном уведомлении, а также наличие, подлинность, достоверность и действительность подтверждающих документов и вправе проверять бухгалтерскую отчетность декларанта и другие учеты, а также документы по операциям в отношении указанных товаров или другим предшествующим или последующим торговым операциям, касающимся этих товаров, после того, как они были выпущены. Таможенная служба может также досмотреть эти товары и/или отобрать пробы, если это еще возможно сделать.

Статья 346. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении таможенного контроля

(1) При проведении таможенного контроля не допускается причинение неправомерного вреда лицу, а также его товарам.

(2) Таможенная служба в случае ее виновности в причинении неправомерного вреда при проведении таможенного контроля возмещает причиненный материальный ущерб.

(3) Вред, обоснованно причиненный при проведении таможенного контроля, не возмещается Таможенной службой.

Статья 347. Утратила силу.

Статья 348. Присутствие декларанта и иных лиц при проведении таможенного контроля

(1) Досмотр товаров осуществляется в присутствии декларанта и/или его представителей.

(2) Лица, указанные в части (1), а в их отсутствие лицо, управляющее соответствующим транспортным средством, обязаны предоставить Таможенной службе доступ к проверяемым товарам.

(3) В порядке отступления от части (1) Таможенная служба вправе проводить досмотр товаров в отсутствие декларанта, иных обладателей прав на товары, а также их представителей в случаях:

a) неявки указанных лиц в пятидневный срок после предъявления товаров;

b) наличия угрозы государственной безопасности, общественному порядку, жизни и здоровью человека, животных или растений, окружающей среде, а также при других не терпящих отлагательства обстоятельствах;

c) оставления на таможенной территории товаров в нарушение таможенного режима;

d) проведения соответствующего досмотра мобильной группой;

e) перемещения товаров посредством международных почтовых отправлений.

(4) Досмотр товаров в случаях, указанных в части (3), проводится в присутствии лиц, не заинтересованных в результатах досмотра.

Часть 2
Лабораторные испытания/экспертиза/оценка товаров

Статья 349. Лабораторные испытания/экспертиза оценка товаров

(1) Таможенная служба проводит лабораторные испытания, экспертизу и оценку товаров.

(2) Если в ходе таможенного контроля возникает необходимость в лабораторных испытаниях/экспертизе/оценке, то таковые проводятся таможенной лабораторией, другими аккредитованными исследовательскими лабораториями и/или экспертными учреждениями или независимыми экспертами, которые обладают полномочиями/знаниями в соответствующей области.

(3) При издании решений Таможенной службы результаты и заключения, содержащиеся в документах, выданных таможенной лабораторией, превалируют над информацией или документами, выданными другими лабораториями, экспертными учреждениями или экспертами, а также над другими документами, содержащими информацию о физико-химических характеристиках и свойствах товаров, в случае, если они противоречат друг другу.

(4) Результаты лабораторных испытаний/экспертизы/оценки товаров служат основанием для принятия регулирующих мер.

(5) Отбор и использование образцов осуществляются с соблюдением статей 182-184.

(6) Затраты, связанные с привлечением специалистов и экспертов по инициативе Таможенной службы, покрываются Таможенной службой.

Часть 3
Мобильные группы

Статья 350. Мобильные группы

(1) Мобильные группы являются специальными оперативными подразделениями Таможенной службы, осуществляющими таможенный контроль товаров, транспортных средств, контейнеров, железнодорожных составов, морских и воздушных судов, в том числе в портах и аэропортах, складов, мест хранения и реализации, документов и лиц с целью обеспечения соблюдения таможенного законодательства.

(2) Мобильные группы осуществляют таможенный контроль на всей таможенной территории, включая дороги, таможенные склады, свободные зоны, помещения и другие места разгрузки, хранения и реализации товаров. В зоне безопасности мобильные группы должны соблюдать установленный в ней режим.

(3) Мобильные группы оснащены огнестрельным оружием, специальными средствами, транспортными единицами и другими необходимыми для выполнения задач средствами.

(4) Служебные транспортные единицы мобильных групп могут иметь хорошо видимую надпись «VAMA/CUSTOMS» и оборудованы специальными устройствами световой и звуковой сигнализации в соответствии с Правилами дорожного движения.

Статья 350.1. Основные задачи мобильных групп

Мобильные группы выполняют следующие основные задачи:

a) участвовать в противодействии незаконному перемещению товаров и транспортных средств, в выявлении и документировании нарушений таможенных правил в пределах своей компетенции, обеспечивать соблюдение таможенного законодательства физическими и юридическими лицами на всей таможенной территории;

b) выявлять способы, средства и механизмы незаконного ввоза/вывоза с территории Республики Молдова товаров и транспортных средств, определять причины и условия, способствующие совершению этих нарушений;

c) сопровождать при наличии обоснованных подозрений в нарушении положений законодательства Республики Молдова или международных соглашений, одной из сторон которых является Республика Молдова, товары и транспортные средства до ближайшего таможенного поста или места, находящегося в зоне его деятельности, где можно провести досмотр товаров и транспортных средств;

d) обеспечивать соблюдение таможенного законодательства и иных нормативных актов, задача применения которых возлагается на Таможенную службу;

e) осуществлять проверку и надзор за перемещением товаров и транспортных средств на таможенной территории;

f) проводить при необходимости повторный таможенный контроль транспортных средств и партий товаров, ранее прошедших таможенное оформление.

Статья 351. Права и обязанности мобильных групп

(1) В рамках таможенного контроля мобильные группы вправе:

a) проводить таможенный контроль, при необходимости - повторный;

b) останавливать транспортные средства, используя специальные устройства световой и звуковой сигнализации в соответствии с Правилами дорожного движения;

c) требовать от всех лиц, которые имеют прямое или косвенное отношение к объекту контроля, предъявления товаров, представления документов и другой необходимой для проведения контроля информации;

d) в случае, когда транспортные средства и перевозимые ими товары не могут быть подвергнуты контролю в месте остановки, сопровождать или принудительно доставлять транспортные средства и товары для проведения таможенного контроля в ближайший соответствующим образом оборудованный таможенный пост;

e) преследовать и принудительно останавливать транспортные средства и лиц, которые подозреваются в нарушении таможенного законодательства;

f) собирать, обрабатывать и использовать информацию, необходимую для предупреждения и выявления нарушений таможенного законодательства и иных нормативных актов;

g) использовать табельные спецсредства;

h) сопровождать по всей таможенной территории транспортные средства, следующие транзитом от одного таможенного поста до другого, в случае, когда товар представляет высокую степень риска;

i) осуществлять с использованием технических средств физическое наблюдение, в том числе скрытое, за транспортными средствами, складами или местами хранения, в отношении которых имеются обоснованные подозрения на наличие в них контрабандных товаров;

j) контролировать дороги, ведущие в обход таможенных постов;

k) сопровождать автотранспортное средство;

l) проводить опломбирование.

(2) Запрещаются остановка, контроль и обыск мобильных групп, транспортных средств и лиц, сопровождаемых ими, во время исполнения служебных обязанностей, кроме как в случае и порядке, предусмотренном законодательством.

(3) При выполнении задач таможенные служащие, входящие в состав мобильных групп, обязаны:

a) носить служебную форму, за исключением случаев, когда она может помешать выполнению поставленных задач;

b) предъявлять по требованию служебное удостоверение;

c) объяснять лицам, подлежащим контролю, их права;

d) использовать специальные устройства световой и звуковой сигнализации в соответствии с законодательством;

e) обеспечивать соблюдение прав и свобод лиц;

f) не разглашать и не предоставлять третьим лицам информацию, полученную при исполнении служебных обязанностей, за исключением предусмотренных законодательством случаев;

g) обеспечивать сохранность входящего в оснащение технического оборудования;

h) соблюдать Кодекс поведения таможенного служащего.

(4) Лица, подлежащие контролю, вправе:

a) требовать информацию относительно оснований проводимого таможенного контроля;

b) оспаривать в установленном законодательством порядке решения или действия таможенных служащих, входящих в состав мобильных групп;

c) пользоваться иными установленными законодательством правами.

(5) Лица, подлежащие контролю, обязаны:

a) в случае водителя транспортного средства - по сигналу таможенного служащего из состава мобильной группы немедленно остановить транспортное средство и выполнить его законные указания;

b) обеспечить в ходе проведения контроля свободный доступ в местонахождения, помещения и другие места в соответствии с законными требованиями таможенного служащего из состава мобильной группы;

c) предъявить по требованию таможенного служащего из состава мобильной группы транспортные средства и товары для таможенного контроля;

d) представить по требованию таможенного служащего из состава мобильной группы необходимые для проведения таможенного контроля информацию, данные, документы в любой форме;

e) оказать содействие и обеспечить условия, необходимые для проведения таможенного контроля;

f) обеспечить целостность пломб, наложенных таможенным служащим из состава мобильной группы;

g) при отсутствии условий, необходимых для проведения проверки транспортных средств, товаров и лиц, подозреваемых в нарушении таможенного законодательства, переместиться в ближайшее подразделение Таможенной службы для проведения таможенного контроля.

Глава II
ПОСЛЕДУЮЩИЙ КОНТРОЛЬ

Статья 352. Последующий контроль

(1) В целях осуществления таможенного контроля Таможенная служба проводит последующий контроль посредством посттаможенного аудита или перепроверки таможенной декларации. Последующий контроль осуществляется в пределах срока, не выходящего за рамки срока давности, установленного в статье 110.

(2) Последующий контроль может быть плановым, внезапным или проводиться в виде встречной проверки.

(3) Если в ходе последующего контроля устанавливается, что положения, регулирующие соответствующий таможенный режим, применены ошибочно, Таможенная служба принимает регулирующие меры.

(4) Таможенная служба беспристрастно устанавливает все факторы и обстоятельства, имеющие отношение к проверяемому лицу и приводящие к возникновению, изменению (включая занижение) или аннулированию таможенной задолженности.

(5) Без ущерба для части (3) последующий контроль завершается отчетом, если:

a) юридическое лицо, в отношении которого должна быть начата или начата процедура последующего контроля, ликвидировано, а индивидуальный предприниматель исключен из Государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

b) лицо, в отношении которого должна быть начата или начата процедура последующего контроля, не найдено, а информации, которой располагает Таможенная служба, для проведения контроля недостаточно.

(6) В случаях, иных чем указанные в части (5), последующий контроль завершается составлением акта посттаможенного аудита или протокола перепроверки таможенной декларации, который сообщается в соответствии со статьей 22.

(7) На основании актов, указанных в части (6), и - при необходимости - констатирующего акта в случае возникновения, изменения (в том числе в сторону уменьшения) или аннулирования таможенной задолженности Таможенная служба издает решение об урегулировании.

(8) Результаты последующего контроля, зафиксированные в актах, предусмотренных частью (6), сообщаются проверяемому лицу. Проверяемое лицо вправе в 30-дневный срок после их сообщения выразить свое несогласие с результатами последующего контроля, приложив при этом подтверждающие документы.

Статья 353. Посттаможенный аудит

(1) Посттаможенный аудит проводится на основании приказа о проверке, изданного директором Таможенной службы или начальником таможни либо уполномоченными ими лицами.

(2) О начале посттаможенного аудита аудируемое лицо уведомляется не менее чем за три рабочих дня до даты начала проверки, за исключением внезапного контроля. Приказ о проверке доводится до сведения проверяемого лица любым способом, обеспечивающим получение таможенным органом подтверждения его получения данным лицом. Сообщением по месту нахождения проверяемого лица считается отправка приказа о проверке в электронном формате, подписанного квалифицированной или усиленной электронной подписью, на указанный им адрес электронной почты и его получение этим лицом.

(3) Оспаривание приказа о проверке, о приостановлении или продлении аудита не препятствует проведению проверки.

(4) Период проведения посттаможенного аудита не должен превышать двух месяцев с даты его начала, установленной приказом о проверке, указанным в части (1).

(5) В обоснованных случаях проведение посттаможенного аудита может быть продлено приказом не более чем на 4 месяца либо приостановлено. Период приостановления и период представления документов не включаются в срок проведения посттаможенного аудита, исчисляемый со дня его начала до дня подписания соответствующего акта включительно.

(6) Проведение посттаможенного аудита может быть приостановлено на основе приказа Таможенной службы в случае:

a) действия подтвержденных в установленном порядке форс-мажорных обстоятельств;

b) возбуждения судебного процесса, имеющего отношение к посттаможенному аудиту;

c) мотивированного (обоснованного и документально подтвержденного) запроса аудируемого лица - на период не более 30 дней;

d) аргументированного обоснования Таможенной службы.

(7) Проведение аудита, приостановленное в соответствии с частью (6), возобновляется на основе приказа Таможенной службы после того, как отпали основания для приостановления. Приказ о возобновлении аудита передается проверяемому лицу с соблюдением срока, установленного в части (2).

(8) Повторное проведение посттаможенного аудита в отношении тех же рисков в течение одного года разрешается только в случаях, вызванных:

a) допущением в ходе проведения последующего контроля ошибок, включая процедурные, приведших к аннулированию его результатов;

b) рассмотрением жалоб на решения или действия Таможенной службы;

c) процедурой реорганизации или ликвидации юридического лица либо процедурой исключения индивидуального предпринимателя из Государственного реестра индивидуальных предпринимателей;

d) проведением аудита деятельности Таможенной службы вышестоящим органом;

e) ситуацией, когда после проведения последующего контроля обнаружены признаки таможенных нарушений, не выявленные в ходе предыдущего последующего контроля;

f) проведением контроля в виде встречной проверки.

(9) Если аудируемое лицо не располагает местонахождением или помещением, которые могут быть использованы для проведения посттаможенного аудита, или если его местонахождение находится по месту жительства, а также в других случаях, когда отсутствуют оптимальные условия для работы, посттаможенный аудит проводится в местонахождении Таможенной службы.

(10) Посттаможенный аудит проводится в часы работы Таможенной службы и проверяемого лица.

