Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА

Правила МФЦА № 6 от 2021 г.

10 ноября 2021 г.

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 15.02.2024 г.)

1. Общие положения

1.1. Данные правила являются Правилами валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА (далее - Правила).

1.2. Данные Правила вводятся в действие с 1 декабря 2021 года.

1.3. Данные Правила разработаны в реализацию пунктов 3, 4 и 5 статьи 5 Конституционного закона РК от 7 декабря 2015 года № 438-V «О Международном финансовом центре «Астана».

Сноска. Пункт 1.3 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

1.4. Положения настоящих Правил распространяются на:

(a) участников МФЦА, органы МФЦА и их организации;

(b) банки МФЦА;

(c) резидентов и нерезидентов РК, осуществляющих операции с участниками МФЦА, органами МФЦА и их организациями или с использованием банковских счетов, открытых в банках МФЦА;

(d) БВУ РК в части проведения операций, регулируемых настоящими Правилами.

Операции, проведение которых не урегулировано настоящими Правилами, проводятся БВУ РК в соответствии с законодательством РК, банками МФЦА в соответствии с правом МФЦА.

Сноска. Пункт 1.4 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

1.5. Определения

1.5.1 Приложение 1 (Термины и Определения) содержит определения основных терминов, используемых в настоящих Правилах.

1.5.2 Иные термины и определения, используемые в настоящих Правилах и не определенные приложением 1 к настоящим Правилам, используются в соответствии с определениями, предусмотренными правом МФЦА и законодательством РК.

1.6. Задачи

Правила определяют:

(a) условия и порядок проведения валютных операций, связанных с оказанием финансовых услуг участниками МФЦА;

(b) условия и порядок проведения валютных операций, связанных с оказанием профессиональных услуг участниками МФЦА;

(c) условия и порядок проведения валютных операций, не подпадающих под подпункты (а) и (Ь) настоящего пункта, на территории МФЦА;

(d) перечень финансовых и профессиональных услуг, оказываемых участниками МФЦА резидентам Республики Казахстан, не являющимся участниками МФЦА.

2. Валютное резидентство в МФЦА

2.1 Валютное резидентство

Для целей настоящих Правил:

(a) участники МФЦА признаются резидентами;

(b) физические и юридические лица признаются резидентами в соответствии с понятием, приведенным в Приложении 1;

(c) физические и юридические лица признаются нерезидентами в соответствии с понятием, приведенным в Приложении 1.

3. Права участников МФЦА, органов МФЦА и их организаций. Проведение операций в МФЦА

3.1 Права участников МФЦА, органов МФЦА и их организаций

3.1.1 Если иные запреты не установлены правом МФЦА и (или) законодательством РК, участники МФЦА вправе предоставлять резидентам, не являющимся участниками МФЦА, финансовые и сопутствующие им услуги только согласно приложению 2 к настоящим Правилам.

3.1.2 Участники МФЦА (за исключением банков МФЦА), органы МФЦА и их организации вправе:

(a) открывать банковские счета в иностранных банках в любой валюте и осуществлять платежи и переводы денег с использованием таких счетов с учетом требований, установленных правом МФЦА и (или) законодательством РК;

(b) открывать банковские счета в банках МФЦА (за исключением исламских банков) исключительно в иностранной валюте и осуществлять платежи и переводы денег с использованием таких счетов с учетом требований, установленных правом МФЦА;

(c) открывать банковские счета в БВУ РК или исламских банках МФЦА в любой валюте и осуществлять платежи и переводы денег с использованием таких счетов в соответствии с правом МФЦА и (или) законодательством РК.

3.1.3 Банки МФЦА, в том числе исламские банки МФЦА, вправе:

(a) открывать банковские счета в других банках, включая иностранные банки, и осуществлять переводы собственных средств по ним в национальной или иностранной валюте с учетом требований права МФЦА и законодательства РК;

(b) открывать банковские счета резидентам, являющимся участниками МФЦА, и нерезидентам с учетом требования подпункта (b) пункта 3.1.4 настоящих Правил и осуществлять платежи и (или) переводы денег с использованием таких счетов с учетом требований, установленных настоящими Правилами;

(c) открывать корреспондентские счета в БВУ РК в национальной и иностранной валюте в порядке, предусмотренном законодательством РК и осуществлять операции по ним с учетом требований, установленных настоящими Правилами и (или) законодательством РК;

(d) открывать сберегательные (депозитные) счета в иностранной валюте нерезидентам и участникам МФЦА, контролирующим акционером (контролирующими акционерами) которого является нерезидент;

(e) осуществлять через свои корреспондентские счета в национальной валюте в БВУ РК операции, предусмотренные приложением 4 к настоящим Правилам.

Сноска. Подпункт 3.1.3 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

3.1.4 Банкам МФЦА (за исключением исламских банков МФЦА) запрещается:

(a) открывать резидентам, в том числе являющимся участниками МФЦА, и нерезидентам банковские счета в национальной валюте;

(b) открывать резидентам, в том числе являющимся участниками МФЦА, сберегательные счета (депозиты), за исключением случая, предусмотренного подпунктом (d) пункта 3.1.3;

(c) проведение операций резидентов, связанных с осуществлением экспорта или импорта товаров (работ, услуг), и (или) подпадающих под требование присвоения учетного номера в соответствии с валютным законодательством РК;

(d) осуществление обменных операций по поручению клиентов с использованием национальной валюты, за исключением случаев исполнения указаний клиентов в рамках осуществления операций, предусмотренных приложением 4 к настоящим Правилам;

(e) проведение платежей и (или) переводов денег по услугам, оказание которых участниками МФЦА резидентам, не являющимся участниками МФЦА, запрещено в соответствии с правом МФЦА и (или) законодательством РК;

(f) оказание резидентам, не являющимся участниками МФЦА, услуг, оказание которых для банков МФЦА запрещено в соответствии с правом МФЦА и (или) законодательством РК;

(g) осуществление через корреспондентские счета в национальной валюте в БВУ РК операций, не предусмотренных приложением 4 к настоящим Правилам.

3.1.5 Исламским банкам МФЦА запрещается:

(a) проведение операций резидентов, связанных с осуществлением экспорта или импорта товаров (работ, услуг), и (или) подпадающих под требование получения учетного номера в соответствии с валютным законодательством РК;

(b) осуществление обменных операций по поручению клиентов с использованием национальной валюты;

(c) проведение платежей и (или) переводов денег клиентов по услугам, не связанным с исламским финансированием и (или) с реализацией проекта, под который клиентом исламского банка МФЦА было привлечено финансирование отданного банка;

(d) оказание резидентам, не являющимся участниками МФЦА, услуг, оказание которых для исламских банков МФЦА запрещено в соответствии с правом МФЦА и (или) законодательством РК.

