Письмо Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 10 ноября 2009 года № 05-01-08/5331/22174 «Ежегодные аудиторские отчеты управляющей компании инвестиционного фонда»

Письмо Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций
от 10 ноября 2009 года № 05-01-08/5331/22174

ОЮЛ «Ассоциация

финансистов Казахстана»

Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство), рассмотрев письмо ОЮЛ «Ассоциация финансистов Казахстана» от 26 октября 2009 года № 12-2-3/02/3242, сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Закона Республики Казахстан «Об инвестиционных фондах» (далее - Закон об инвестиционных фондах) ежегодные аудиторские отчеты управляющей компании инвестиционного фонда должны содержать сведения о результатах проверки:

1) ведения учета и составления отчетности в отношении активов инвестиционного фонда и операций с ними;

2) состава активов инвестиционного фонда;

3) порядка оценки стоимости активов инвестиционного фонда, а также определения расчетной стоимости пая, цены размещения и выкупа паев паевого инвестиционного фонда;

4) сделок, совершенных с активами инвестиционного фонда;

5) порядка и результатов проведения сверок с кастодианом стоимости, движения и состава активов инвестиционного фонда, расчетной стоимости паев при их последующем размещении или выкупе.