(11) В рамках посттаможенного аудита может рассматриваться вся структурно-организационная и внутренняя операционная система аудируемых лиц.

(12) Таможенная служба изымает в случае необходимости документы и товары, вне зависимости от их принадлежности и места нахождения, и обеспечивает их хранение в местонахождении Таможенной службы или у проверяемого лица в следующих случаях:

a) посттаможенный аудит не может быть проведен на месте;

b) необходимо обеспечить сохранность доказательств таможенного нарушения;

c) не могут быть выданы заверенные копии документов;

d) в иных случаях, прямо предусмотренных таможенным законодательством.

(13) Изъятие, указанное в части (12), проводится в присутствии лица, у которого производится изъятие, или его представителя, а если данные лица отсутствуют или отказываются участвовать в процедуре изъятия, в присутствии по меньшей мере одного понятого.

(14) Об изъятии, указанном в части (12), составляется акт изъятия, который подписывается лицом, составившим его, и лицом, у которого изъяты документы и товары, или его представителем либо понятым.

(15) По миновании необходимости использования в качестве доказательств изъятые документы и товары возвращаются лицу, у которого они были изъяты, или - в отсутствие такового - его представителю.

(16) Если в ходе посттаможенного аудита устанавливаются нарушения законодательства, Таможенная служба совместно с аудируемым лицом или в его отсутствие рассматривает их, составляет протокол предварительного рассмотрения результатов посттаможенного аудита и информирует аудируемое лицо о юридических последствиях нарушений. Аудируемое лицо вправе отказаться от участия в соответствующих действиях.

(17) Посттаможенный аудит завершается составлением акта посттаможенного аудита в срок до 14 дней с момента доведения до сведения лица протокола предварительного рассмотрения результатов посттаможенного аудита.

Статья 354. Перепроверка таможенной декларации

(1) Последующий контроль путем перепроверки таможенной декларации, указанной в части (1) статьи 352, заключается в проверке декларирования товаров, полноты информации, представленной в таможенной декларации, наличия прилагаемых к ней сопроводительных документов и их соответствия требованиям, в зависимости от обстоятельств, наличия у проверяемого лица, таможенного органа или других учреждений и лиц других документов и информации, связанных с проверяемыми операциями/товарами, а также товаров, если они имеются. В порядке отступления от Административного кодекса перепроверка таможенной декларации начинается без предварительного уведомления проверяемого лица и осуществляется в срок, указанный в статье 110 настоящего кодекса.

(2) При выявлении ошибок и/или расхождений между информацией, содержащейся в документах, представленных в процессе таможенного оформления, и информацией, полученной в ходе проверки, или неправильного применения положений, регулирующих соответствующий таможенный режим, повлекших возникновение или изменение таможенной задолженности, Таможенная служба составляет протокол перепроверки таможенных деклараций, указанный в части (6) статьи 352, и принимает меры по урегулированию.

(3) Протокол перепроверки, указанный в части (2), сообщается проверяемому лицу в 10-дневный срок с момента составления.

(4) Если в результате перепроверки таможенной декларации подтверждается ее соответствие требованиям, Таможенная служба составляет протокол перепроверки таможенной декларации и по запросу сообщает его проверяемому лицу.

(1) В процессе проведения последующего контроля Таможенная служба обладает следующими правами:

a) получать или изымать необходимые для проверки информацию, данные, документы в любой форме;

b) изымать необходимые для проверки товары, не подвергшиеся полностью или частично процедурам таможенного оформления;

c) требовать проведения инвентаризации товаров и следить за правильностью ее проведения;

d) опечатывать необходимые для проведения последующего контроля помещения и места;

e) вызывать любое лицо, имеющее прямое или косвенное отношение к проверяемой деятельности, для дачи показаний, представления информации, данных, документов в любой форме или для ознакомления с результатами последующего контроля;

f) проводить контроль в виде встречной проверки;

g) обращаться в письменной форме к другим органам публичной власти за помощью в необходимых для последующего контроля действиях.

(2) В связи с последующим контролем проверяемое лицо вправе:

a) в той мере, в какой это не препятствует проведению контроля, требовать предоставления информации об установленных фактах и обстоятельствах;

b) оспаривать решения, действия или бездействие Таможенной службы.

(3) В процессе проведения последующего контроля Таможенная служба обязана:

a) действовать в строгом соответствии с Конституцией Республики Молдова, настоящим кодексом и иными нормативными актами;

b) уважительно и корректно относиться к декларанту, его представителю, другим участникам таможенных отношений;

c) информировать декларанта в предусмотренных таможенным законодательством случаях или по его запросу относительно его прав и обязанностей;

d) информировать декларанта по его запросу о действующих налогах и сборах, порядке и сроках их уплаты, а также о положениях соответствующих нормативных актов;

e) издать решение об урегулировании, если выявлено обстоятельство, ведущее к возникновению таможенной задолженности, а законные требования декларанта, в том числе с учетом положений части (8) статьи 15 и статьи 20, не выполняются;

f) не допускать использования таможенными служащими своего служебного положения в личных интересах;

g) предпринимать иные действия, предусмотренные таможенным законодательством.

(4) В процессе последующего контроля проверяемое лицо имеет следующие обязанности:

a) по первому требованию представлять Таможенной службе необходимые для проверки полученные им или принадлежащие ему товары, информацию, данные, документы в любой форме;

b) предоставлять Таможенной службе доступ к своим информационным системам в случае, когда информация, указанная в пункте а), собирается, обрабатывается и хранится в таких информационных системах;

c) обеспечивать таможенным служащим свободный доступ в местонахождение, на производственные площади, в склады и другие помещения, кроме используемых исключительно в качестве жилища или места пребывания, для их обследования;

d) обеспечивать целостность пломб, наложенных Таможенной службой;

e) присутствовать при проведении последующего контроля, подписывать акты по результатам последующего контроля и, в случае несогласия, в 30-дневный срок представлять свои аргументы с приложением подтверждающих документов;

f) обеспечивать надлежащие условия для проведения посттаможенного аудита, предоставлять в распоряжение таможенных служащих отдельный кабинет, оказывая им необходимое содействие;

g) обеспечивать присутствие квалифицированного представителя в целях оказания содействия таможенным служащим в процессе посттаможенного аудита.

Статья 356. Исчисление таможенной задолженности при последующем контроле

(1) Таможенная служба исчисляет таможенную задолженность по результатам последующего контроля, определяя, установлена ли она согласно законодательству, с изданием решения об урегулировании. В отступление от части (1) статьи 108 решение об урегулировании издается подразделением Таможенной службы, проводившим последующий контроль

(2) Таможенная служба определяет сумму таможенной задолженности, а также правильность применения мер торговой политики, в том числе на основе имеющейся у нее информации, в следующих случаях:

a) бухгалтерский учет отсутствует, бухгалтерская отчетность не представлена или не позволяет установить таможенную задолженность, а также если документы, необходимые для установления таможенной задолженности или применения мер торговой политики, уничтожены с нарушением установленной законодательством процедуры;

b) проверяемое лицо не представляет запрашиваемые документы и соответствующую информацию согласно пункту а) части (4) статьи 355 или представляет их частично;

c) запрашиваемые документы представлены, но их содержание или состояние не позволяет их использовать;

d) не представляется возможным найти проверяемое лицо по его местонахождению или в его подразделениях;

e) принято решение об урегулировании.

(3) Доказательствами при исчислении таможенной задолженности могут быть данные, которые относятся к важным для цели контроля обстоятельствам и проясняют обстоятельства, порождающие таможенную задолженность. При сборе и проверке таких доказательств принимается во внимание следующее:

a) объяснения, документы и заявления проверяемого лица, а также его представителя;

b) протоколы показаний, в том числе не участвующих в процессе контроля третьих лиц;

c) констатирующие акты или протоколы действий Таможенной службы;

d) акты экспертизы;

e) официальные документы, полученные в результате обмена информацией по линии международной административной помощи;

f) статистические данные, имеющиеся у Таможенной службы или других уполномоченных органов;

g) размеры собственности проверяемого лица;

h) количество и стоимость импортных товаров, реализованных проверяемым лицом;

i) анализ изменения величины чистых активов, имеющихся в собственности проверяемого лица;

j) обороты и остатки на банковских счетах проверяемого лица;

k) соотношение доходов и расходов проверяемого лица;

l) информация о совершенных проверяемым лицом коммерческих сделках и операциях, полученная от банка, органов публичной власти и других учреждений;

m) иные доказательства, относящиеся к определению суммы таможенной задолженности или установлению нарушений законодательства.

(4) Обстоятельства, определенные в частях (1)-(3), указываются в акте посттаможенного аудита или протоколе перепроверки таможенной декларации.

(5) В случае установления фактов и обстоятельств, указанных в пунктах а)-c) части (2), Таможенная служба письменно информирует проверяемое лицо о применении на основании положений части (2) соответствующих мер, указав срок представления документов и замечаний.

(6) По требованию Таможенной службы руководители учреждений, в том числе финансовых, органов публичной власти, юридических лиц, а также физические лица обязаны в срок не позднее семи рабочих дней представить ей на бумажном носителе, на носителях информации или в электронном формате данные, информацию, записи, документы и другие доказательства, необходимые для проведения последующего контроля.

Глава III
ДОСМОТР ПАССАЖИРОВ И БАГАЖА

Статья 357. Личный досмотр

(1) Личный досмотр как исключительная форма таможенного контроля может проводиться при наличии достаточных оснований полагать, что лицо, следующее через таможенную границу или находящееся в транзитной зоне международного аэропорта/порта, имеет прямое или косвенное отношение к товарам, транспортным средствам или помещениям, являющимся объектом контроля, в том числе проводимого мобильной группой, имеет при себе и не предъявляет товары, являющиеся объектом правонарушения или преступления.

(2) Перед началом личного досмотра путешественнику сообщается решение о проведении личного досмотра, разъясняются его права и обязанности и предлагается добровольно выдать скрываемые товары.

(3) Личный досмотр проводится таможенным служащим одного пола с досматриваемым лицом, а также, при необходимости, медицинским работником в присутствии двух понятых того же пола. Личный досмотр проводится в изолированном помещении, отвечающем санитарно-гигиеническим требованиям. Доступ в это помещение лицам, не участвующим в проведении личного досмотра, и съемка/фотографирование процесса досмотра запрещены.

(4) Проведение личного досмотра оформляется соответствующим протоколом.

(5) Порядок проведения личного досмотра пассажиров, пересекающих таможенную границу Республики Молдова или находящихся в транзитной зоне в международном аэропорту/порту, устанавливается Таможенной службой.

Статья 358. Особенности определения предназначения товаров

(1) Предназначение товаров, перемещаемых путешественниками через таможенную границу, определяется исходя из вида товара, его количества и анализа всех обстоятельств поездки.

(2) Товар считается предназначенным для личного пользования, если он ввозится/вывозится исключительно для того, чтобы быть использованным лицом или членами его семьи (для конечного потребления).

(3) Членами семьи являются супруг (супруга), дети (в том числе усыновленные), родители, лица, над которыми в соответствии с законом установлены опека или попечительство.

(4) При определении предназначения товаров принимается во внимание следующее:

a) тип товара: способ потребления, практика использования;

b) количество товара: однородные изделия одного и того же наименования, размера, фасона, цвета и тому подобного;

c) связанные с поездкой обстоятельства: цель поездки, ее длительность, страна, в которой путешественник находился, и страна, в которую он выезжает;

d) эпизодичность поездки.

(5) Обязанность подтверждения того, что товар не предназначен для коммерческой или производственной деятельности, возлагается на путешественника, перемещающего товар.

Глава IV
МЕРЫ ПО ЗАЩИТЕ ПРАВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Статья 359. Понятия

Для целей настоящей главы следующие понятия означают:

1) объект интеллектуальной собственности - любой результат интеллектуальной деятельности, подтвержденный и охраняемый соответствующими правами на его использование, что включает объекты промышленной собственности (изобретения, сорта растений, топографии интегральных схем, товарные знаки, промышленные рисунки и модели, географические указания, наименования мест происхождения и гарантированные традиционные продукты), объекты авторского права (литературные, художественные и научные произведения) и смежных прав (исполнения, фонограммы, видеозаписи и передачи вещательных организаций), секреты производства (ноу-хау) и коммерческое наименование;

2) правообладатель - любое физическое или юридическое лицо, которое приобрело право интеллектуальной собственности в силу закона или иным законным образом;

3) декларация правообладателя - декларация, которой обладатель права интеллектуальной собственности принимает на себя ответственность перед задействованными лицами в случае установления судебной инстанцией того, что товары не нарушают ни одно из прав интеллектуальной собственности, и соглашается нести все расходы, связанные с хранением товаров и другими совершаемыми под таможенным надзором операциями, включая расходы, вызванные уничтожением товаров;

4) товары, подозреваемые в нарушении права интеллектуальной собственности, - товары в одной из ситуаций, предусмотренных частью (1) статьи 360, в отношении которых имеются обоснованные подозрения, что они могут нарушить право интеллектуальной собственности;

5) контрафактные товары:

а) любой товар, включая его упаковку, на который нанесен без разрешения знак, идентичный товарному знаку, законно зарегистрированному для того же вида товаров, либо не отличающийся в своих существенных элементах от такого товарного знака, и который в силу этого нарушает права обладателя законного товарного знака;

b) любой символ товарного знака или знака обслуживания (включая логотип, этикетку, наклейку, брошюру, инструкцию по использованию или гарантийный документ с данным символом), даже если представлен отдельно, находящийся в том же положении, что и товары, определенные в пункте а);

с) любая упаковка, на которой указан товарный знак контрафактных товаров, находящаяся в том же положении, что и товары, определенные в пункте а);

6) пиратские товары - товары, которые являются предметом действия, нарушающего авторское или смежное право либо право на рисунок или модель и которые являются копиями или содержат копии, изготовленные без согласия обладателя авторского или смежного права либо права на рисунок или модель или без согласия лица, уполномоченного таким правообладателем в стране производства;

7) товары, нарушающие право интеллектуальной собственности:

а) контрафактные товары;

b) пиратские товары;

с) товары, нарушающие права на патент на изобретение, на географическое указание, наименование места происхождения и гарантированные традиционные продукты, на патент на сорта растений, на топографию интегральных схем или на промышленные рисунки и модели. К вышеуказанным товарам приравнивается любая форма или матрица, предназначенная или приспособленная для изготовления таких товаров, нарушающих право интеллектуальной собственности, при условии что использование этой формы или матрицы нарушает права правообладателя;

8) заявление о вмешательстве - направленный центральному аппарату Таможенной службы запрос о вмешательстве в случае товаров, подозреваемых в нарушении права интеллектуальной собственности;

9) мелкая партия товара - партия товара, доставляемая почтой или экспресс-отправлением, содержащая не более трех единиц продукции или же имеющая вес брутто не более 2 килограммов.