Сноска. Подпункт 3.1.5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

3.2 Проведение операций органов МФЦА, их организаций и участников МФЦА

Сноска. Пункт 3.2 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

3.2.1 Операции между участниками МФЦА, участниками МФЦА, органами МФЦА и их организациями осуществляются в национальной или иностранной валюте с учетом установленных настоящими Правилами требований.

Сноска. Подпункт 3.2.1 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

3.2.2 Операции между органами МФЦА, их организациями или участниками МФЦА (кроме банков МФЦА) и нерезидентами осуществляются в любой валюте по выбору сторон в соответствии с требованиями, установленными правом МФЦА и (или) законодательством РК.

Сноска. Подпункт 3.2.2 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

3.2.3 Операции между органами МФЦА, их организациями или участниками МФЦА и резидентами, не являющимися участниками МФЦА, осуществляются в национальной или иностранной валюте в соответствии с требованиями, установленными правом МФЦА и (или) законодательством РК.

Сноска. Подпункт 3.2.3 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

3.3 Проведение операций, связанных с оказанием участниками МФЦА финансовых услуг

3.3.1 Банки МФЦА оказывают резидентам, не являющимся участниками МФЦА, финансовые услуги согласно перечню финансовых услуг, установленному в приложении 2 к настоящим Правилам с учетом права МФЦА и (или) законодательства РК.

3.3.2 Участники МФЦА, за исключением банков МФЦА, вправе оказывать другим участникам МФЦА, органам МФЦА и их организациям, нерезидентам финансовые услуги согласно лицензии Комитета в национальной или иностранной валюте с соблюдением следующих требований:

- финансовые услуги, оказываемые в национальной валюте, осуществляются с использованием банковских счетов участников МФЦА, открытых в БВУ РК;

- финансовые услуги, оказываемые в иностранной валюте, осуществляются с использованием банковских счетов участников МФЦА, открытых в банках МФЦА или БВУ РК.

Сноска. Подпункт 3.3.2 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

3.3.3 Участники МФЦА, за исключением банков МФЦА, оказывают резидентам, не являющимся участниками МФЦА, финансовые и сопутствующие им услуги согласно перечню услуг и в валюте, установленными в приложении 2 к настоящим Правилам с учетом права МФЦА и (или) законодательства РК с соблюдением следующих требований:

- финансовые и сопутствующие им услуги, оказываемые в национальной валюте, осуществляются с использованием банковских счетов участников МФЦА, открытых в БВУ РК;

- финансовые и сопутствующие им услуги, оказываемые в иностранной валюте, осуществляются с использованием банковских счетов участников МФЦА, открытых в банках МФЦА или БВУ РК.

3.4 Проведение операций, связанных с оказанием участниками МФЦА профессиональных услуг

3.4.1 Участники МФЦА оказывают другим участникам МФЦА, органам МФЦА и их организациям, а также нерезидентам профессиональные услуги согласно перечню, определенному в приложении 2 AIFC General Rules, в любой валюте, с соблюдением следующих требований:

- профессиональные услуги, оказываемые в национальной валюте, осуществляются с использованием банковских счетов участников МФЦА, органов МФЦА и их организаций открытых в БВУ РК;

- профессиональные услуги, оказываемые в иностранной валюте, осуществляются с использованием банковских счетов участников МФЦА, органов МФЦА и их организаций, открытых в банках МФЦА или БВУ РК.

Сноска. Подпункт 3.4.1 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

3.5 Проведение участниками МФЦА (кроме банков МФЦА) операций, связанных с осуществлением экспорта или импорта товаров (работ, услуг), обменных операций, проводимых с использованием национальной валюты, а также операций, подлежащих присвоению учетного номера в соответствии с валютным законодательством РК, осуществляется исключительно с использованием банковских счетов таких участников МФЦА, открытых в БВУ РК.

3.6 Участники МФЦА осуществляют операции с резидентами, не являющимися участниками МФЦА, в соответствии с настоящими Правилами и (или) валютным законодательством РК.

3.7 Участники МФЦА вправе оказывать резидентам, не являющимся участниками МФЦА, профессиональные услуги в иностранной валюте исключительно согласно перечню, установленному в приложении 3 к настоящим Правилам.

3.8 Участники МФЦА, органы МФЦА и их организации вправе проводить операции по формированию уставного капитала через БВУ РК в любой валюте и банки МФЦА в иностранной валюте в соответствии с правом МФЦА.

Сноска. Раздел 3 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

4. Платежи и (или) переводы денег по операциям резидентов и нерезидентов в МФЦА

4.1 Платежи и (или) переводы денег по валютным операциям участников МФЦА (кроме банков МФЦА) осуществляются через банковские счета в банках МФЦА и (или) БВУ РК с соблюдением условий, установленных правом МФЦА и законодательством РК.

4.2 Банк МФЦА осуществляет переводы денег участников МФЦА с их счетов в банке МФЦА на их счета в БВУ РК, а также с их счетов в БВУ РК на их счета в банке МФЦА в иностранной валюте.

4.3 Платежи и (или) переводы денег по операциям клиентов осуществляются в соответствии со следующими условиями:

(a) Банк МФЦА запрашивает у клиента идентифицирующие документы и информацию:

(І) валютный договор (для операций на сумму свыше 10 000 долларов США в эквиваленте);

(іі) БИН;

(iii) от юридических лиц и организаций, которые не являются юридическими лицами - документы, определяющие страну регистрации и учредителей организации, если эти документы ранее не были представлены или были изменены;

(b) Банк МФЦА должен располагать идентификационной информацией о клиенте, достаточной для определения его резидентства, отношения к публичному реестру МФЦА и, если это применимо, его статуса в качестве участника МФЦА;

(c) Банк МФЦА должен располагать информацией о сделке или операции, по которой проводится платеж и (или) перевод денег, достаточной для определения, а именно, но не ограничиваясь:

(i) страны регистрации или резидентства плательщика и бенефициара;

(ii) отправителя платежа и (или) перевода денег и его конечного бенефициара;

(iii) аффилированности плательщика и бенефициара (для выделения внутрикорпоративных переводов и платежей между аффилированными лицами);

(iv) сектора экономики для плательщика и бенефициара;

(v) назначения платежа.

(d) Банк МФЦА должен отказать клиенту в проведении платежа и (или) перевода денег, если:

(i) платеж и (или) перевод денег осуществляется в национальной валюте (для банков МФЦА, не являющихся исламскими банками);

(ii) платеж и (или) перевод денег осуществляется в национальной валюте и не связан с получением услуг по исламскому финансированию (для исламских банков МФЦА);

(iii) платеж и (или) перевод денег осуществляется по сделкам, предусмотренным пунктами 3.5 и 4.4 настоящих Правил;

(iv) платеж и (или) перевод денег противоречит праву МФЦА и (или) законодательству РК;

(e) действие настоящего пункта не распространяются на платежи и переводы денег, осуществляемые между нерезидентами, не зарегистрированными в Республике Казахстан и (или) не осуществляющими деятельность на территории Республики Казахстан.

