(СТАРАЯ РЕДАКЦИЯ) ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НБ РК ОТ 01.07.2011 № 68

Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 1 июля 2011 года № 68
Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка

Данная редакция действовала до внесения изменений от 24 августа 2012 года

В соответствии с Законом Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и в целях совершенствования бухгалтерского учета отдельных субъектов финансового рынка Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка.

2. Настоящее постановление вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

3. Со дня введения в действие настоящего постановления признать утратившими силу постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 28 ноября 2008 года № 98 «Об утверждении Инструкции по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка Республики Казахстан» (зарегистрированное в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов под № 5433).

Утверждена

постановлением Правления

Национального Банка

Республики Казахстан

от 1 июля 2011 года № 68

Инструкция

по ведению бухгалтерского учета отдельными субъектами финансового рынка

Глава 1. Общие положения

1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с законами Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» и от 28 февраля 2007 года «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» и международными стандартами финансовой отчетности.

2. Настоящая Инструкция детализирует ведение бухгалтерского учета операций по размещению собственных денег во вклады, займы, ценные бумаги, производные инструменты, аффинированные драгоценные металлы, иностранную валюту, операций хеджирования, а также операций РЕПО и обратного РЕПО организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, накопительными пенсионными фондами, страховыми (перестраховочными) организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг и специальными финансовыми компаниями (далее - организация).

Настоящая Инструкция детализирует также ведение бухгалтерского учета накопительными пенсионными фондами и организациями, осуществляющими инвестиционное управление пенсионными активами, операций по возмещению разницы между показателем номинальной доходности и минимальным значением доходности и по начислению комиссионного вознаграждения по пенсионным активам и от инвестиционного дохода по пенсионным активам.