Статья 360. Сфера применения

(1) Положения настоящей главы применяются к товарам, подозреваемым в нарушении права интеллектуальной собственности, которые:

а) ввозятся на таможенную территорию и/или вывозятся с таможенной территории;

b) декларируются с целью помещения их под таможенный режим;

с) находятся под таможенным надзором в любой другой ситуации;

d) не задекларированы при ввозе в страну или при вывозе из страны и обнаружены во время проведения таможенного контроля;

е) стали собственностью государства вследствие конфискации или отказа от них в пользу государства.

(2) Настоящая глава не применяется ни к одному из товаров, которые:

a) выпущены в свободное обращение;

b) произведены с согласия правообладателя или произведены лицом, которое было должным образом уполномочено правообладателем для производства определенного количества товаров сверх количеств, согласованных между таким лицом и правообладателем;

c) перевозятся в качестве личного багажа пассажиров.

Статья 361. Вмешательство в целях защиты интеллектуальной собственности

(1) Таможенная служба вмешивается в целях защиты интеллектуальной собственности в случае наличия заявления о вмешательстве, принятого центральным аппаратом Таможенной службы, или по своей инициативе - посредством мер, предшествующих подаче заявления о вмешательстве.

(2) О мерах вмешательства, указанных в части (1), незамедлительно информируется центральный аппарат Таможенной службы.

Статья 362. Подача и рассмотрение заявления о вмешательстве

(1) Заявление о вмешательстве подается правообладателем в центральный аппарат Таможенной службы в письменном виде на бумажном носителе или в электронном формате и должно содержать следующую обязательную информацию:

a) идентификационные данные правообладателя/правообладателей;

b) вид объекта интеллектуальной собственности и права, соблюдение которых должно быть обеспечено;

c) имя и адрес контактного лица, назначенного правообладателем;

d) точное и подробное техническое описание подлинных товаров, данные о производителе и месте производства;

e) любая конкретная информация, которой располагает правообладатель в связи с нарушением его права;

f) информация о представителе правообладателя, уполномоченном подать заявление о вмешательстве;

g) информация, необходимая для быстрого обнаружения Таможенной службой соответствующих товаров;

h) информация, необходимая Таможенной службе для анализа и оценки риска нарушения права интеллектуальной собственности.

(2) К заявлению о вмешательстве прилагаются:

a) декларация правообладателя;

b) доказательство того, что заявитель является обладателем права интеллектуальной собственности;

c) доказательство представления интересов обладателя права интеллектуальной собственности перед Таможенной службой - при необходимости.

(3) К заявлению о вмешательстве могут прилагаться фотографии подлинных товаров и их образцы.

(4) В той мере, в какой владеет ею, правообладатель предоставляет любую другую информацию о подлинных товарах, такую как:

a) стоимость товаров до исчисления таможенной задолженности;

b) место, где находятся товары, или их предназначение;

c) детали для идентификации партии или посылок;

d) ожидаемая дата прибытия или убытия товаров;

e) используемые транспортные средства;

f) страна или страны производства и используемые маршруты;

g) технические различия между подлинными товарами и товарами, подозреваемыми в нарушении права интеллектуальной собственности;

h) наименование и местонахождение лица, уполномоченного ввозить, распространять или вывозить товары с таможенной территории.

(5) Если заявление о вмешательстве подано без соблюдения требований, предусмотренных частями (1) и (2), центральный аппарат Таможенной службы вправе мотивированным решением отклонить его.

Статья 363. Принятие заявления о вмешательстве

(1) Приняв заявление о вмешательстве, центральный аппарат Таможенной службы устанавливает срок вмешательства до одного года с даты издания решения о принятии заявления. По истечении этого времени срок может быть продлен до одного года при условии погашения правообладателем любых числящихся за ним задолженностей.

(2) В случае подачи заявления о продлении срока вмешательства правообладатель должен подтвердить только ту информацию, предусмотренную статьей 362, которая утратила силу на момент подачи заявления.

(3) Срок вмешательства, указанный в части (1) настоящей статьи, может быть приостановлен до устранения оснований для приостановления, если правообладатель:

a) не выполняет обязанности по возврату образцов согласно части (6) статьи 364;

b) не начинает в установленный срок процедуру уничтожения товаров, нарушающих право интеллектуальной собственности.

(4) Правообладатель обязан в течение 15 рабочих дней с момента досрочного прекращения охраны права интеллектуальной собственности, а также в случае других связанных с этим изменений, происходящих на территории Республики Молдова, уведомить об этом центральный аппарат Таможенной службы. В противном случае правообладатель отвечает за все последствия, которые могут возникнуть в результате его бездействия, неся ответственность перед задействованными лицами.

Статья 364. Условия и меры вмешательства Таможенной службы

(1) На основании принятого заявления о вмешательстве Таможенная служба:

a) приостанавливает выпуск товаров, подозреваемых в нарушении права интеллектуальной собственности, или задерживает их. Меры по задержанию не распространяются на скоропортящиеся товары; и

b) письменно уведомляет о примененной мере как правообладателя, так и декларанта/владельца товаров.

(2) Товары, подозреваемые в нарушении права интеллектуальной собственности, находятся на временном хранении под ответственностью владельца товаров. С момента получения Таможенной службой ответа на предусмотренное пунктом b) части (1) уведомление, что товары нарушают право интеллектуальной собственности, все расходы, связанные с временным хранением товаров, несет правообладатель.

(3) С целью установления факта нарушения права интеллектуальной собственности Таможенная служба по письменному запросу правообладателя и при наличии у нее такой информации сообщает ему имя и адрес декларанта/владельца товаров, страну происхождения и отправления товаров, подозреваемых в нарушении права интеллектуальной собственности. Если правообладатель получил указанную информацию, он может раскрыть или использовать ее лишь в следующих целях:

а) для начала процесса по установлению факта нарушения права интеллектуальной собственности и в ходе такого процесса;

b) для возбуждения уголовного, правонарушительного или гражданского производства и в ходе такого производства;

c) для истребования компенсации от нарушителя прав интеллектуальной собственности или других лиц;

d) для достижения соглашения с декларантом/владельцем товаров об уничтожении товаров в соответствии с частью (1) статьи 365;

e) для достижения соглашения с декларантом/владельцем товаров о размере гарантии, указанной в части (2) статьи 370.

(4) Использование информации для целей, иных чем прямо предусмотренные частью (3), влечет ответственность правообладателя в соответствии с законодательством и отмену вмешательства Таможенной службы.

(5) Таможенная служба может позволить как правообладателю, так и декларанту/владельцу товаров осмотреть товары, выпуск которых приостановлен или которые задержаны.

(6) Таможенная служба может отбирать образцы товаров, подозреваемых в нарушении права интеллектуальной собственности. По просьбе правообладателя Таможенная служба может предоставить или выслать ему образцы исключительно в целях проведения анализа и содействия последующей процедуре в отношении соответствующих товаров. Любой анализ этих образцов проводится под полную ответственность правообладателя. Если образцы не уничтожены, правообладатель возвращает их Таможенной службе по завершении анализа, но не позднее того, как товары будут выпущены или окончится срок их задержания.

(7) Если в течение 10 рабочих дней или в случае скоропортящихся товаров в течение трех рабочих дней с момента получения уведомления правообладатель не подтверждает, что товары, указанные в уведомлении, нарушают право интеллектуальной собственности, Таможенная служба отменяет меру по приостановлению выпуска или задержанию товаров и выполняет таможенные формальности.

(8) Если в течение 10 рабочих дней с даты приостановления выпуска или задержания товаров, подозреваемых в нарушении права интеллектуальной собственности, декларант/владелец товара оспаривает такие меры, Таможенная служба информирует об этом правообладателя.

(9) Если декларант/владелец товаров оспаривает в соответствии с частью (8) меры по приостановлению выпуска или задержанию товаров, подозреваемых в нарушении права интеллектуальной собственности, а правообладатель в течение 10 рабочих дней не подает на него в суд, Таможенная служба отменяет меру по приостановлению выпуска или задержанию товаров и выполняет таможенные формальности. Срок в 10 рабочих дней исчисляется с даты получения правообладателем от Таможенной службы копии жалобы, поданной декларантом/получателем товаров.

(10) Если правообладатель подает в суд на декларанта/владельца товаров, он незамедлительно информирует о соответствующем действии Таможенную службу. Таможенная служба задерживает товары, подозреваемые в нарушении права интеллектуальной собственности, до вступления в окончательную и законную силу судебного решения.

(11) За установленными в части (12) изъятиями товары, в отношении которых установлено, что они нарушают право интеллектуальной собственности, не могут быть ввезены на таможенную территорию или вывезены с таможенной территории либо помещены под таможенный режим.

(12) Правообладатель может принять решение о применении к товарам, нарушающим право интеллектуальной собственности, одной из следующих мер:

a) уничтожение в соответствии со статьями 365 и 366;

b) безвозмездная передача в соответствии со статьей 367;

c) реальное лишение задействованных лиц экономической прибыли от операции в соответствии со статьей 368.

(13) Применение мер, указанных в части (12), не исключает возможности реализации правообладателем своих прав в судебном порядке в соответствии с законом.

Статья 365. Уничтожение товаров

(1) В случае, указанном в части (12) статьи 364, товары, нарушающие право интеллектуальной собственности, уничтожаются под таможенным контролем без каких-либо расходов со стороны государства:

1) на основании решения судебной инстанции, указанного в части (10) статьи 364; или

2) если выполняются в совокупности следующие условия:

a) правообладатель в течение 10 рабочих дней или в случае скоропортящихся товаров в течение трех рабочих дней с даты получения уведомления о приостановлении выпуска или задержании товаров письменно уведомил Таможенную службу о факте нарушения права интеллектуальной собственности;

b) правообладатель в течение 10 рабочих дней или в случае скоропортящихся товаров в течение трех рабочих дней с даты получения уведомления о приостановлении выпуска или задержании товаров письменно подтвердил Таможенной службе свое согласие на уничтожение товаров; и

с) декларант/владелец товаров в течение 10 рабочих дней или в случае скоропортящихся товаров в течение трех рабочих дней с даты получения уведомления о приостановлении выпуска или задержании товаров письменно подтвердил Таможенной службе свое согласие на уничтожение товаров. Если декларант/владелец товаров не подтвердил Таможенной службе в соответствующие сроки свое согласие на уничтожение товаров и не уведомил ее о своем несогласии с этим, Таможенная служба вправе считать, что декларант/владелец товаров подтвердил свое согласие на уничтожение соответствующих товаров.

(2) В обоснованных случаях по письменному запросу правообладателя центральный аппарат Таможенной службы может продлить не более чем на 10 рабочих дней срок, предусмотренный подпунктом а) пункта 2) части (1). В случае скоропортящихся товаров соответствующий срок продлению не подлежит.

(3) Правообладатель обязан уничтожить товары, нарушающие право интеллектуальной собственности, в течение одного года с даты установления того, что они нарушают право интеллектуальной собственности.

(4) Уничтожение товаров, нарушающих право интеллектуальной собственности, осуществляется правообладателем за свой счет и под свою ответственность.

(5) Правообладатель обязан уничтожить товары, нарушающие право интеллектуальной собственности, с соблюдением норм по охране окружающей среды.

(6) При необходимости Таможенная служба отбирает образцы товаров, нарушающих право интеллектуальной собственности, для использования в качестве доказательства в судебной инстанции. Образцы товаров используются для обучения таможенных служащих или передаются в музей Таможенной службы.

Статья 366. Процедура уничтожения мелких партий товаров

(1) Настоящая статья применяется к товарам, если выполняются все следующие условия:

a) товары предполагаются контрафактными или пиратскими;

b) товары не являются скоропортящимися;

c) товары подпадают под действие решения о принятии заявления о вмешательстве;

d) правообладатель в своем заявлении о вмешательстве запросил использование процедуры, предусмотренной настоящей статьей;

e) товары перевозятся мелкими партиями.

(2) В порядке отступления от пункта b) части (1) и части (6) статьи 364 Таможенная служба в течение одного рабочего дня письменно уведомляет декларанта/владельца товаров о приостановлении выпуска или задержании товаров, указанных в части (1) настоящей статьи.

(3) Уведомление, указанное в части (2), содержит следующую информацию:

a) намерение Таможенной службы уничтожить товары;

b) права декларанта/владельца товаров в соответствии с частями (4)-(6).

(4) Декларанту/владельцу товаров предоставляется возможность высказать свою точку зрения в течение 10 рабочих дней с даты уведомления о приостановлении выпуска или задержании товаров.

(5) Указанные товары могут быть уничтожены, если в течение 10 рабочих дней с даты получения уведомления о приостановлении выпуска или задержании товаров декларант/владелец товаров письменно подтвердил Таможенной службе свое согласие на уничтожение товаров.

(6) Если декларант/владелец товаров не подтвердил свое согласие на уничтожение товаров и не уведомил о своем несогласии в письменной форме Таможенную службу в срок, указанный в части (5), Таможенная служба может считать, что декларант/владелец товаров подтвердил свое согласие на уничтожение товаров.