Сноска. Пункт 4.3 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

4.4 Резиденты, не являющиеся участниками МФЦА, не вправе осуществлять через банки МФЦА валютные операции, связанные с осуществлением экспорта или импорта товаров (работ, услуг), обменные операции с использованием национальной валюты, а также подлежащие присвоению учетного номера в соответствии с валютным законодательством РК. Указанные операции проводятся исключительно через БВУ РК или иностранные банки в случаях, разрешенных валютным законодательством РК.

5. Обменные операции в МФЦА

Покупка и (или) продажа иностранной валюты может осуществляться только через банки МФЦА, брокеров и (или) дилеров МФЦА, имеющих лицензию Комитета на осуществление обменных операций, или БВУ РК и иностранные банки при соблюдении следующих требований:

(a) покупка или продажа безналичной иностранной валюты осуществляется на основании заявки с указанием цели покупки или продажи;

(b) покупка или продажа безналичной иностранной валюты за национальную валюту осуществляется исключительно через БВУ РК;

(c) покупка или продажа безналичной иностранной валюты за другую безналичную иностранную валюту осуществляется через банки МФЦА, брокеров и (или) дилеров МФЦА, имеющих лицензию Комитета на осуществление обменных операций, или БВУ РК и иностранные банки;

(d) покупка или продажа наличной иностранной валюты осуществляется через БВУ РК или юридические лица, осуществляющие деятельность исключительно через обменные пункты на основании лицензии НБРК на обменные операции с наличной иностранной валютой, в установленном законодательством РК порядке.

Сноска. Раздел 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

6. Предоставление информации о валютных операциях в МФЦА для целей валютного регулирования

6.1 Перечень и порядок предоставления информации о проведенных операциях, устанавливается согласно приложению 5 к настоящим Правилам.

Сноска. Пункт 6.1 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

7. Обмен информацией между органами МФЦА и НБРК

7.1 Порядок информационного взаимодействия

Порядок обмена информацией по вопросам, связанным с валютными операциями, осуществляемыми в МФЦА, определяется согласно приложению 5 к настоящим Правилам.

8. Конфиденциальность

Участники МФЦА, их сотрудники и агенты, органы МФЦА и их организации должны хранить коммерческие, банковские и другие секреты, защищенные действующим правом МФЦА, о том, что им стало известно при проведении операций как от своего имени, так и по поручению других лиц.

Сноска. Раздел 8 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

9. Ответственность за нарушение правил

9.1 Нарушения

(1) Участник МФЦА, который:

(a) совершает действие или поступок, запрещенный в соответствии с правом МФЦА и (или) законодательством РК;

(b) не совершает действие или поступок, который требуется или поручается к выполнению в соответствии с правом МФЦА и (или) законодательством РК; или

c) иным образом нарушает право МФЦА и (или) законодательство РК, совершает нарушение настоящих Правил, что влечет ответственность, установленную правом МФЦА, законодательством РК и политикой Комитета.

9.2 В случае непредоставления или несвоевременного предоставления участниками МФЦА отчетности, предусмотренной настоящими Правилами, Комитет применяет к ним меры в соответствии с п. 7.1.3. AIFC Fees Rules.

Сноска. Раздел 9 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

Приложение 1

ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

1) Комитет - Комитет МФЦА по регулированию финансовых услуг;

2) АРРФР - Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка;

3) Банк МФЦА - участник МФЦА, лицензированный Комитетом на предоставление услуг с учетом требований, установленных настоящими Правилами:

(a) по приему депозитов, выдаче кредитов, оказанию платежных услуг, открытию и ведению банковских счетов;

(b) осуществлению исламского банкинга и исламского финансирования (за исключением небанковских исламских организаций).

4) БВУ РК - уполномоченный банк, признаваемый таковым в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан;

5) национальная валюта - национальная валюта Республики Казахстан;

6) НБРК - Национальный Банк Республики Казахстан;

7) нерезиденты - юридические и физические лица, являющиеся нерезидентами в соответствии с Законом Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле»;

8) органы МФЦА - органы МФЦА определены статьей 9 Конституционного закона Республики Казахстан «О Международном финансовом центре «Астана»;

9) РК - Республика Казахстан;

10) резидентами Республики Казахстан для целей валютного регулирования признаются:

(a) юридические и физические лица, а также филиалы (представительства) иностранных организаций, являющиеся резидентами в соответствии с Законом Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле»;

(b) участники МФЦА.

11) участники МФЦА - юридические лица, зарегистрированные в соответствии с действующим правом МФЦА, а также иные юридические лица, аккредитованные МФЦА;

12) КФБ - АО «Казахстанская фондовая биржа»;

13) контролирующий акционер - юридическое или физическое лицо, являющееся акционером участника МФЦА и непосредственно владеющее 50% и более процентами голосующих акций/долей участия в уставном капитале участника МФЦА, равно как юридическое и (или) физическое лицо совместно с другим, аффилированным в отношении него (них), юридическим или физическим лицом, являющиеся акционерами участника МФЦА и в совокупности владеющие 50% и более процентами голосующих акций/долей участия в уставном капитале участника МФЦА;

14) Кредитная организация - участник МФЦА, лицензированный Комитетом на предоставление услуг по выдаче кредитов с учетом требований, установленных настоящими Правилами;

15) исламский банк МФЦА - участник МФЦА, за исключением банка МФЦА, имеющий лицензию Комитета на предоставление услуг по осуществлению банковской деятельности, приему депозитов и (или) открытию и ведению банковских счетов согласно принципам исламского финансирования на территории МФЦА;

16) исламская финансовая организация - участник МФЦА, за исключением исламского банка МФЦА, исключительным видом деятельности которого является предоставление финансовых услуг, соответствующих принципам исламского финансирования, на основании лицензии Комитета;

17) брокер и (или) дилер МФЦА - участник МФЦА, лицензированный Комитетом на совершение инвестиционных операций в качестве агента и (или) принципала.