(7) После получения подтверждения на уничтожение товаров Таможенная служба уведомляет правообладателя о приостановлении выпуска или задержании товаров, указанных в части (1) настоящей статьи, и о необходимости их уничтожения. Уничтожение данных товаров осуществляется в соответствии с частями (3)-(5) статьи 365.

(8) Если декларант/владелец товаров оспаривает меры по приостановлению выпуска или задержанию товаров, указанных в части (1), Таможенная служба незамедлительно направляет правообладателю уведомление о количестве товаров и их характере, включая при необходимости фотографии соответствующих товаров. Одновременно Таможенная служба по запросу и при наличии у нее информации сообщает правообладателю имя и адрес отправителя и декларанта/владельца товаров, а также происхождение, место отправления и место назначения товаров, выпуск которых приостановлен или которые задержаны.

(9) Если правообладатель в течение 10 рабочих дней с даты получения уведомления, указанного в части (8), подал в суд на декларанта/владельца товаров, Таможенная служба задерживает товары до вступления в окончательную и законную силу судебного решения.

(10) Таможенная служба разрешает выпуск товаров или отменяет их задержание сразу же после выполнения всех таможенных формальностей, если она не получила информацию от правообладателя о начале процесса по установлению факта нарушения права интеллектуальной собственности в течение 10 рабочих дней с даты получения уведомления, указанного в части (8).

Статья 367. Безвозмездная передача товаров

(1) Товары, нарушающие право интеллектуальной собственности, могут быть безвозмездно переданы с учетом их характера публичным учреждениям системы социальной защиты или здравоохранения, учреждениям публичного образования, общественным объединениям или гуманитарным фондам, спортивным ассоциациям или клубам, физическим лицам, пострадавшим в результате стихийных бедствий.

(2) Безвозмездная передача, указанная в части (1), производится, если выполняются в совокупности следующие условия:

a) имеется письменное согласие правообладателя;

b) декларант/владелец товаров представляет письменное подтверждение относительно передачи права собственности на товары, нарушающие право интеллектуальной собственности, правообладателю;

c) товары безвредны для использования.

(3) За товары, переданные в соответствии с частью (1), ввозные или вывозные платежи не уплачиваются.

(4) Товары, переданные в соответствии с частью (1), не могут быть проданы или переданы третьим лицам.

Статья 368. Реальное лишение экономической прибыли от операции с товарами

(1) В отношении товаров, нарушающих право интеллектуальной собственности, могут быть применены меры, которые ведут к реальному лишению задействованных лиц экономической прибыли от операции.

(2) В порядке отступления от части (11) статьи 364 товары, указанные в части (1) настоящей статьи, могут подлежать таможенным формальностям только после получения письменного согласия правообладателя.

(3) Не считаются применением мер, указанных в части (1), случаи простого удаления торговых знаков, нанесенных на товары, нарушающие право интеллектуальной собственности.

Статья 369. Меры, предшествующие подаче заявления о вмешательстве

(1) В случае отсутствия заявления о вмешательстве или до его подачи и принятия Таможенная служба по своей инициативе:

a) может на четыре рабочих дня приостановить выпуск товаров или задержать товары в одной из ситуаций, предусмотренных пунктами а)-d) части (1) статьи 360, если у нее есть достаточные основания полагать, что эти товары нарушают право интеллектуальной собственности. Меры по приостановлению выпуска и задержанию не распространяются на скоропортящиеся товары. Течение соответствующего срока начинается с даты, когда правообладатель получил уведомление, указанное в пункте b) настоящей части; и

b) письменно уведомляет о примененной мере правообладателя и декларанта/владельца товаров.

(2) В случае принятия центральным аппаратом Таможенной службы заявления о вмешательстве, поданного в результате уведомления в соответствии с частью (1) настоящей статьи, Таможенная служба вмешивается с целью защиты интеллектуальной собственности в соответствии с частями (2)-(11) статьи 364.

(3) Центральный аппарат Таможенной службы информирует декларанта/владельца товаров о принятии заявления о вмешательстве, указанного в части (2) настоящей статьи. В этом случае срок, предусмотренный частью (8) статьи 364, исчисляется с даты сообщения решения о принятии заявления.

(4) Если в течение срока, предусмотренного пунктом а) части (1), правообладатель не подает заявление о вмешательстве, Таможенная служба отменяет меру по приостановлению выпуска или задержанию товаров и выполняет таможенные формальности.

(5) Товары, подозреваемые в нарушении права интеллектуальной собственности, находятся на временном хранении под ответственностью владельца товаров.

(6) До приостановления выполнения таможенных формальностей Таможенная служба может запросить от любого лица без раскрытия какой-либо информации, кроме фактического или предполагаемого количества товаров, фактического или предполагаемого их характера и - при необходимости - изображений этих товаров, соответствующую информацию, касающуюся объекта интеллектуальной собственности.

(7) Срок рассмотрения заявления о вмешательстве, указанного в части (2), приостанавливает меру вмешательства, осуществляемую Таможенной службой, до даты принятия заявления.

Статья 370. Досрочный выпуск товаров

(1) В случае товаров, подозреваемых в нарушении прав на промышленные рисунки или модели, патенты на изобретения, патенты на сорта растений, правообладатель или декларант/владелец товаров может получить разрешение на выпуск товаров или отмену меры по задержанию товаров, если им предоставляется гарантия и если выполняются в совокупности следующие условия:

a) правообладатель представил Таможенной службе доказательство предъявления иска в судебную инстанцию;

b) не наложен в судебном порядке арест на товары;

c) выполнены все предусмотренные законодательством таможенные формальности.

(2) Гарантия, предусмотренная частью (1), должна быть достаточной для защиты интересов правообладателя. Предоставление такой гарантии не влияет на использование правообладателем средств правовой защиты.

(3) В случае если судебный иск предъявлен иначе, чем по инициативе обладателя права на промышленные рисунки или модели, патенты на изобретения, патенты на сорта растений, гарантия аннулируется, если в течение 20 рабочих дней с даты уведомления правообладателя последний не представил доказательство начала процесса в отношении товаров, указанных в части (1).

(4) Срок, предусмотренный частью (3), может быть продлен не более чем на 30 рабочих дней.

Статья 371. Ответственность Таможенной службы и правообладателя

(1) Принятие заявления о вмешательстве не дает правообладателю право требовать от Таможенной службы компенсации или возмещения вреда в случае, когда товары, указанные в части (1) статьи 360, не обнаружены ею.

(2) Приостановление выпуска или задержание товаров, подозреваемых в нарушении права интеллектуальной собственности, не влечет ответственность Таможенной службы перед лицами, которые могут ссылаться на право в отношении товаров, указанных в части (1) статьи 360, на возмещение возможного ущерба, причиненного им в результате вмешательства Таможенной службы.

(3) Если правообладатель вторично не выполняет обязанности, предусмотренные настоящей главой, центральный аппарат Таможенной службы вправе отменить распоряжение о применении защитных мер. Правообладатель может подать повторное заявление о вмешательстве только после выполнения им предусмотренных обязанностей.

Глава V
КОНТРОЛЬ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ И ДВИЖИМЫХ КУЛЬТУРНЫХ ОБЪЕКТОВ

Статья 372. Утратила силу.

Статья 373. Ввоз и вывоз валютных ценностей

При проведении таможенного контроля валютных ценностей применяются положения Закона о валютном регулировании № 62/2008.

Статья 374. Декларирование валютных ценностей

При декларировании валютных ценностей применяются положения Закона о валютном регулировании № 62/2008.

Статья 375. Ввоз и вывоз движимых культурных объектов

(1) Движимыми культурными объектами являются объекты с особой или исключительной исторической, археологической, документальной, этнографической, художественной, научно-технической, литературной, кинематографической, нумизматической, филателистической, геральдической, библиографической, картографической, эпиграфической, эстетической, этнологической и антропологической ценностью, представляющие собой материальные свидетельства эволюции природной среды и взаимоотношений человека с этой средой, творческого потенциала человека.

(2) Лица вправе ввозить/вывозить на таможенную территорию/с таможенной территории движимые культурные объекты в порядке, установленном Правительством.

(3) Утратила силу.

(4) В случае возникновения в отношении вывозимых культурных объектов подозрения в том, что они представляют ценность для культурного наследия, а лицо не располагает подтверждающими документами, предусмотренными Правительством, Таможенная служба разрешает вывоз этих товаров при условии представления доказательства, выданного Службой учета и оборота движимых культурных ценностей, подтверждающего, что соответствующие культурные объекты не подлежат отнесению к национальному культурному наследию.

(5) Утратила силу.

РАЗДЕЛ X
ТАМОЖЕННЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ

Глава I
ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ

Статья 376. Таможенное правонарушение

(1) Таможенным правонарушением является нарушение положений таможенного законодательства, вызванное действием или бездействием, в той мере, в какой таковое не является преступлением.

(2) Таможенное правонарушение может быть длящимся или продолжаемым.

Длящимся таможенным правонарушением признается деяние, характеризующееся непрерывным совершением деятельности по нарушению таможенных правил в течение неопределенного времени. Длящееся таможенное правонарушение признается оконченным с момента прекращения действия или бездействия по нарушению таможенных правил либо наступления событий, препятствующих его осуществлению.

Продолжаемым таможенным правонарушением признается совершенное с единым умыслом деяние, характеризующееся двумя или более идентичными действиями и/или бездействием по нарушению таможенных правил, имеющими общую цель и составляющими в целом одно таможенное правонарушение. Продолжаемое таможенное правонарушение признается оконченным по совершении последнего действия или бездействия по нарушению таможенных правил.

(3) Таможенное правонарушение влечет в соответствии с положениями Кодекса о правонарушениях и положениями настоящего кодекса правонарушительную или материальную ответственность, предусматривающую применение наказания за правонарушение, установленного Кодексом о правонарушениях, и/или материальной санкции, установленной настоящим кодексом. В случае совершения некоторых таможенных правонарушений может применяться также санкция в виде отзыва предоставленного Таможенной службой разрешения.

(4) В случае длящегося таможенного правонарушения не существует множественности правонарушений.

(5) В случае множественности совершенных одним и тем же лицом таможенных правонарушений, установленных одновременно одним констатирующим субъектом, составляется один протокол о правонарушении, а санкция назначается за каждое таможенное правонарушение в отдельности с определением окончательной санкции за совокупность правонарушений путем поглощения менее строгой санкции более строгой или путем сложения назначенных санкций в пределах, установленных статьей, предусматривающей более строгую санкцию.

(6) Покушением на таможенное правонарушение является умышленное действие или бездействие, непосредственно направленное на совершение таможенного правонарушения, если при этом правонарушение не было доведено до конца по не зависящим от воли виновного причинам.

(7) Таможенное правонарушение совершается умышленно или по неосторожности - соответственно регулированию формы вины Кодексом о правонарушениях.

Статья 377. Субъект таможенного правонарушения и применяемая ответственность

(1) Экономический оператор подлежит материальной ответственности в соответствии с настоящим кодексом.

(2) Физические и должностные лица подлежат правонарушительной ответственности в соответствии с положениями Кодекса о правонарушениях.

(3) Представителем экономического оператора, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении в соответствии с положениями настоящего кодекса, считается лицо, которое соответствует любому из следующих условий:

a) представляет экономического оператора, что подтверждено письменным полномочием;

b) наделено функцией принятия решений от имени экономического оператора.

(4) В случае таможенного правонарушения материальная ответственность экономического оператора не исключает правонарушительной ответственности физического или должностного лица.

(5) Материальной ответственности подлежит только экономический оператор, виновный в совершении таможенного правонарушения, предусмотренного настоящим кодексом.

Статья 378. Давность привлечения к ответственности за таможенное правонарушение

(1) Давность привлечения к правонарушительной ответственности предусмотрена статьей 30 Кодекса о правонарушениях.

(2) Давность привлечения к материальной ответственности составляет три года.

(3) Истечение срока давности устраняет материальную ответственность.

(4) Срок давности исчисляется со дня совершения таможенного правонарушения и до дня вынесения решения по делу о таможенном правонарушении.

(5) В случае длящегося и/или продолжаемого таможенного правонарушения срок давности исчисляется со дня совершения последнего действия или бездействия.

(6) Истекший срок привлечения к материальной ответственности восстановлению не подлежит.

(7) Течение срока давности приостанавливается:

a) утратил силу;

b) если в рамках производства о правонарушении требуется выполнение некоторых действий по перепроверке или подтверждению международными или иностранными учреждениями относящихся к рассматриваемому делу документов.

(8) В случаях, указанных в части (7), течение срока давности возобновляется со дня отпадения причин, послуживших основанием для его приостановления.

Статья 379. Таможенные правонарушения, влекущие правонарушительную и материальную ответственность

(1) Виды нарушений таможенных правил, влекущих правонарушительную ответственность, предусмотрены Кодексом о правонарушениях.

(2) При отсутствии признаков состава преступления контрабанды или иных преступлений таможенные правонарушения, предусмотренные главой II настоящего раздела, рассматриваются как нарушения таможенных правил, влекущие материальную ответственность.

Глава II
ТАМОЖЕННЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ, ВЛЕКУЩИЕ МАТЕРИАЛЬНУЮ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Статья 380. Незаконное перемещение товаров через таможенную границу

Перемещение товаров через таможенную границу помимо таможенного контроля (перемещение через места, иные чем местонахождение таможенного поста) или с недекларированием товаров в таможенных либо транспортных или товаросопроводительных документах либо с использованием недействительных или полученных незаконным путем документов влечет наложение штрафа в размере от 10 до 100 процентов таможенной стоимости незаконно ввезенных/вывезенных товаров с конфискацией или без конфискации товаров и/или используемых транспортных средств.

Статья 381. Недекларирование в срок

Непредставление в установленные сроки краткой ввозной или вывозной декларации или реэкспортного уведомления, недекларирование товаров в установленные сроки влекут наложение штрафа в размере от 4000 до 25 000 леев.

Статья 382. Транспортировка, хранение или приобретение незаконно ввезенных товаров

Транспортировка, хранение или приобретение товаров, ввезенных на таможенную территорию помимо таможенного контроля или с недекларированием либо недостоверным декларированием в таможенных либо транспортных или товаросопроводительных документах, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 100 процентов таможенной стоимости ввезенных помимо контроля, незадекларированных либо недостоверно декларированных товаров с конфискацией или без конфискации товаров и/или используемых транспортных средств.

Статья 383. Нарушение правил специального таможенного режима

(1) Несоблюдение обязательств или условий, установленных для осуществления и завершения специального таможенного режима (за исключением таможенного режима транзита), влечет наложение штрафа в размере от 20 до 70 процентов таможенной стоимости товаров, в отношении которых не соблюдены установленные для осуществления и завершения соответствующего режима обязательства или условия.

(2) Несоблюдение сроков осуществления и завершения специального таможенного режима (за исключением таможенного режима транзита) влечет наложение штрафа в размере от 50 000 до 250 000 леев.

Статья 384. Подача таможенной декларации или товаросопроводительных документов с недостоверными данными

(1) Подача таможенной декларации или товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные данные о количестве или весе перевозимых товаров, если это ведет к полному или частичному освобождению от ввозных платежей, влечет наложение штрафа в размере от 40 до 100 процентов таможенной стоимости незадекларированных товаров или конфискацию незадекларированного либо недостоверно декларированного товара.

(2) Подача таможенной декларации или товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные данные о таможенном режиме, стоимости по коммерческим документам или иные недостоверные данные относительно таможенной стоимости, вида, кода или происхождения перевозимых товаров, если это ведет к полному или частичному освобождению от ввозных платежей, влечет наложение штрафа в размере от 40 до 100 процентов суммы занижения ввозных платежей.

(2¹) Подача таможенной декларации и/или доказательства происхождения при вывозе из страны товаров, содержащих недостоверные данные о преференциальном происхождении данных товаров, влечет наложение штрафа в размере от 5000 до 25000 леев.

(3) Лицо освобождается от материальной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, если сумма занижения ввозных платежей не превышает 500 леев.

(4) Если правонарушение, предусмотренное частью (2), было обнаружено в результате последующего контроля и если во время таможенного оформления товары прошли тотальный физический контроль и были выпущены, на лицо налагается штраф в размере от двух до четырех процентов суммы занижения ввозных платежей.

Статья 384¹. Нарушение правил для получения решения об обязательной тарифной информации

Представление Таможенной службе документов, содержащих недостоверные данные, в целях получения обязательной тарифной информации влечет наложение штрафа в размере от 5000 до 25000 леев.

Представление недостоверных сведений в документах, подтверждающих преференциальное происхождение экспортируемых товаров, несоблюдение требований по хранению документов, подтверждающих преференциальное происхождение товаров, влекут наложение штрафа в размере от 2000 до 15000 леев.

Статья 385.1. Нарушение правил получения разрешения на присвоение статуса AEO

Представление Таможенной службе документов, содержащих недостоверные данные, в целях получения разрешения на присвоение статуса AEO влечет наложение штрафа в размере от 5 000 до 25 000 леев.

Статья 386. Ввоз в страну или вывоз из страны товаров, нарушающих права интеллектуальной собственности

Ввоз в страну или вывоз из страны товаров, нарушающих права интеллектуальной собственности, влечет наложение штрафа в размере от 100 000 до 300 000 леев.

Статья 387. Необоснованное пользование преференциальным тарифным режимом

Необоснованный запрос преференциального тарифного режима, необоснованное пользование таким режимом, представление документов, содержащих недостоверные данные о признании права на возмещение уплаченных ввозных или вывозных платежей, необоснованное получение некоторых сумм и компенсаций, необоснованное их невозмещение или частичное возмещение влекут наложение штрафа в размере от 40 до 100 процентов размера ввозных или вывозных платежей, по которым был запрошен или предоставлен преференциальный тарифный режим, или размера ввозных или вывозных платежей, по которым было запрошено возмещение.

Статья 388. Нарушение условий таможенного надзора

Распоряжение товарами, находящимися под таможенным надзором, их отчуждение или вывод в любой форме из-под таможенного надзора, осуществленные без разрешения Таможенной службы, утрата товаров, включая транспортные средства, находящихся под таможенным надзором, или недоставление их в указанное Таможенной службой место влекут наложение штрафа в размере от 10 до 70 процентов таможенной стоимости товаров, которыми распорядились, которые отчуждены, выведены из-под таможенного надзора, утрачены или не доставлены.

Статья 389. Отсутствие необходимых для таможенных целей документов

Утрата или непредставление Таможенной службе необходимых для таможенных целей документов влечет наложение штрафа в размере от 4000 до 12 000 леев.

Статья 390. Нарушение правил уничтожения товаров

Несоблюдение требований, сроков и условий уничтожения товаров и/или отходов влечет наложение штрафа в размере от 25 000 до 100 000 леев.

Статья 391. Нарушение правил относительно мер торговой политики, запретов и/или ограничений

Несоблюдение мер торговой политики, запретов и/или ограничений на перемещение товаров через таможенную границу, за исключением предусмотренных настоящим кодексом случаев, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 50 процентов таможенной стоимости задекларированных товаров.

Статья 392. Нарушение правил на случай аварии или форс-мажорных обстоятельств

Необеспечение сохранности товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным надзором, несообщение незамедлительно о возникших обстоятельствах, необеспечение перевозки товаров в ближайший таможенный пост или необеспечение доставки таможенного служащего в место нахождения товаров и транспортных средств в случае аварии или форс-мажорных обстоятельств влекут наложение штрафа в размере от 10 до 25 процентов таможенной стоимости перевозимых товаров.

Статья 393. Утратила силу

Статья 394. Использование и представление недостоверной или неподтвержденной информации о продукции двойного назначения

Умышленное использование и представление недостоверной или неподтвержденной информации о продукции двойного назначения, уклонение от представления разрешения, необходимого для помещения продукции под конкретный таможенный режим, или отсутствие такого разрешения, а равно представление аннулированных или просроченных разрешений влекут наложение штрафа в размере от 20 до 60 процентов таможенной стоимости продукции двойного назначения.

Статья 395. Нарушение правил транзита

Несоблюдение обязательств, условий, необходимых сроков для начала, осуществления и завершения режима транзита, если это не повлекло исчезновение товаров, находящихся под этим таможенным режимом, влечет наложение штрафа в размере от 4000 до 40 000 леев.

Статья 396. Неподчинение законным распоряжениям или требованиям Таможенной службы

Неподчинение экономического оператора, перевозчика, декларанта или таможенного брокера законным распоряжениям или требованиям Таможенной службы влечет наложение штрафа в размере от 2000 до 15 000 леев.

Статья 397. Удаление или уничтожение средств идентификации

Удаление или уничтожение средств идентификации, наложенных Таможенной службой на товары, упаковку или транспортные средства, без предварительного согласия Таможенной службы, за исключением таможенного режима транзита, влечет наложение штрафа в размере от 4000 до 40 000 леев.

Несоблюдение обязательства по декларированию справочного номера решения об обязательной тарифной информации или обязательной информации о происхождении влечет наложение штрафа в размере от 10 до 30 процентов таможенной стоимости декларируемого товара, но не свыше 25 000 леев.

Статья 399. Незначительное таможенное правонарушение

Ошибочное описание товаров в таможенной декларации, приводящее к изменению кода товара без освобождения при этом от ввозных или вывозных платежей, составляет незначительное таможенное нарушение и влечет наложение штрафа в размере от 400 до 1000 леев.

Глава III
ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ

Статья 400. Принципы индивидуализации материальной санкции

(1) Материальная санкция применяется с учетом характера и степени вреда, причиненного таможенным правонарушением, характеристики лица и смягчающих и отягчающих обстоятельств. Материальная санкция должна быть эффективной, соразмерной и оказывать корректирующее и сдерживающее действие в плане совершения нового таможенного правонарушения.

(2) Степень вреда, причиненного таможенным правонарушением, определяется в соответствии с признаками, характеризующими составные элементы таможенного правонарушения, влекущего материальную ответственность: объект, субъект, объективная сторона и субъективная сторона.

(3) Соразмерность материальной санкции предполагает соблюдение баланса между санкцией, подлежащей применению, и характером и тяжестью совершенного правонарушения, так что любые решение или мера, принятые по делу, должны основываться на разумной и справедливой оценке деяний и адекватном сбалансировании задействованных интересов, а также на последовательном выборе правовых средств и механизмов, которые должны быть использованы для достижения поставленной цели.

(4) Повторное совершение того же правонарушения, влекущего материальную ответственность, в течение 12 последовательных месяцев с даты принятия решения о применении санкции влечет увеличение на 25 процентов размера материальной санкции, предусмотренной настоящим кодексом за соответствующее правонарушение, но без превышения предусмотренного за соответствующее таможенное правонарушение максимального предела.

(5) Если объектом таможенного правонарушения являются подакцизные товары, материальная санкция, предусмотренная настоящим кодексом, удваивается.

(6) При применении материальной санкции к лицу, виновность которого доказана, признаются:

1) смягчающими обстоятельствами:

a) предотвращение вредных последствий или добровольное возмещение причиненного вреда;

b) содействие раскрытию таможенного правонарушения;

c) признание вины;

d) совершение таможенного правонарушения впервые за 12 последовательных месяцев;

e) оказание правонарушением незначительного или практически никакого влияния на сумму таможенных платежей, подлежащую уплате;

f) иные обстоятельства;

2) отягчающими обстоятельствами:

a) совершение таможенного правонарушения лицом, ранее подвергавшимся материальной санкции за таможенное правонарушение в течение 12 последовательных месяцев, независимо от факта уплаты соответствующей материальной санкции;

b) совершение таможенного правонарушения группой лиц;

c) сокрытие незадекларированных товаров в специально оборудованных или приспособленных для этого местах.

(7) Перечень отягчающих обстоятельств, приведенный в настоящей статье, является исчерпывающим.

(8) Применение материальной санкции не освобождает лицо от исполнения обязательства, за невыполнение которого она применена.

(9) Если до обнаружения Таможенной службой таможенного правонарушения, предусмотренного статьей 384, экономический оператор письменно уведомляет Таможенную службу о совершении им таможенного правонарушения, он освобождается от материальной ответственности при условии безусловной и добровольной уплаты причитающихся ввозных платежей и начисленных пеней до дня применения соответствующей материальной санкции.

Статья 401. Конфискация товаров и транспортных средств

(1) Для целей настоящего кодекса конфискация товаров и транспортных средств является формой материальной санкции, заключающейся в принудительном и безвозмездном обращении товаров и транспортных средств в собственность государства.

(2) Подлежат конфискации только те товары, которые являются объектом таможенного правонарушения, предусмотренного настоящим кодексом, и соответственно только те транспортные средства, которые использовались при его совершении. В случае, когда этих товаров и транспортных средств больше не существует, когда они не могут быть найдены, не могут быть восстановлены, не принадлежат правонарушителю или запрещены к ввозу на таможенную территорию, конфискуется эквивалент их стоимости.

(3) Органом, уполномоченным принимать решение о конфискации товаров и транспортных средств в случае таможенного правонарушения, предусмотренного настоящим кодексом, является Таможенная служба.

(4) В случае решения о конфискации товаров и транспортных средств Таможенная служба должна учитывать соразмерность применяемой материальной санкции.

Глава IV
ПРОИЗВОДСТВО О ПРАВОНАРУШЕНИИ

Статья 402. Общие понятия

(1) Производство о правонарушении осуществляется в соответствии с настоящим кодексом, если таможенное правонарушение совершено экономическим оператором, и в соответствии с положениями Кодекса о правонарушениях, если оно совершено физическим или должностным лицом.

(2) Производство о правонарушении возбуждается с момента уведомления Таможенной службы или обнаружения ею самой факта совершения правонарушения. Уведомления регистрируются в журнале учета уведомлений о правонарушениях, который ведется Таможенной службой.

(3) Срок рассмотрения дела о таможенном правонарушении не должен превышать 12 последовательных месяцев, исчисляемых с момента возбуждения соответствующего производства о правонарушении, не выходя при этом за рамки срока давности привлечения к материальной или правонарушительной ответственности.

(4) К производству о правонарушении, регулируемому настоящим кодексом, применяются соответствующим образом, за предусмотренными настоящим кодексом изъятиями, положения Кодекса о правонарушениях, касающиеся правовых принципов, средств и методов доказывания.

(5) Права и обязанности лица, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении, а также права и обязанности его защитника в рамках производства о правонарушении предусмотрены Кодексом о правонарушениях.

(6) Таможенный служащий, разрешающий в пределах своей компетенции в установленном настоящим кодексом порядке дело о правонарушении, является констатирующим субъектом. В процессе принятия решения о применении санкции по делу о таможенном правонарушении констатирующий субъект сообразуется со своими убеждениями, оценивая все собранные доказательства в совокупности с установленными обстоятельствами дела и руководствуясь настоящим кодексом.

(7) Лица, назначенные констатирующими субъектами, предусмотрены статьей 403 Кодекса о правонарушениях.

Статья 403. Протокол о таможенном правонарушении

В случае таможенного правонарушения таможенный служащий составляет протокол в соответствии с положениями Кодекса о правонарушениях.

Статья 404. Уведомление органов уголовного преследования

Если в процессе рассмотрения дела о правонарушении устанавливается, что нарушение содержит признаки состава преступления, констатирующий субъект уведомляет об этом орган уголовного преследования в соответствии с положениями Уголовно-процессуального кодекса.