Сноска. Приложение 1 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

Приложение 2

ПЕРЕЧЕНЬ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ, ОКАЗЫВАЕМЫХ УЧАСТНИКАМИ МФЦА РЕЗИДЕНТАМ, НЕ ЯВЛЯЮЩИМСЯ УЧАСТНИКАМИ МФЦА

______________________

¹ Официальный список (Official List) - как определено в Акте МФЦА №FR0017 от 29 апреля 2018 года «AIFC Glossary» (Глоссарий МФЦА)

Сноска. Приложение 2 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

ПЕРЕЧЕНЬ СОПУТСТВУЮЩИХ УСЛУГ, ОКАЗЫВАЕМЫХ УЧАСТНИКАМИ МФЦА РЕЗИДЕНТАМ, НЕ ЯВЛЯЮЩИМСЯ УЧАСТНИКАМИ МФЦА

Приложение 3

ПЕРЕЧЕНЬ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ УСЛУГ, КОТОРЫЕ МОГУТ ОКАЗЫВАТЬСЯ УЧАСТНИКАМИ МФЦА РЕЗИДЕНТАМ, НЕ ЯВЛЯЮЩИМСЯ УЧАСТНИКАМИ МФЦА, В ЛЮБОЙ ВАЛЮТЕ

Приложение 4

ПЕРЕЧЕНЬ ОПЕРАЦИЙ, КОТОРЫЕ БАНКИ МФЦА ВПРАВЕ ОСУЩЕСТВЛЯТЬ ЧЕРЕЗ СВОИ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ В БВУ РК

Сноска. Приложение 4 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

Приложение 5

ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ПРОВОДИМЫХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ В МФЦА

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящее приложение устанавливает требования к участникам МФЦА по предоставлению информации для целей валютного регулирования о проведенных ими валютных операциях, в том числе по поручениям клиентов, а также к БВУ РК - по валютным операциям, проведенным по поручению участников МФЦА

1.2. К сведениям о проводимых валютных операциях, в том числе по поручениям клиентов, предоставляемым участниками МФЦА для целей валютного регулирования, относятся:

(a) информация о платежах и (или) переводах денег по валютным операциям, проводимым банками МФЦА, в том числе по поручениям клиентов, а также БВУ РК-по поручениям участников МФЦА;

(b) информация об операциях клиентов-резидентов и о состоянии их счетов, предоставляемая банками МФЦА;

(c) информация о проведенных участниками МФЦА сделках и операциях, в том числе по поручению клиентов, повлиявших на изменение требований к нерезидентам и обязательств перед ними;

(d) информация по операциям с ценными бумагами и деривативами, осуществленным участниками МФЦА с нерезидентами;

(е) информация о доходах, начисленных и полученных от валютных операций участников МФЦА с финансовыми инструментами.

1.3. Сведения о проводимых валютных операциях, в том числе по поручениям клиентов, предоставляются участниками МФЦА и БВУ РК в Комитет в виде регулярных отчетов, форма и сроки которых определены настоящими Правилами, либо по запросам Комитета.

1.4. Участники МФЦА предоставляют в Комитет сведения и информацию, предусмотренные настоящими Правилами, электронным способом посредством защищенных каналов связи с подтверждением электронной цифровой подписью.

1.5. Участники МФЦА несут ответственность за непредставление, несвоевременное представление, а также предоставление недостоверных данных в соответствии с правом МФЦА.

1.6. Органы МФЦА и их организации включают сведения об осуществленных ими собственных операциях в представляемые Комитетом в НБРК отчеты о проведенных участниками МФЦА операциях.

1.7. Данные в отчетах, связанные с денежными обязательствами и платежами (переводами) денег, отражаются в долларах США. Если не указано иное, то в случае, когда валюта обязательства или платежа (перевода) денег отличается от доллара США, эквивалент в долларах США рассчитывается с использованием рыночного курса обмена валют на дату проведения операции.

1.8. По запрещенным к проведению видам операций участников МФЦА, представление информации по которым предусмотрено настоящими Правилами, предоставляется информация с нулевыми значениями.

1.9. По всем видам отчетности, предоставляемой участниками МФЦА, включая Банками МФЦА, и БВУ РК в Комитет, в случае отсутствия операций, предоставление информации по которым предусмотрено настоящими Правилами, в течение отчетного периода, необходимо предоставление отчетности в Комитет с нулевыми значениями. Данный пункт не распространяется на Приложение 4 настоящих Правил.

Сноска. Раздел 1 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

2. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

2.1. Для целей настоящего приложения к Правилам используются основные понятия, указанные в настоящих Правилах, а также следующие понятия:

(a) объект инвестирования - юридическое лицо, паевой инвестиционный фонд, чьи ценные бумаги (голоса участников) приобретаются (приобретены), а также организации, в чье имущество вносятся (внесены) имущественные взносы. В случае депозитарных расписок объектом инвестирования является эмитент ценной бумаги, являющейся их базовым активом;

(b) собственные операции - валютные операции резидента, являющегося стороной договора, осуществляемые от своего имени и за счет собственных средств.

2.2. Депозитарные услуги - регулируемый вид деятельности, как определено в пункте 17 Приложения 1 AIFC General Rules.

2.3. Кастодиальные услуги - регулируемый вид деятельности, как определено в пункте 5 Приложения 1 AIFC General Rules.

3. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ БАНКАМИ МФЦА И БВУ РК

3.1. Банк МФЦА и БВУ РК предоставляют в Комитет:

(a) отчет о проведенных платежах и (или) переводах денег по валютным операциям, в том числе по поручениям участников МФЦА, совершаемых на его территории, на сумму равную или превышающую эквивалент 50 000 долл. США, по форме согласно приложению 1 к настоящему приложению. Отчет предоставляется ежемесячно не позднее 15 (пятнадцатого) числа месяца, следующего за отчетным;

(b) отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте, открытых в банках МФЦА, включая данные по остаткам денежных средств на них, по форме согласно приложению 2 к настоящему приложению. Отчет предоставляется ежемесячно не позднее 10 (десятого) числа месяца, следующего за отчетным;

(c) отчет о банковских счетах участников МФЦА, открывших депозитные счета в БВУ РК по форме согласно приложению 5 к настоящему приложению. Отчет предоставляется ежеквартально не позднее 10 (десятого) числа месяца, следующего за отчетным.

3.2. В целях уточнения обстоятельств совершения валютных операций, Комитет вправе запросить у банка МФЦА предоставление договора, на основании и (или) во исполнение которого осуществлен платеж и (или) перевод денег или возникает соответствующее обязательство банка МФЦА.

3.3. Комитет не позднее 18 (восемнадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем, предоставляет в НБРК сведения по форме приложения 1 к настоящему приложению и не позднее 15 (пятнадцатого) числа месяца, следующего за отчетным месяцем, предоставляет в НБРК сведения по форме приложения 2 к настоящему приложению электронным способом посредством защищенных каналов связи с подтверждением электронной цифровой подписью.

Сноска. Раздел 3 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

4. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УЧАСТНИКАМИ МФЦА, ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИМИ КАСТОДИАЛЬНЫЕ, ДЕПОЗИТАРНЫЕ, ДИЛЕРСКИЕ И БРОКЕРСКИЕ УСЛУГИ

4.1. Участники МФЦА, оказывающие в соответствии с лицензией Комитета дилерские и(или) брокерские, кастодиальные, депозитарные услуги, ежеквартально не позднее 15 (пятнадцатого) числа месяца, следующего за отчетным, предоставляют в Комитет отчеты о ценных бумагах по форме согласно приложению 3 к настоящему приложению. Комитет предоставляет в НБРК отчеты участников по приложению 3 не позднее 20 (двадцатого) числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Комитет не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, предоставляет в НБРК согласно приложению 6 к настоящему приложению данные по объемам инвестиций, находящихся в управлении участников МФЦА, оказывающих услуги по управлению инвестициями.

Сноска. Пункт 4.1 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

4.2. Отчет представляется по собственным операциям участников МФЦА и операциям их клиентов. Участники МФЦА, оказывающие в соответствии с лицензией Комитета дилерские и(или) брокерские; кастодиальные и(или) услуги по управлению инвестициями, не предоставляют данные по операциям, проведенным от имени следующих клиентов:

- являющиеся другими участниками МФЦА; акционерное общество «Банк Развития Казахстана»;

- профессиональные участники рынка ценных бумаг РК, имеющие соответствующую лицензию Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.

Сноска. Пункт 4.2 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

4.3. В отчете отражаются данные по проведенным за отчетный период операциям:

1) с ценными бумагами, эмитированными резидентами в Республике Казахстан и принадлежащими клиенту - нерезиденту участника МФЦА (код операции - 1111);

2) с ценными бумагами, эмитированными нерезидентами и принадлежащими участнику МФЦА и клиенту-резиденту участника МФЦА (код операции - 2220);

3) с ценными бумагами, эмитированными резидентами за рубежом и принадлежащими участнику МФЦА или клиенту - резиденту участника МФЦА (код операции - 2120);

4) с ценными бумагами, эмитированными резидентами за рубежом и принадлежащими клиенту - нерезиденту участника МФЦА (код операции - 2121).

В отчете предоставляются данные по количеству ценных бумаг, их стоимости на начало и конец отчетного периода, при наличии данных-инвестиционному доходу от владения ценными бумагами и комиссионным сборам за обслуживание, в том числе в случае отсутствия в отчетном периоде операций.

Операции обратной покупки ценных бумаг (репо прямое и обратное) в приложении 3 к настоящему приложению не отражаются. Данные на начало и конец отчетного периода по ценной бумаге, задействованной в операциях репо, отражаются по первоначальному владельцу ценной бумаги.

Сноска. Пункт 4.3 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

4.4. Данные представляются отдельно по каждому виду ценной бумаги в разрезе конечного бенефициара:

А) код страны - трехзначный цифровой код страны владельца счета - конечного бенефициара в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан «Коды для представления названий стран и единиц их административно-территориальных подразделений»;

Б) код сектора владельца счета - бенефициара:

«1» центральное правительство;

«2» региональные и местные органы управления;

«3» центральные (национальные) банки;

«4» другие депозитные организации;

«5» другие финансовые организации;

«6» государственные нефинансовые организации;

«7» негосударственные нефинансовые организации;

«8» некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства;

«9» домашние хозяйства.

Участник МФЦА, оказывающий депозитарные услуги, указывает код страны и сектора экономики в разрезе своего Клиента - Участника депозитария МФЦА агрегировано.

Сноска. Пункт 4.4 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

4.5. Финансовые операции включают операции между резидентом и нерезидентом, предполагающие смену экономического права собственности ценных бумаг, и отражаются по стоимости, указанной в сделке (в случае отсутствия-по цене, котируемой на рынке на дату соглашения): покупка (продажа) на первичном и вторичном рынках ценных бумаг, зачисление/списание ценных бумаг по взаимному соглашению; получение (передача) ценных бумаг в дар, по наследству.

Сноска. Пункт 4.5 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

4.6. Прочие операции включают:

1) операции между резидентом и нерезидентом, не влекущие в результате передачу права собственности на ценные бумаги (передача ценных бумаг в номинальное держание, переход клиентов от одного номинального держателя или регистратора к другому номинальному держателю или регистратору);

2) операции между резидентом и нерезидентом с передачей прав собственности, за исключением отнесенных к финансовым операциям: отчуждение ценных бумаг по решению суда;

3) операции между нерезидентами с передачей прав собственности (покупка на вторичном рынке, продажа на вторичном рынке);

4) операции между резидентами с передачей прав собственности (покупка на вторичном рынке, продажа на вторичном рынке).

Сноска. Пункт 4.6 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

4.7. Стоимостные изменения по графе 20 включают изменения в результате колебаний валютного курса (курсовую разницу в случае ценных бумаг, номинированных в иной, чем доллары Соединенных Штатов Америки (далее - США), иностранной валюте), а также рыночной стоимости ценной бумаги.

Для корректного отражения стоимостных изменений вначале заполняется статистическая форма в валюте номинации, и только затем переводятся потоки и запасы по соответствующим курсам к доллару США. После заполнения всех граф, кроме стоимостных изменений, в валюте учета, графа 20 определяется остаточным методом:

графа 20 = графа 22 - графа 7 - графа 9 + графа 11 - графа 13 + графа 15 - графа 17 + графа 19 для каждой строки.

Сноска. Пункт 4.7 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

4.8. В графе 23 отражаются данные только по долговым ценным бумагам:

1) начисление объявленного вознаграждения за дни владения респондентом или его клиентом ценной бумагой в отчетном периоде;

2) амортизация премии или дисконта за дни владения респондентом или его клиентом ценной бумагой в отчетном периоде.

Сноска. Пункт 4.8 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

4.9. В графе 24 отражаются данные по доходам, полученным в отчетном периоде:

1) дивиденды, полученные респондентом или его клиентом в отчетном периоде;

2) вознаграждение, полученное респондентом или его клиентом в отчетном периоде при погашении эмитентом начисленного вознаграждения по долговым ценным бумагам.

Указанные в настоящем пункте доходы отражаются в сумме, включающей любые удерживаемые с них комиссионные сборы или налоги.

Сноска. Пункт 4.9 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля

4.10 В графе 25 отражаются данные по комиссионному доходу за брокерские услуги, консультативные, информационные, и прочие услуги, выплачиваемые клиентом-нерезидентом респонденту.

Для Депозитария МФЦА допускается отражение комиссий в совокупности в разрезе по каждому клиенту - нерезиденту Депозитария. В этом случае комиссия отражается по ценной бумаге (по наибольшему объему на конец периода), принадлежащей клиенту - нерезиденту.

4.11 Покупка и продажа ценных бумаг на вторичном рынке отражаются в графах 13 и 15 по текущей рыночной стоимости, или стоимости, соответствующей цене, указанной клиентом - покупателем или продавцом.

4.12 Позиции по ценным бумагам на начало отчетного периода в графах 6 и 7 равны их позициям на конец предыдущего периода. Позиция по ценным бумагам на конец отчетного периода в графе 22 определяется исходя из рыночной цены, объявленной на организованном рынке ценных бумаг на конец отчетного периода.

4.13 В случае с ценными бумагами, по которым сделки заключаются на неорганизованном рынке, для оценки позиции по ценным бумагам на конец отчетного периода применяются в порядке предпочтения следующие цены:

(a) цена ценной бумаги по последней сделке;

(b) цена ценной бумаги по покупной стоимости, исключая расходы, связанные с приобретением (брокерское вознаграждение, вознаграждение за банковские услуги);

c) номинальная стоимость ценной бумаги.