Статья 405. Недопустимость разглашения материалов

Материалы дела о таможенном правонарушении, за исключением предусмотренных настоящим кодексом случаев, не подлежат разглашению до принятия решения по делу иначе как с разрешения констатирующего субъекта, производящего процессуальные действия или принимающего решение, и лишь в объеме, в каком он считает это возможным, с учетом презумпции невиновности и недопустимости нарушения интересов лица, в соответствии с Законом о защите персональных данных № 133/2011.

Статья 406. Опрос и вызов лица

(1) Констатирующий субъект, производящий процессуальные действия или принимающий решение по делу о таможенном правонарушении, вправе проводить опрос физических и должностных лиц.

(2) Лицо, подлежащее опросу, обязано явиться по вызову и дать показания по существу дела.

(3) Об опросе лиц, указанных в части (1), составляется протокол.

(4) Вызов лица, подлежащего опросу по делу о таможенном правонарушении, осуществляется в соответствии с положениями Кодекса о правонарушениях.

(4.1) В отступление от положений Кодекса о правонарушениях в случае неполучения лицом повесток констатирующий субъект имеет право публичного вызова этого лица через Официальный монитор Республики Молдова с указанием места и времени расследования дела о таможенном правонарушении.

(5) Дело о таможенном правонарушении может быть рассмотрено в отсутствие лица, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении, его адвоката или представителя, если:

a) имеются данные о своевременном извещении лица, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении, относительно места и времени рассмотрения дела и при этом от него не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела;

b) имеются данные о том, что ко времени рассмотрения дела лицо, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении, находится вне пределов страны;

c) лицо, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении, не установлено;

d) таможенное правонарушение совершено при пересылке товаров в международных почтовых отправлениях.

Статья 407. Запрос документов, необходимых для разрешения дела о таможенном правонарушении

(1) Подразделение Таможенной службы, производящее процессуальные действия или рассматривающее дело о таможенном правонарушении, вправе запросить от юридического, должностного или физического лица необходимые для расследования дела документы.

(2) Лица, перечисленные в части (1), в пятидневный срок после получения запроса обязаны представить в оригинале запрашиваемые соответствующим подразделением Таможенной службы документы. С согласия таможенного служащего могут быть представлены заверенные в установленном порядке копии запрашиваемых документов.

(3) По истечении срока оспаривания решения о таможенном правонарушении документы, представленные в оригинале, возвращаются. В этом случае в деле остаются заверенные таможенным служащим копии указанных документов.

Статья 408. Изъятие товаров, транспортных средств и документов

(1) Товары и транспортные средства, составляющие предмет таможенного правонарушения, а также документы на них и средства их идентификации могут признаваться вещественными доказательствами и подлежать изъятию с составлением при этом протокола.

(2) Вещественными доказательствами признаются предметы, включая деньги, документы, транспортные средства, другие ценности, в отношении которых есть основания полагать, что они явились орудиями совершения правонарушения, сохранили на себе следы противоправного деяния или были объектом этого деяния, либо которые могут служить средством установления наличия или отсутствия признаков состава правонарушения. Правовой режим вещественных доказательств, а также порядок составления протоколов изъятия предметов и документов регулируются статьями 427-431 Кодекса о правонарушениях.

(3) В случае привлечения к ответственности за таможенное правонарушение экономического оператора, который не имеет на территории Республики Молдова филиала, представительства, отделения или другого структурного подразделения и уставный капитал и/или стоимость имущества которого не покрывают суммы применимой материальной санкции или стоимости товаров и транспортных средств, которая может быть взыскана, Таможенная служба вправе изъять его товары, включая валютные ценности, и транспортные средства для обеспечения полного взыскания примененной материальной санкции.

(4) Представление доказательств относительно местонахождения, наличия филиалов, представительств, отделений или других структурных подразделений и относительно размеров уставного капитала или иного имущества возлагается на лицо, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении.

Статья 409. Запрос информации от органов публичной власти и лиц

(1) Констатирующий субъект, производящий процессуальные действия или принимающий решение по делу о таможенном правонарушении, вправе на основании письменного запроса бесплатно получать в пределах своей функциональной компетенции от органов публичной власти или лиц необходимую для разрешения дела информацию, включая информацию, предназначенную для служебного использования или составляющую коммерческую или иную охраняемую законом тайну.

(2) В случае необоснованного отказа в предоставлении запрашиваемой информации констатирующий субъект вправе в установленном настоящим кодексом порядке изъять документы, содержащие необходимую для разрешения дела информацию.

(3) Констатирующий субъект обязан обеспечить неразглашение полученной им информации, используя ее исключительно для разрешения дела о таможенном правонарушении. Констатирующий субъект не вправе использовать такую информацию в личных целях и не может передавать ее третьим лицам или органам публичной власти, за исключением предусмотренных законодательством случаев.

Статья 410. Издержки по делу

(1) Издержки по делу о таможенном правонарушении могут быть следующими:

a) суммы, выплачиваемые свидетелям, экспертам, специалистам, устным/письменным переводчикам, понятым;

b) расходы в связи с проведением ревизии, проверки и инвентаризации;

c) расходы на хранение, отправку, перевозку и исследование вещественных доказательств;

d) иные расходы, понесенные Таможенной службой при производстве процессуальных действий или рассмотрении дела о таможенном правонарушении.

(2) Свидетелям, экспертам, специалистам, устным/письменным переводчикам и понятым возмещаются понесенные ими в связи с явкой в Таможенную службу расходы на проезд и проживание в гостинице и выплачиваются суточные.

(3) Эксперты, специалисты и устные/письменные переводчики получают вознаграждение за работу, выполненную ими по требованию Таможенной службы, если эта работа не входит в круг их служебных обязанностей.

(4) За лицами, вызываемыми в Таможенную службу в качестве свидетеля, эксперта, специалиста, устного/письменного переводчика, понятого, сохраняются место работы и среднемесячная заработная плата за время откомандирования в Таможенную службу и исполнения обязанностей.

(5) Суммы, причитающиеся свидетелям, экспертам, специалистам, устным/письменным переводчикам и понятым, выплачиваются Таможенной службой по исполнении ими обязанностей.

(6) Порядок выплаты и размеры подлежащих выплате сумм устанавливаются в соответствии с законодательством.

(7) В случае вызова лица, не проживающего или не находящегося в Республике Молдова, для участия в качестве свидетеля, эксперта или специалиста в производстве процессуальных действий или рассмотрении дела о таможенном правонарушении ему возмещаются расходы в установленном Таможенной службой порядке.

(8) Издержки по делу о таможенном правонарушении возлагаются на правонарушителя после вынесения решения по соответствующему делу.

(9) В случае прекращения производства о таможенном правонарушении образовавшиеся издержки относятся на счет государственного бюджета.

(10) Констатирующий субъект, производящий процессуальные действия, обязан приобщить к делу документы, подтверждающие издержки по нему.

Статья 411. Обстоятельства, подлежащие выяснению при рассмотрении дела о таможенном правонарушении

При рассмотрении дела о таможенном правонарушении констатирующий субъект обязан выяснить:

a) было ли совершено таможенное правонарушение;

b) виновно ли лицо, привлекаемое к ответственности, в совершении таможенного правонарушения;

c) имеются ли смягчающие или отягчающие обстоятельства;

d) имеются ли другие обстоятельства, важные для правильного разрешения дела.

Статья 412. Решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении

(1) После рассмотрения дела о таможенном правонарушении выносится одно из следующих решений:

a) о применении материальной санкции;

b) о прекращении производства о правонарушении;

c) о направлении собранных материалов в другие правоохранительные органы согласно компетенции.

(2) В решении по делу о таможенном правонарушении должен быть разрешен вопрос о судьбе вещественных доказательств и об издержках по делу о таможенном правонарушении.

(3) Решение по делу о таможенном правонарушении подписывается констатирующим субъектом.

(4) Решение по делу о таможенном правонарушении доводится до сведения лица, к которому применяется наказание.

(5) В отступление от положений Кодекса о правонарушениях в случае неполучения лицом, к которому применяется наказание, решения по делу о таможенном правонарушении констатирующий субъект имеет право уведомить лицо, в отношении которого вынесено решение по делу о таможенном правонарушении, через Официальный монитор Республики Молдова.

Статья 413. Основания прекращения производства о правонарушении

(1) Производство о правонарушении не возбуждается, а возбужденное производство не может осуществляться и подлежит прекращению в случае, если:

a) отсутствует событие таможенного правонарушения или отсутствуют признаки состава таможенного правонарушения;

b) имеется окончательное решение по тому же факту и в отношении того же лица;

c) истек срок давности привлечения к материальной ответственности;

d) начато уголовное преследование по тому же факту.

(2) Прекращение производства о правонарушении предполагает восстановление в правах лица, в отношении которого оно возбуждено.

Статья 414. Контроль законности действий/бездействия и решений Таможенной службы

(1) Органом, уполномоченным проверять законность процессуальных действий и/или решений Таможенной службы по делам о таможенных правонарушениях, является центральный аппарат Таможенной службы.

(2) Центральный аппарат Таможенной службы вправе аннулировать или изменить решение таможни и/или таможенного поста, а также принять предусмотренные законом меры в случае незаконных действий или бездействия таковых.

Глава V
ОСПАРИВАНИЕ РЕШЕНИЯ ТАМОЖЕННОЙ СЛУЖБЫ ПО ДЕЛУ О ТАМОЖЕННОМ ПРАВОНАРУШЕНИИ

Статья 415. Оспаривание решения

(1) В отступление от положений Административного кодекса решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении, влекущем материальную ответственность, оспаривается первоначально в центральном аппарате Таможенной службы в 15-дневный срок с даты сообщения этого решения. В порядке исключения решение сообщается в соответствии со статьей 22.

(1¹) Решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении, влекущем материальную ответственность, является административным актом.

(2) Жалоба на решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении, влекущем правонарушительную ответственность, подается в соответствии со статьей 448 Кодекса о правонарушениях и рассматривается судебной инстанцией.

(3) В случае пропуска срока подачи жалобы на решение по делу о таможенном правонарушении, влекущем материальную ответственность, предусмотренного настоящей статьей, по уважительной причине центральный аппарат Таможенной службы вправе по ходатайству лица, в отношении которого вынесено решение, его адвоката или представителя восстановить пропущенный срок.

(4) К ходатайству о восстановлении срока прилагаются доказательства, подтверждающие невозможность подачи жалобы в срок.

(5) Подача жалобы приостанавливает исполнение решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении.

(6) В случае несогласия с принятым центральным аппаратом Таможенной службы решением по поданной жалобе лицо вправе оспорить решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении в судебной инстанции по месту нахождения территориального подразделения, выдавшего решение, в порядке административного судопроизводства.

Статья 416. Рассмотрение решения центральным аппаратом Таможенной службы

(1) Центральный аппарат Таможенной службы наделен полномочиями проверять законность решений по делу о таможенном правонарушении в следующих случаях:

a) в рамках рассмотрения жалобы лица, в отношении которого вынесено решение, его адвоката или представителя; или

b) в рамках осуществления по собственной инициативе контроля соблюдения законности при совершении процессуальных действий или рассмотрении дел о таможенном правонарушении, влекущем материальную ответственность.

(2) В случаях, предусмотренных частью (1), центральный аппарат Таможенной службы рассматривает решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении и выносит одно из следующих решений:

a) оставляет решение без изменения, а жалобу без удовлетворения;

b) аннулирует решение и возвращает дело для дополнительного производства;

c) аннулирует решение и прекращает производство о правонарушении;

d) аннулирует решение и передает дело другим правоохранительным органам согласно компетенции.

(3) В случаях, предусмотренных пунктами b)-d) части (2), центральный аппарат издает решение. О вынесенном решении письменно уведомляется лицо, подавшее жалобу, и/или лицо, в отношении которого вынесено решение по делу о таможенном правонарушении.

(4) Жалоба на решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении рассматривается в 30-дневный срок, исчисляемый с даты ее регистрации в центральном аппарате Таможенной службы. Срок рассмотрения жалобы может быть продлен в порядке исключения руководством центрального аппарата Таможенной службы, но не более чем до 60 дней.

Статья 417. Основания для аннулирования решения

Основаниями для аннулирования решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении служат:

a) односторонность или неполнота производства по делу и/или его рассмотрения;

b) несоответствие выводов, изложенных в решении, обстоятельствам дела;

c) существенное нарушение процессуальных требований, регулируемых настоящим кодексом;

d) неправильная квалификация содеянного, неприменение или неправильное применение санкций, предусмотренных настоящим кодексом.

Глава VI
ИСПОЛНЕНИЕ РЕШЕНИЯ ТАМОЖЕННОЙ СЛУЖБЫ ПО ДЕЛУ О ТАМОЖЕННОМ ПРАВОНАРУШЕНИИ

Статья 418. Добровольное исполнение решения

(1) Срок добровольного исполнения решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении составляет 15 дней, исчисляемых с даты доведения решения до сведения лица, в отношении которого оно вынесено, или его представителя.

(2) Экономический оператор вправе в течение трех рабочих дней, исчисляемых с момента доведения до его сведения решения по делу о таможенном правонарушении, уплатить лишь половину суммы примененной материальной санкции. В этом случае материальная санкция считается исполненной в полном объеме.

Статья 419. Принудительное исполнение решения

(1) Таможенная служба применяет меры принудительного исполнения решения о применении санкции за таможенное правонарушение в одном из следующих случаев:

a) по истечении 15-дневного срока, исчисляемого с даты доведения решения по делу о таможенном правонарушении до правонарушителя или его представителя;

b) со вступлением в окончательную силу судебного решения о законности решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении.

(2) Принудительное исполнение решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении осуществляется:

a) в соответствии с механизмом, установленным настоящим кодексом для принудительного исполнения таможенной задолженности; или

b) через судебного исполнителя, если применение пункта а) экономически не оправдано.

(3) В случае приостановления в соответствии с законом исполнения решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении исполнение соответствующего решения возобновляется с отпадением причин, обусловивших приостановление.