4.14 Финансовые операции и прочие показатели, выраженные в иных иностранных валютах, переводятся в доллары США по кросс-курсу, определенному следующим образом:

1) стоимость на начало периода переводится по кросс-курсу на конец предыдущего периода;

2) стоимость на конец периода - по кросс-курсу на конец отчетного периода;

3) финансовые и прочие операции, инвестиционный доход и комиссионные - по кросс-курсу на дату проведения операции либо по средневзвешенному кросс-курсу за отчетный период.

Сноска. Раздел 4 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

5. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ ДВИЖЕНИЯ КАПИТАЛА УЧАСТНИКАМИ МФЦА

5.1. Участник МФЦА предоставляет в Комитет информацию по договору, на основании и во исполнение которого осуществляются операции движения капитала, на сумму равную или превышающую эквивалент 500 000 долл. США, по форме согласно приложению 4 к настоящему приложению. Информация предоставляется до истечения срока в 30 (тридцать) календарных дней со дня начала проведения платежей по данному договору. По финансовым займам, привлекаемым банками МФЦА от нерезидентов, Часть 1 формы заполняется в случае заключения договора на срок более 180 дней.

При изменении стороны и (или) валюты договора, участник МФЦА представляет в Комитет информацию по форме согласно приложению 4 к настоящему приложению. Информация предоставляется до истечения срока в 30 (тридцать) календарных дней со дня внесения изменений в договор.

Сноска. Пункт 5.1 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

5.2. По запросу НБРК участники МФЦА представляют в Комитет информацию о прогнозных данных по погашению задолженности по финансовым займам.

5.3. Комитет предоставляет информацию в НБРК по форме приложения 4 к настоящему приложению, а также по прогнозным данным по погашению задолженности по финансовым займам (при наличии)_- ежемесячно, до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Сноска. Пункт 5.3 Приложения 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

Приложение 1

к приложению 5

Отчет о проведенных валютных операциях

(структура отражения информации о платеже в отчете банка)

Наименование Банка МФЦА/ БВУ РК

(структура отражения информации о платеже в отчете банка)

Периодичность: ежемесячная

Отчетный период: _______ месяц ____ года

Срок представления: до 15 (пятнадцатого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным периодом

Форма

продолжение таблицы

продолжение таблицы

продолжение таблицы

продолжение таблицы

продолжение таблицы

продолжение таблицы

продолжение таблицы

Адрес

_________________________________________________________________________________________________________________

Телефон

_________________________________________________________________________________________________________________

Адрес электронной почты

_________________________________________________________________________________________________________________

Вид деятельности

_________________________________________________________________________________________________________________

Исполнитель

_____________________________________________________________________________   ____________________________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)        подпись, телефон

Руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета

___________________________________________________________________________   ______________________________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)      подпись, телефон

Дата подписания отчета «____»______________20___года

(идентификационный код) _____________________________

Сноска. Приложение 1 к приложению 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

Приложение

к форме отчета о проведенных

валютных операциях

Пояснение по заполнению

Отчет о проведенных валютных операциях

1. В Форму не включается информация по покупке (продаже) наличной иностранной валюты через обменные пункты.

Информация по платежам и (или) переводам денег по валютным операциям, осуществленным с использованием платежных карточек, исправляется Банком МФЦА и (или) БВУ РК по мере получения информации о таких платежах и (или) переводах денег от резидента или нерезидента.

2. Части 1, 6 и 7 Формы заполняются в случае проведения валютных операций на основании валютного договора.

3. В части 1 Формы указываются реквизиты валютного договора. Графа 1.3 заполняется, если валютному договору присвоен учетный номер.

4. В частях 2 и 3 Формы указывается информация об отправителе денег и бенефициаре в соответствии с платежным документом.

В графах 2.3 и 3.3 указывается двухбуквенный код страны регистрации (для юридического лица, филиала (представительства) юридического лица) или страны постоянного проживания (для физического лица на основании гражданства или права, предоставленного в соответствии с законодательством Республики Казахстан или иностранного государства) отправителя денег, бенефициара в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК ISO 3166-1 «Коды для представления названий стран и единиц их административно-территориальных подразделений. Часть 1. Коды стран».

Графы 2.4, 2.5, 3.4 и 3.5 заполняются в соответствии с Правилами применения кодов секторов экономики и назначения платежей, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2016 года № 203, зарегистрированным в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 14365, (далее - Правила применения кодов секторов экономики и назначения платежей).

При внесении (снятии) наличных денег с банковского счета в частях 2 и 3 заполняется информация о владельце счета, за исключением случаев внесения (снятия) наличных денег третьим лицом на банковский счет физического лица. При внесении наличных денег третьим лицом на банковский счет физического лица в части 2 заполняется информация о лице, которое вносит деньги, в части 3 - о владельце счета.

При снятии наличных денег третьим лицом с банковского счета физического лица в части 2 заполняется информация о владельце счета, в части 3 заполняется информация о лице, которое снимает деньги.

При продаже Банком МФЦА и (или) БВУ РК иностранной валюты, чеков, векселей, других платежных документов или иных валютных ценностей в части 2 Формы отражается информация о Банке МФЦА и (или) БВУ РК, в части 3 Формы - о клиенте-покупателе. При покупке Банком МФЦА и (или) БВУ РК иностранной валюты, чеков, векселей, других платежных документов или иных валютных ценностей в части 2 Формы отражается информация о клиенте-продавце, в части 3 Формы - о Банке МФЦА и (или) БВУ РК.

5. В части 4 Формы указывается информация о валютной операции.

В графе 4.2 указывается референс валютной операции, состоящий из четырех частей:

1) в первой части указывается трехзначный код БВУ РК или присваиваемый Комитетом код банка МФЦА,

2) во второй части указывается код филиала БВУ РК или присваиваемый Комитетом код банка МФЦА, состоящий из трех цифр;

3) в третьей части указывается порядковый номер валютной операции в отчете;

4) в четвертой части указывается отчетная дата в формате «ДДММГГГГ».

Графа 4.3 заполняется в соответствии с таблицей кодов валютных операций, являющейся Приложением к пояснению по заполнению формы «Сведения о валютной операции» Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 года № 40.

Графа 4.4 заполняется в соответствии с Правилами применения кодов секторов экономики и назначения платежей.

В графе 4.6 указывается трехзначный буквенный код валюты в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК 07 ISO 4217 «Коды для представления валют и фондов».

В графе 4.7 указывается «01» - для отправленных платежей или переводов денег, операции по снятию наличной иностранной валюты или продаже Банком МФЦА и (или) БВУ РК иностранной валюты, чеков, векселей, других платежных документов или иных валютных ценностей, «02» - для входящих платежей или перевода денег, операции по зачислению наличной иностранной валюты или покупке Банком МФЦА и (или) БВУ РК иностранной валюты, чеков, векселей, других платежных документов или иных валютных ценностей.

В графе 4.8 указывается «1», если платеж и (или) перевод денег осуществляется между юридическим лицом и его структурными подразделениями или между структурными подразделениями одного юридического лица, в остальных случаях указывается «0».

Графа 4.9 заполняется в соответствии с пунктами 16-1 и 16-2 Правил осуществления валютных операций в Республике Казахстан следующим образом:

«1.1» - финансовый заем, предусматривающий предоставление нерезидентом денег резиденту (за исключением БВУ РК), если условиями соответствующего валютного договора (изначально либо после внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор) не предусмотрено осуществление перевода денег, подлежащих получению от нерезидента, на банковские счета резидента в БВУ РК;

«1.2» - финансовый заем, предусматривающий возникновение у резидента (за исключением БВУ РК) требований к нерезиденту по возврату денег, если условиями соответствующего валютного договора (изначально либо после внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор) не предусмотрено осуществление перевода денег, подлежащих получению от нерезидента, на банковские счета резидента в БВУ РК;

«1.3» - финансовый заем, предусматривающий предоставление резидентом денег нерезиденту, не являющемуся аффилированным лицом, если условиями соответствующего валютного договора (изначально либо после внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор) не предусмотрена выплата вознаграждения за пользование предметом финансового займа;

«1.4» - операции по экспорту, если условиями соответствующего валютного договора (изначально либо после внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор) предусмотрено, что срок исполнения обязательств нерезидентом по оплате экспорта превышает 720 (семьсот двадцать) дней с даты исполнения обязательств резидентом;

«1.5» - операции по импорту, если условиями соответствующего валютного договора (изначально либо после внесения изменений и (или) дополнений в валютный договор) предусмотрено, что срок исполнения обязательств нерезидентом по поставке товаров (выполнению работ, оказанию услуг) или по возврату денег, включая авансовый платеж или сумму предоплаты в полном объеме (в случае неисполнения нерезидентом своих обязательств по импорту), превышает 720 (семьсот двадцать) дней с даты исполнения обязательств резидентом;

«1.6» - перевод денег резидентом нерезиденту-профессиональному участнику рынка ценных бумаг, осуществляющему валютные операции по поручениям клиентов, на сумму, превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте;

«1.7» - перевод резидентом денег на собственный счет за рубежом на сумму, превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте;

«1.8» - безвозмездный перевод денег, осуществляемый резидентом в пользу нерезидента на сумму, превышающую 50 000 (пятьдесят тысяч) долларов США в эквиваленте;

«2» - платежи и (или) переводы денег одного лица за календарный месяц по двум или более валютным договорам, заключенным с одним и тем же нерезидентом, на общую сумму, превышающую пороговое значение, свыше которого такие валютные договоры подлежат присвоению учетного номера;

«0» - в остальных случаях.

6. В части 5 Формы указывается информация об организации (банке) контрагента по валютной операции - организации (банке) отправителя денег для полученных платежей и (или) переводов денег, организации (банке) бенефициара для отправленных платежей и (или) переводов денег. По внутрибанковским валютным операциям указывается информация об отчитывающемся Банке МФЦА и (или) БВУ РК. При отсутствии в документах, на основании которых проводится платеж и (или) перевод денег, информации об организации (банке) отправителя денег, часть 5 не заполняется.

В графе 5.3 указывается двухбуквенный код страны организации (банка) отправителя денег или бенефициара в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК ISO 3166-1 «Коды для представления названий стран и единиц их административно-территориальных подразделений. Часть 1. Коды стран». Для внутрибанковских валютных операций указывается код «KZ».

7. В частях 6 и 7 Формы указываются сведения об отправителе денег или получателе денег по валютному договору. Если отправитель (получатель) денег по валютному договору совпадает с отправителем денег (бенефициаром) по платежному документу, то в части 6 (7) заполняется информация аналогично части 2 (3) Формы.

В графах 6.3 и 7.3 указывается двухбуквенный код страны регистрации (для юридического лица, филиала (представительства) юридического лица) или страны постоянного проживания (для физического лица на основании гражданства или права, предоставленного в соответствии с законодательством Республики Казахстан или иностранного государства) отправителя или получателя денег по валютному договору в соответствии с национальным классификатором Республики Казахстан НК РК ISO 3166-1 «Коды для представления названий стран и единиц их административно-территориальных подразделений. Часть 1. Коды стран».

Графы 6.4, 6.5, 7.4 и 7.5 заполняются в соответствии с Правилами применения кодов секторов экономики и назначения платежей.

8. В части 8 Формы указывается дополнительная информация, не включенная в части 1, 2, 3, 4, 5, 6 и 7 Формы: информация об объекте инвестирования, эмитенте ценных бумаг, стране объекта недвижимости, особые условия платежа, дата зачисления денег на счет хранения указаний отправителя по валютному законодательству.

9. Отсутствие уточняющей информации в части 8 Формы не является нарушением. Включение в Форму валютных операций на сумму менее установленного порогового значения не является нарушением.

10. В случае отсутствия информации за отчетный период Форма представляется с нулевыми значениями.

11. Корректировки (изменения, дополнения) в Форму вносятся в течение 1 (одного) месяца после срока представления.

Приложение 2

к приложению 5

Отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте

Наименование Банка МФЦА/БВУ РК

БИН Банка МФЦА/БВУ РК

Периодичность: ежемесячная

Отчетный период: на «____»__________20____года

Срок представления: ежемесячно до 10 (десятого) числа (включительно) месяца, следующего за отчетным

Форма

в единицах валюты

Адрес __________________________________________________________________

Телефон _______________________________________________________________

Адрес электронной почты __________________________________________________________________

Вид деятельности __________________________________________________________________________________________________________

Исполнитель ________________________________________________________________            ____________________________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)                                      подпись, телефон

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета

___________________________________________________________________________  ______________________________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)                                      подпись, телефон

Первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета

___________________________________________________________________________  ______________________________________

фамилия, имя и отчество (при его наличии)                                      подпись, телефон

Дата подписания отчета «____»______________20___года

Сноска. Приложение 2 к Приложению 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

Приложение

к форме отчета о движении

денег на банковских счетах клиентов

в иностранной валюте

Пояснение по заполнению Формы

Отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте

Глава 1. Общие положения

1. Настоящее пояснение определяет единые требования по заполнению Формы, предназначенной для сбора административных данных «Отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте» (далее - Форма).

2. Форму подписывают первый руководитель или лицо, уполномоченное на подписание отчета, главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на подписание отчета, и исполнитель.

Глава 2. Пояснение по заполнению Формы

3. Форма заполняется для каждого клиента банка и отражает общее состояние банковских счетов клиентов банка в иностранной валюте: остатки на начало и конец периода с выделением изменений за отчетный период, произошедших в результате операций по банковским счетам клиентов банка, открытых в следующих валютах: доллары США, евро, российские рубли и китайские юани. Данные по итоговой графе заполняются в тенге, Графы по видам валют заполняются в единицах валюты банковского счета.