(4) Решение о применении санкции не подлежит исполнению, если не было обращено к исполнению в течение 12 месяцев с даты вынесения.

Статья 420. Исполнение решения об отзыве разрешения

(1) Решение Таможенной службы о применении материальной санкции в виде отзыва разрешения исполняется непосредственно подразделением Таможенной службы, издавшим это решение, с соблюдением положений Закона об основных принципах регулирования предпринимательской деятельности № 235/2006 и Закона о регулировании предпринимательской деятельности путем разрешения № 160/2011.

(2) Отозванное разрешение становится недействительным с момента обращения к исполнению решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении согласно положениям настоящего кодекса.

(3) Лицо, у которого отозвано разрешение, должно передать его Таможенной службе в 15-дневный срок с даты доведения до его сведения соответствующего решения, за исключением случая, когда исполнение решения приостановлено. После отпадения причин, обусловивших приостановление решения, сдача разрешения Таможенной службе становится обязательной.

Глава VII
СПЕЦИАЛЬНАЯ РОЗЫСКНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И УГОЛОВНОЕ ПРЕСЛЕДОВАНИЕ В ТАМОЖЕННОЙ СФЕРЕ

Часть 1
Специальная розыскная деятельность

Статья 421. Таможенная служба как субъект специальной розыскной деятельности

(1) Таможенная служба осуществляет специальную розыскную деятельность в соответствии с Законом о специальной розыскной деятельности № 59/2012 и иными нормативными актами.

(2) Таможенная служба осуществляет специальную розыскную деятельность в целях выявления лиц, подозреваемых в подготовке и/или совершении преступления контрабанды, уклонении от уплаты таможенных платежей, а также связанных с этим преступлений, отнесенных к компетенции органа уголовного преследования Таможенной службы.

Статья 422. Специальные розыскные мероприятия, обеспечивающие безопасность Таможенной службы

Специальные розыскные мероприятия, обеспечивающие безопасность Таможенной службы, проводятся в предусмотренном законодательством порядке.

Часть 2
Уголовное преследование

Статья 423. Предмет уголовного преследования

Предметом уголовного преследования по делам, отнесенным к компетенции Таможенной службы, является сбор необходимых доказательств о наличии преступления и для идентификации исполнителя деяния с целью определения того, имеются ли основания для направления уголовного дела в суд в соответствии с законом, и установления ответственности, которую должен понести исполнитель деяния.

Статья 424. Орган уголовного преследования в таможенной сфере

(1) Уголовное преследование в таможенной сфере осуществляется органом уголовного преследования Таможенной службы.

(2) При исполнении своих обязанностей офицер Таможенной службы по уголовному преследованию независим, подчиняется только закону, письменным указаниям руководителя органа уголовного преследования и прокурора, а также решениям судебной инстанции.

Статья 425. Компетенция органов уголовного преследования в таможенной сфере

Орган уголовного преследования Таможенной службы осуществляет уголовное преследование во всех случаях контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей.

SUB425120000 SUB425110000 SUB425100000 SUB425090000 SUB425080000 SUB425070000 SUB425060000 SUB425050000 SUB425040000 SUB425030000 SUB425020000

Глава VIII. Утратила силу.

РАЗДЕЛ XI
ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ И ПЕРЕХОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 426. Заключительные положения

(1) Настоящий кодекс вступает в силу с 1 января 2024 года, за исключением:

a) статей 78, 79 и части (6) статьи 82, которые вступают в силу с 1 января 2025 года;

b) статей 199-207, которые вступают в силу с 1 октября 2025 года;

c) статей 49, 140, 180 и 336-337, которые вступают в силу с 1 января 2026 года.

(2) Правительству до 1 июля 2023 года:

a) представить Парламенту предложения по приведению законодательства в соответствие с настоящим кодексом;

b) привести свои нормативные акты в соответствие с настоящим кодексом;

c) обеспечить пересмотр и отмену ведомственных нормативных актов, противоречащих настоящему кодексу;

d) утвердить нормативный акт о применении настоящего кодекса, который вступит в силу в тот же день, что и настоящий кодекс.

(3) С даты вступления в силу настоящего кодекса признать утратившими силу:

а) Таможенный кодекс Республики Молдова № 1149/2000 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, специальный выпуск от 1 января 2007 года), с последующими изменениями;

b) Закон о таможенном тарифе № 1380/1997 (повторное опубликование: Официальный монитор Республики Молдова, специальный выпуск от 1 января 2007 г.), с последующими изменениями;

с) Закон о порядке ввоза в Республику Молдова и вывоза с ее территории имущества физическими лицами № 1569/2002 (Официальный монитор Республики Молдова, 2002 г., № 185-189, ст. 1416), с последующими изменениями.

Статья 426¹. План действий по приоритетным техническим требованиям и потребностям, связанным с информационными системами, для реализации положений настоящего кодекса

(1) В процессе подключения и развития информационных систем согласно новым правилам Таможенной службе разработать план действий в этом отношении.

(2) План действий, указанный в части (1), имеет следующие приоритеты:

a) гармонизированный обмен информацией на основе международно признанных моделей данных и форматов сообщений;

b) перепроектирование таможен, а также связанных с ними процессов в целях повышения их эффективности, результативности и единообразного применения.

(3) План действий, указанный в части (1), обновляется регулярно.

Статья 427. Переходные положения

(1) Продолжение осуществления таможенных режимов (импорт, экспорт, транзит), начавшихся до даты вступления в силу настоящего кодекса, заканчивается в соответствии с правовыми положениями, действующими на 31 декабря 2023 года.

(2) Предварительные процедуры, начатые до даты вступления в силу настоящего кодекса, которые не были закончены до 1 января 2024 года, должны быть рассмотрены и закончены в соответствии с правовыми положениями, действующими на 31 декабря 2023 года. Данное положение действует также в отношении процедур, начатых после даты вступления в силу настоящего кодекса, предварительных по отношению к административной процедуре, начатой до даты вступления в силу настоящего кодекса.

(2¹) Утратила силу.

(3) Продолжение осуществления таможенных режимов (таможенный склад, временный ввоз, переработка на таможенной территории, переработка вне таможенной территории) происходит в соответствии с правовыми положениями, действующими на 31 декабря 2023 года, в течение трехлетнего периода с момента вступления в силу настоящего кодекса. В этот период Таможенной службе пересмотреть условия, лежащие в основе осуществления определенного таможенного режима, и в случае их несоответствия незамедлительно отозвать соответствующие разрешения/соглашения по истечении срока, указанного в настоящей части. Разрешения с ограниченным сроком действия, предоставленные на основании Таможенного кодекса Республики Молдова № 1149/2000, действительные на 1 января 2024 года, остаются действительными до 31 декабря 2026 года или до истечения срока действия, указанного в разрешении, если этот срок истекает до 31 декабря 2026 года. По истечении срока действия этих разрешений в соответствующем периоде продление срока не будет предоставляться, но будут выдаваться новые разрешения на основании настоящего кодекса. Срок действия гарантии, принятой Таможенной службой до 1 января 2024 года, на товары, находящиеся под осуществляемыми таможенными режимами таможенного склада или временного ввоза, может быть продлен согласно поправке гаранта до 31 декабря 2026 года без обязательства обладания разрешением на предоставление комплексной гарантии. Также гарантия может быть предоставлена согласно поручительству гаранта или на основании денежных средств, внесенных на казначейский счет гарантий, в соответствии с положениями настоящего кодекса. Выдача разрешения на переработку на таможенной территории, а также осуществление режима переработки на таможенной территории в течение трехлетнего периода с момента вступления в силу настоящего кодекса происходят без обязательства предоставления гарантии. Разрешения остаются действительными в течение указанного в них периода, который не должен превышать дату 31 декабря 2027 года. В течение этого периода, а также после его истечения обладатель разрешения может потребовать освобождения или снижения суммы гарантии в соответствии со статьей 104.

(4) Разрешения, предоставленные на основании положений статьи 184³Таможенного кодекса № 1149/2000, действительные на 31 декабря 2023 года, остаются действительными до 31 декабря 2024 года.

(5) Таможенная служба может принимать заявления о предоставлении разрешений в соответствии с настоящим кодексом, поданные до 1 января 2024 года. Таможенная служба может предоставлять разрешения в соответствии с настоящим кодексом до 1 января 2024 года, однако, данные разрешения остаются недействительными до 1 января 2024 года.

(6) Резиденты свободных экономических зон, резиденты Международного свободного порта «Джюрджюлешть» и резиденты Международного свободного аэропорта «Мэркулешть» до инициирования таможенных формальностей должны сообщить Таможенной службе в установленном ею порядке какой таможенный режим они выбирают для осуществления своей деятельности в свободных экономических зонах, в порту и в аэропорту, после 1 января 2024 года. Если выбранный таможенный режим регулируется настоящим кодексом, он продолжает применяться ко всей экономической деятельности оператора.

(7) Хозяйствующие субъекты, зарегистрированные в свободных экономических зонах, в Международном свободном порте «Джюрджюлешть» и в Международном свободном аэропорте «Мэркулешть», которые в соответствии с частью (6) настоящей статьи не выбирают для осуществления деятельности таможенный режим, регулируемый настоящим кодексом, на дату вступления в силу настоящего кодекса вправе применять государственные гарантии в соответствии с положениями статьи 13 Закона о зонах свободного предпринимательства № 440/2001, статьи 12 Закона о Международном свободном порте «Джюрджюлешть» № 8/2005 и соответственно статьи 9 Закона о Международном свободном аэропорте «Мэркулешть» № 178/2008. Данные хозяйствующие субъекты вправе осуществлять свою деятельность в соответствии с действующими на 31 декабря 2023 года положениями до 1 января 2034 года, не выходя за рамки срока функционирования свободной экономической зоны/порта/аэропорта.

(8) Содержащиеся в настоящем кодексе положения относительно уплаты, предоставления гарантий, погашения таможенной задолженности и аннулирования ввозных платежей применяются соответствующим образом также к налогу на добавленную стоимость и акцизам, которые согласно Налоговому кодексу администрируются Таможенной службой.

(9) Если электронные системы, необходимые для применения положений настоящего кодекса, не являются полностью работоспособными или необходимо их дополнительное тестирование, на временной основе Таможенная служба может использовать применимые до даты вступления в силу настоящего кодекса электронные системы или средства осуществления административного производства, предусмотренные статьей 28 Административного кодекса № 116/2018.

(10) Последующие контроли, начатые до даты вступления в силу настоящего кодекса, которые не были завершены до 1 января 2024 года, проводятся и заканчиваются в соответствии с правовыми положениями, действующими на 31 декабря 2023 года, а начатые после 1 января 2024 года, касающиеся таможенных деклараций, полученных/принятых до 31 декабря 2023 года, проводятся с точки зрения процедурного аспекта и оспариваются в соответствии с законодательством, действующим на 1 января 2024 года.

(11) Процедура отсрочки окончательного определения таможенной стоимости, начатая до 1 января 2024 года, проводится и заканчивается в соответствии с правовыми положениями, действующими на 31 декабря 2023 года.

(12) До 31 декабря 2025 года не требуется предоставление гарантий, если товары перевозятся по железной дороге.

(13) В период с 1 января по 31 декабря 2025 года, если для определения таможенной задолженности, таможенной стоимости (предусмотренной статьей 86) необходимо произвести пересчет из иностранной валюты, применяется официальный курс молдавского лея, действующий на день возникновения таможенной задолженности. Определение таможенной задолженности, таможенной стоимости осуществляется в национальной валюте.

(14) Гарантии, принятые Таможенной службой до 1 января 2024 года, действуют до истечения срока действия гарантии, но не позднее 30 июня 2025 года без обязательства обладания разрешением на предоставление комплексной гарантии. Гарантия может быть продлена согласно поправке гаранта только до 30 июня 2025 года. В течение 15 дней до истечения срока действия гарантии товары, на которые предоставлена гарантия, должны быть помещены держателем режима/должником под другие таможенные режимы. В противном случае Таможенная служба закроет по собственной инициативе задолженность с составлением решения об урегулировании относительно расчета таможенной задолженности и ее взыскания из предоставленной гарантии.

(15) До 1 июля 2024 года декларирование товаров, транспортируемых стационарными транспортными установками, осуществляется до последнего дня месяца, следующего за отчетным, с момента пересечения таможенной границы в соответствии с Таможенным кодексом № 1149/2000, Положением о введении в действие таможенных назначений, предусмотренных Таможенным кодексом Республики Молдова, утвержденным Постановлением Правительства № 1140/2005, и с Приказом директора Таможенной службы № 170-О/2023 об утверждении Инструкции о таможенном контроле товаров, перемещаемых стационарными транспортными установками.

(16) Предыдущие тарифные решения о классификации товаров, действующие на дату вступления в силу настоящего кодекса, остаются в силе в течение срока, предусмотренного этими решениями, при условии соблюдения статьи 33.

(17) Таможенная служба имеет право принимать в соответствии с изданными в этих целях административными актами в зависимости от категории товаров меры по управлению потоками транспортных средств (включая транзитные маршруты) через таможенные посты в целях синхронизации их мощности с предельной нагрузкой на каждый таможенный пост в зависимости от инфраструктуры поста (в том числе поста сопредельного государства), местоположения и подъездных путей.

(18) Принцип добросовестности в отношении экономических операторов учитывается при разработке нормативной базы, связанной с реализацией настоящего кодекса, и при применении таможенного законодательства, пока не доказано обратное.

(19) Транспортные средства для личного пользования, иные чем предусмотренные подпунктами a) и b) пункта 3) статьи 319¹, могут оставаться на таможенной территории под режимом временного ввоза непрерывно или с перерывами на протяжении 180 дней в течение 12 последовательных месяцев. Помещение под режим временного ввоза транспортных средств, предусмотренных настоящей частью, лицами, обосновавшимися на таможенной территории, осуществляется путем устного заявления или иного действия в отношении транспортного средства без обладания разрешением и с освобождением от предоставления гарантии. Для транспортных средств, не зарегистрированных в Республике Молдова, которые были ввезены на таможенную территорию Республики Молдова путем декларирования действием до вступления в силу настоящего кодекса, срок декларирования действием в 180 дней исчисляется со дня вступления в силу настоящего кодекса. Транспортные средства, зарегистрированные в Украине, могут оставаться под таможенным режимом временного ввоза до 1 августа 2025 года при условии получения украинскими гражданами статуса согласно Закону об убежище в Республике Молдова № 270/2008.

(20) Признание таможенных деклараций недействительными/изменение/исправление таможенных деклараций, форм первичных документов Таможенной службы со специальным режимом, полученных/принятых до 31 декабря 2023 года, проводится в соответствии с законодательством, действующим с 1 января 2024 года.

(21) В порядке отступления от положений пункта c) части (5) статьи 279 на срок до 31 декабря 2026 года не требуется никакой гарантии для оборудования, инвентаря и специальных инструментов, предоставленных в распоряжение лицу, обосновавшемуся на таможенной территории Республики Молдова, для использования в процессе переработки на таможенной территории товаров при условии, что эти товары остаются в собственности иностранного лица в течение всего срока действия таможенного режима временного ввоза.

(22) До 31 декабря 2026 года не требуется никакой гарантии для товаров, ввозимых под таможенным режимом временного ввоза, предназначенных для:

a) проектов технической помощи, реализуемых на территории Республики Молдова международными организациями и странами-донорами в соответствии с международными соглашениями, стороной которых они являются, и заключенных государственных договоров;

b) проектов инвестиционной помощи, финансируемых за счет займов и/или грантов, предоставленных Правительству, а также за счет грантов, предоставленных учреждениям, финансируемым из бюджета.

Перечень международных договоров, стороной которых является Республика Молдова, перечень государственных договоров, перечень проектов технической помощи, перечень займов и/или грантов, предоставляемых Правительству и учреждениям, финансируемым из бюджета, устанавливаются Правительством.

Председатель Парламента

Игорь Гросу

Кишинэу,

24 августа 2021 г.

№ 95.

Приложение 1

A. Книги, публикации и документы

Код КН	Наименование товаров
3705 00	Фотопластинки и фотопленка, экспонированные и проявленные, кроме кинопленки:
искл. 3705 00 100	- офсетная пленка для изготовления книг
искл. 3705 00 900	- прочие: - микропленка, содержащая книги, детские книги-картинки и книги для рисования или для раскрашивания, школьные сборники упражнений и рабочие тетради, сборники кроссвордов, газеты и периодические издания и документы или отчеты некоммерческого характера с отдельными иллюстрациями, печатные страницы и оттиски, предназначенные для изготовления книг
4903 00 000	Книги-картинки, книги для рисования или для раскрашивания, детские
4905	Карты географические и гидрографические или аналогичные карты всех видов, включая атласы, настенные карты, топографические планы и глобусы, отпечатанные:
искл. 4905 99 000	- прочие: - тематические карты, относящиеся к таким областям науки, как геология, зоология, ботаника, минералогия, палеонтология, археология, этнология, метеорология, климатология и геофизика
искл. 4906 00 000	Планы и чертежи для архитектурных, инженерных и других промышленных целей и репродукции с них
4911	Прочая печатная продукция, включая печатные репродукции и фотографии:
искл. 4911 10 900	- прочие: - каталоги книг и публикаций, предлагаемых на продажу издательством или книжным магазином, обосновавшимся за пределами Республики Молдова - каталоги фильмов, записей или прочих визуальных и аудиальных материалов образовательного, научного или культурного характера - плакаты, используемые для продвижения туризма, и туристические публикации (брошюры, путеводители, расписания, проспекты и аналогичные публикации), иллюстрированные или неиллюстрированные, в том числе изданные частными предприятиями, предназначенные для рекламы путешествий за пределы Республики Молдова, включая их микрокопии - рекламный библиографический материал, предназначенный для бесплатного распространения*
искл. 4911 99 000	- прочие: - отдельные иллюстрации, печатные страницы и репродукционные копии, предназначенные для изготовления книг, включая их микрокопии* - микрорепродукции книг или детских книг-картинок и книг для рисования или для раскрашивания, школьных сборников упражнений и рабочих тетрадей, сборников кроссвордов, газет и периодических изданий и документов или отчетов некоммерческого характера* - публикации, направленные на рекламу обучения за пределами Республики Молдова, включая их микрокопии* - метеорологические и геофизические диаграммы
9023 00	Приборы, аппаратура и модели, предназначенные для демонстрационных целей (например, при обучении или экспонировании), непригодные для другого использования:
искл. 9023 00 800	- прочие: - тематические карты, относящиеся к таким областям науки, как геология, зоология, ботаника, минералогия, палеонтология, археология, этнология, метеорология, климатология и геофизика

B. Визуальные и аудиальные материалы образовательного, научного или культурного характера

Изделия, перечисленные в разделе А приложения 2, произведенные Организацией Объединенных Наций или одним из ее специализированных учреждений.

* Освобождение не распространяется на изделия, содержание рекламы в которых превышает 25 процентов их площади. В случае публикаций и плакатов, используемых для продвижения туризма, данное процентное ограничение применяется только к частным коммерческим рекламным материалам.

Приложение 2

А. Визуальные и аудиальные материалы образовательного, научного или культурного характера

Код КН

Наименование товаров

Учреждения

или организации -

бенефициары

3704 00

Фотографические пластинки, пленка, бумага, картон и текстильные материалы, экспонированные, но не проявленные:

Все организации (в том числе радиовещательные или телевизионные), учреждения или ассоциации, одобренные компетентными органами Республики Молдова для получения этих товаров с освобождением от ввозных платежей

искл. 3704 00 100

- пластинки и пленка:

- кинопленка, позитивы образовательного, научного или культурного характера

искл. 3705 00

Фотопластинки и фотопленка, экспонированные и проявленные, кроме кинопленки:

- образовательного, научного или культурного характера

3706

Кинопленка, экспонированная и проявленная, со звуковой дорожкой или без звуковой дорожки, или содержащая только звуковую дорожку:

искл. 3706 10 990

- прочие позитивы, шириной 35 мм или более:

- кинохроники (со звуком или без), отражающие текущие события, актуальные на момент импорта, и ввозимые в количестве, не превышающем двух копий с каждой единицы, подлежащей копированию

- архивные видеоматериалы (со звуком или без), предназначенные для использования в качестве вставок в кинохронику

- развлекательные фильмы, специально предназначенные для детей и молодежи

- прочие фильмы образовательного, научного или культурного характера

3706 90

- прочие:

искл. 3706 90 520

искл. 3706 90 910

искл. 3706 90 990

- развлекательные фильмы, специально предназначенные для детей и молодежи

- прочие фильмы образовательного, научного или культурного характера

4911

Прочая печатная продукция, включая печатные репродукции и фотографии:

искл. 4911 99 000

- прочие:

- микрокарты или иные носители, предназначенные для просмотра информации и документов образовательного, научного или культурного характера компьютеризированным способом

- наглядные учебные материалы (таблицы, учебные плакаты), предназначенные исключительно для образовательных целей

искл. 8523

Диски, ленты, твердотельные энергонезависимые устройства хранения данных, «интеллектуальные карточки» и другие носители для записи звука или других явлений, записанные или незаписанные, включая матрицы и мастер-диски для изготовления дисков, кроме изделий группы 37:

- образовательного, научного или культурного характера

искл. 9023 00

Приборы, аппаратура и модели, предназначенные для демонстрационных целей (например, при обучении или экспонировании), непригодные для другого использования:

- образцы, макеты и настенные плакаты образовательного, научного или культурного характера, предназначенные исключительно для демонстрационных и образовательных целей

- модели или визуализации таких абстрактных понятий, как молекулярные структуры или математическая формула

Разное

- голограммы для лазерной проекции

- мультимедийные игры

- материалы для программируемого обучения, в том числе в комплекте с соответствующими печатными материалами

Предметы коллекционирования и произведения искусства образовательного, научного или культурного характера

Код КН

Наименование товаров

Учреждения

или организации -

бенефициары

Разное

Предметы коллекционирования и произведения искусства, не предназначенные для продажи

Музеи, галереи и другие учреждения, одобренные компетентными органами Республики Молдова для получения этих товаров с освобождением от ввозных платежей

Приложение 3

Печатные материалы для слепых

Код КН	Наименование товаров
4911	Прочая печатная продукция, включая печатные картинки, репродукции и фотографии:
4911 10	- печатные рекламные материалы, товарные каталоги и подобная продукция:
искл. 4911 10 900	- - прочие:
	- рельефные, для слепых и слабовидящих
	- прочие:
	- - картинки, репродукции и фотографии:
искл. 4911 91 000	- рельефные, для слепых и слабовидящих
	- - прочие:
искл. 4911 99 000	- рельефные, для слепых и слабовидящих

Приложение 4

Изделия, кроме печатных материалов, для слепых

Код КН	Наименование товаров
4802	Бумага и картон немелованные, обычно используемые для письма, печати или других графических целей; неперфорированные карты и неперфорированные бумажные ленты, в рулонах или прямоугольных (в том числе квадратных) листах любого размера, кроме бумаги товарной позиции 4801 или 4803; бумага и картон ручного отлива:
	- бумага и картон прочие, не содержащие волокон, полученных механическим или химико-механическим способом, либо с содержанием таких волокон не более 10% общей массы волокна:
4802 55	- - плотностью 40 г/м2 или более, но не более 150 г/м2, в рулонах: - - - бумага Брайля
4802 56	- - плотностью 40 г/м² или более, но не более 150 г/м² в листах с размером одной стороны не более 435 мм, а другой - не более 297 мм в развернутом виде: - - - бумага Брайля
4802 57 000	- - прочие плотностью 40 г/м² или более, но не более 150 г/м² - - - бумага Брайля
4802 58	- - плотностью более 150 г/м²: - - - бумага Брайля
	- бумага и картон прочие, с содержанием волокон, полученных механическим или химико-механическим способом, более 10% общей массы волокна:
4802 61	- - в рулонах:
4802 61 800	- - - прочие: - - - - бумага Брайля
4802 62 000	- - в листах с размером одной стороны не более 435 мм, а другой - не более 297 мм в развернутом виде: - - - бумага Брайля
4802 69 000	- - прочие: - - - бумага Брайля
4805	Бумага и картон немелованные прочие, в рулонах или листах, без дальнейшей обработки или обработанные, как это указано в третьем примечании к данной группе:
	- прочие:
4805 91 000	- - плотностью 150 г/м² или менее - - бумага Брайля
4805 92 000	- - плотностью более 150 г/м², но менее 225 г/м²: - - - бумага Брайля
4805 93	- - плотностью 225 г/м² или более:
4805 93 800	- - - прочие: - - - - бумага Брайля
4823	Бумага, картон, целлюлозная вата и полотно из целлюлозных волокон, прочие, нарезанные по размеру или форме; изделия из бумажной массы, бумаги, картона, целлюлозной ваты или полотна из целлюлозных волокон, прочие:
4823 90	- прочие:
4823 90 400	- - бумага и картон для письма, печати или других графических целей
искл. 6602 00 000	Трости, трости-сиденья, хлысты, кнуты и подобные изделия: - белые трости для слепых и слабовидящих
искл. 8471	Вычислительные машины и их блоки; магнитные или оптические считывающие устройства, машины для переноса данных на носители информации в кодированной форме и машины для обработки подобной информации, в другом месте не поименованные и не включенные: - устройства для механического производства шрифтов Брайля и записанных материалов для слепых
искл. 8519	Устройства звукозаписывающие или звуковоспроизводящие: - деки и проигрыватели, специально разработанные для использования слепыми и слабовидящими
искл. 8523	Диски, ленты, твердотельные энергонезависимые устройства хранения данных, «смарт-карты» и прочие носители для записи звука или подобных записей, в том числе записанные, включая матрицы и мастер-диски для изготовления дисков, кроме изделий группы 37: - аудиокниги - магнитные ленты и кассеты, предназначенные для изготовления книг и аудиокниг по Брайлю
9013	Лазеры, кроме лазерных диодов; устройства и приборы оптические прочие, в другом месте данной группы не поименованные и не включенные:
искл. 9013 80 000	- устройства, приборы и инструменты прочие: - - устройства увеличения телевизионного изображения для использования слепыми и слабовидящими
9021	Изделия и приспособления ортопедические, включая хирургические ремни и бандажи и костыли; шины и прочие приспособления для лечения переломов; части тела искусственные; аппараты слуховые и прочие приспособления, которые носятся на себе, с собой или имплантируются в тело для компенсации дефекта органа или его неработоспособности:
искл. 9021 90	- прочие: - - электронные устройства ориентации и детекторы препятствий для слепых и слабовидящих - - устройства увеличения телевизионного изображения для использования слепыми и слабовидящими - - электронные устройства чтения для слепых и слабовидящих
9023 00	Устройства, приборы и модели, предназначенные для демонстрационных целей (например, при обучении или на выставках), не пригодные для другого использования:
искл 9023 00 800	- прочие: - - учебные пособия и устройства, специально разработанные для использования слепыми и слабовидящими
искл. 9102	Часы наручные, карманные и прочие, предназначенные для ношения на себе или с собой (включая секундомеры подобного типа), кроме часов и секундомеров товарной позиции 9101: - часы со шрифтом Брайля, в корпусах из недрагоценных металлов
9504	Консоли и оборудование для видеоигр, изделия для настольных игр, включая столы для игры в пинбол, бильярд, специальные столы для игры в казино и автоматическое оборудование для боулинга, игры, приводимые в действие монетами, банкнотами, банковской картой, жетонами или иными средствами оплаты:
9504 90 искл. 9504 90 800	- прочие: - - прочие: - - - настольные игры и принадлежности, специально адаптированные для использования слепыми и слабовидящими