4. При заполнении Формы в случае проведения Банком МФЦА и (или) БВУ РК платежа (перевода) клиента в валюте, отличной от валюты банковского счета, платеж (перевод) отражается с истинным назначением, а не как конвертация валюты.

5. При заполнении Формы обеспечивается выполнение следующих условий:

по всем строкам таблицы графы 1, 2, 3, 4, 5 равны суммам значений по всем клиентам; строка с кодом 100000 = строки с кодом 300000 за предыдущий отчетный период;

строка с кодом 300000 = строка с кодом 100000 + (строка с кодом 210000 - строка с кодом 210400) + строка с кодом 410400 - (строка с кодом 220000 - строка с кодом 220400) - строка с кодом 420400;

строка с кодом 210000 = строка с кодом 211000 + строка с кодом 212000 + строка с кодом 210300 + строка с кодом 210400 + строка с кодом 210500;

строка с кодом 211000 = строка с кодом 211110 + строка с кодом 211120 + строка с кодом 211130 + строка с кодом 211140 + строка с кодом 211150 + строка с кодом 211160;

в строке с кодом 211140 операции по привлечению займов от банков-резидентов включают также займы, привлеченные от банка, представляющего отчет;

строка с кодом 212000 = строка с кодом 212110 + строка с кодом 212120 + строка с кодом 212130 + строка с кодом 212140 + строка с кодом 212150 + строка с кодом 212160;

строка с кодом 210300 = строка с кодом 210301 + строка с кодом 210302;

в строке с кодом 210301 переводы клиентами денег со своих банковских счетов, открытых в банках-резидентах, включают также переводы клиентами денег с банковского счета, открытого в банке, предоставляющем отчет (внутрибанковские переводы);

строка с кодом 220000 = строка с кодом 221000 + строка с кодом 222000 + строка с кодом 220300 + строка с кодом 220400 + строка с кодом 220500;

строка с кодом 221000 = строка с кодом 221110 + строка с кодом 221120 + строка с кодом 221130 + строка с кодом 221140 + строка с кодом 221150 + строка с кодом 221160; в строке с кодом 221140 операция по выполнению обязательств по займам, привлеченным от банков-резидентов, включают также операции по выполнению обязательств по займам, привлеченным от банка, представляющего отчет;

строка с кодом 222000 = строка с кодом 222110 + строка с кодом 222120 + строка с кодом 222130 + строка с кодом 222140 + строка с кодом 222150 + строка с кодом 222160;

строка с кодом 220300 = строка с кодом 220301 + строка с кодом 220302;

в строке с кодом 220301 переводы клиентами денег на свои банковские счета, открытые в банках-резидентах, включают также переводы клиентами денег на свой банковский счет, открытый в банке, предоставляющем отчет (внутрибанковские переводы);

строка с кодом 410400> = строка с кодом 412400.

6. Корректировки (изменения, дополнения) данных в Форму вносятся в течение 1 (одного) месяца после срока, установленного для представления Формы.

7. В случае отсутствия информации за отчетный период Форма представляется с нулевыми значениями.

Приложение 3

к приложению 5

Отчет по операциям клиентов-резидентов с ценными бумагами иностранных эмитентов, с ценными бумагами, эмитированными резидентами в соответствии с законодательством других государств и на их территории, и по операциям клиентов-нерезидентов с ценными бумагами, эмитированными резидентами РК.

Сноска. Приложение 3 к Приложению 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

продолжение таблицы

Код операции - 1111. Ценные бумаги, эмитированные резидентами в Республике Казахстан и принадлежащие клиенту - нерезиденту участника МФЦА;

Код операции - 2220. Ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и принадлежащие участнику МФЦА или клиенту-резиденту участника МФЦА;

Код операции - 2120. Ценные бумаги, эмитированные резидентами за рубежом и принадлежащие участнику МФЦА или клиенту - резиденту участника МФЦА;

Код операции - 2121. Ценные бумаги, эмитированные резидентами за рубежом и принадлежащие клиенту - нерезиденту участника МФЦА.

Приложение 4

к приложению 5

Информация по договорам, на основании и во исполнение которых осуществляются валютные операции движения капитала

Информация предоставляется по валютным договорам, на основании и во исполнение которых осуществляются валютные операции движения капитала, на сумму равную или превышающую эквивалент 500 000 долл. США. Эквивалент в долларах США рассчитывается по рыночному обменному курсу (кросс-курсу) на дату вступления договора в силу. Информация предоставляется по следующей структуре:

1. Информация о финансовых займах, привлеченных участником МФЦА от нерезидента (выданных участником МФЦА нерезиденту)

Приложение 4

к приложению 5

Информация по договорам, на основании и во исполнение которых осуществляются валютные операции движения капитала

2. Информация об участии нерезидента в капитале участника МФЦА (участника МФЦА в капитале нерезидента), а также по операциям приобретения у нерезидента (продажи нерезиденту) участником МФЦА акций, долей участия в капитале третьего лица

Сноска. Приложение 4 к Приложению 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

Приложение 4

к приложению 5

Информация по договорам, на основании и во исполнение которых осуществляются валютные операции движения капитала

3. Информация о других операциях движения капитала участника МФЦА

Пояснения по заполнению:

1. Отношение нерезидента к резиденту выбирается из списка:

1) ___ прямое владение нерезидентом 10 (десятью) процентами и более голосующих акций, голосов участников резидента;

2) ___косвенное владение нерезидентом 10 (десятью) процентами и более голосующих акций, голосов участников резидента;

3) ___ прямое владение резидентом 10 (десятью) процентами и более голосующих акций, голосов участников нерезидента;

4) ___ косвенное владение резидентом 10 (десятью) процентами и более голосующих акций, голосов участников нерезидента;

5) ___ резидент и нерезидент не имеют никакого контроля или влияния друг на друга, но находятся под контролем или влиянием одного и того же инвестора, прямо или косвенно владеющего не менее 10 (десятью) процентами голосующих акций, голосов участников резидента;

6) ____ случаи, не указанные в подпунктах 1), 2), 3), 4) и 5) настоящего пункта заявления.

2. График погашения задолженности (в тыс. ед. валюты займа):

Сноска. Приложение 4 к Приложению 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

Приложение 5

к приложению 5

Перечень участников МФЦА, открывших депозитные счета в БВУ

Сноска. Приложение 5 к Приложению 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».

Приложение 6

к приложению 5

Отчет по объемам инвестиций участников МФЦА, оказывающих услуги управления инвестициями

Нумерация ячеек представлена в соответствии с оригиналом

Сноска. Приложение 5 с изменениями и дополнениями, внесенными Правилами МФЦА от 15 февраля 2024 № 9 «О внесении изменений и дополнений в Правила валютного регулирования и предоставления сведений о проводимых валютных операциях в МФЦА».