Досье на проект Закона Республики Казахстан
«О возврате государству незаконно приобретенных активов»
(май 2023 года)
1. Проект Закона РК (май 2023 года)
2. Заключение Правительства РК от 22 мая 2023 года № 12-07/2140зп к проекту Закона
3. Представление проекта Закона (23 мая 2023 года)
4. Пояснительная записка к проекту Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов»
5. Прогнозы возможных экономических, социальных, правовых последствий действия принимаемого Закона
6. Заключение научной правовой экспертизы от 12 мая 2023 года № 10-1-6/559 по проекту Закона
8. Заключение научной антикоррупционной экспертизы проекта Закона
9. Справочный лист к проекту Закона
11. Постановление Мажилиса Парламента РК от 14 июня 2023 г. № 108-VIII
12. Проект Закона РК (июнь 2023 года)
13. Новости, обсуждения по проекту
Проект
Закон
Республики Казахстан
«О возврате государству незаконно приобретенных активов»
(май 2023 года)
Закон регулирует общественные отношения, связанные с выявлением активов, находящихся как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, приобретенных, выведенных незаконным путем и их возвратом государству.
Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Законе
Для целей настоящего Закона используются следующие основные понятия:
1) активы - имущественные блага и права (имущество), находящиеся в Республике Казахстан и за ее пределами, включая любые имущественные блага и права, извлеченные (извлекаемые) из вышеуказанного имущества;
2) контроль над активом - возможность любым образом прямо или косвенно управлять активом и (или) возможность любым способом определять юридическую судьбу актива, в том числе опосредованно и на любом основании через одного или нескольких лиц и организаций (на дату рассмотрения уполномоченным органом по возврату активов либо судом, а равно на любую дату в прошлом);
3) добросовестный приобретатель - лицо, не аффилированное с лицами, указанными в статье 2 настоящего Закона, которое возмездно и на рыночных условиях приобрело имущество, и при этом не знало и не должно было знать о том, что имущество относится к незаконно приобретенным активам.
4) добросовестный кредитор - лицо, не аффилированное с лицами, указанными в статье 2 настоящего Закона, имеющее имущественные права требования, возникшие из сделок с указанными лицами, обеспеченные их имуществом, в том числе займодатели, а также арендаторы;
5) незаконно приобретенные (полученные) активы - активы, подлежащие возврату государству в связи с их признанием судом по основаниям, предусмотренным настоящим Законом, необоснованным богатством (активами необъясненного происхождения), активами, имеющими преступное происхождение или связанными с преступной деятельностью;
6) преобразование активов - любая форма материального, финансового или юридического превращения или преобразования актива, его формы или вида, частичное или полное присоединение актива к другому активу, независимо от способа такого превращения, преобразования либо присоединения, в том числе конвертация валюты, валютных ценностей, ценных бумаг или иных финансовых инструментов из одного вида в другой, конвертация ценных бумаг или иных финансовых инструментов в доли участия, конвертация иных активов в другие виды активов, обмен актива на иной актив, реализация актива в обмен на уплату денежной суммы или иное встречное предоставление, и иные, сходные по своей направленности действия;
7) необоснованное богатство (активы необъясненного происхождения) - активы лица, стоимость которых не соответствует размеру законных доходов либо иных законных источников покрытия расходов на приобретение таких активов;
8) реестр - список физических и юридических лиц (групп лиц), в собственности, во владении или под контролем которых находятся (находились) или предположительно находятся (находились) активы, подлежащие подтверждению законности источников их приобретения (происхождения);
9) номинальный владелец актива - лицо, осуществляющее права собственника (владельца, пользователя) актива в интересах и (или) по поручению иного лица;
10) уполномоченный орган по возврату активов - ведомство Генеральной прокуратуры Республики Казахстан по возврату активов;
11) лицо, занимающее (занимавшее) ответственную государственную должность - лицо, занимающее (занимавшее) должность, которая установлена Конституцией Республики Казахстан, конституционными и иными законами Республики Казахстан для исполнения функций государства и полномочий государственных органов, в том числе должность депутата Парламента Республики Казахстан, судьи Конституционного Суда Республики Казахстан, члена бывшего Конституционного Совета Республики Казахстан, судьи, Уполномоченного по правам человека в Республике Казахстан, а равно лицо, занимающее (занимавшее ранее) согласно законодательству Республики Казахстан о государственной службе политическую государственную должность либо административную государственную должность корпуса «А»;
К лицам, занимающим (занимавшим ранее) ответственную государственную должность для целей настоящего Закона также относятся лица временно замещающие (временно замещавшие ранее) должностных и иных лиц, перечисленных в абзаце первом настоящего подпункта;
12) лица, имеющие родственные отношения - родители (родитель), дети и их супруги усыновители (удочерители) и их супруги, усыновленные (удочеренные) и их супруги, полнородные и неполнородные братья и сестры, и их супруги, дедушка, бабушка, внуки, правнуки, и их супруги;
13) социальные проекты - проекты в сфере здравоохранения, образования, поддержки социально-незащищенных слоев населения, инвалидов, детей - сирот, сельской молодежи, безработных, объектов коммунальной и социально-культурной инфраструктуры для нужд жителей сельской местности и моногородов и иные программы, определяемые Правительством Республики Казахстан;
14) экономические проекты - проекты, направленные на обеспечение целей устойчивого развития экономики Республики Казахстан, определяемые Правительством Республики Казахстан;
15) сверхдоходы - доходы, полученные в результате использования административно-властных ресурсов (связей, влияния).
Статья 2. Сфера действия настоящего Закона
1. Настоящий Закон действует на территории Республики Казахстан в отношении физических лиц - граждан Республики Казахстан, иностранных граждан и лиц без гражданства, юридических лиц, зарегистрированных на территории Республики Казахстан, включая территорию Международного финансового центра «Астана», юридических лиц, зарегистрированных за пределами Республики Казахстан, а равно иностранных структур без образования юридического лица независимо от страны их учреждения (регистрации), в собственности, пользовании, владении или под контролем которых находятся (находились) либо предположительно находятся (находились) активы на территории Республики Казахстан либо активы за пределами Республики Казахстан приобретенные на средства (доходы) незаконно полученные в Республике Казахстан.
2. Настоящий Закон действует в отношении граждан Республики Казахстан вне зависимости от места их нахождения и наличия (отсутствия) в их собственности, владении или под контролем активов на территории Республики Казахстан.
3. Настоящий Закон действует в отношении иностранных граждан и лиц без гражданства, вне зависимости от места их нахождения и наличия (отсутствия) в их собственности, владении или под контролем активов на территории Республики Казахстан, в случае, если такие лица ранее постоянно проживали на территории Республики Казахстан либо являлись налоговыми резидентами Республики Казахстан.
Абзац первый настоящего пункта действует в отношении активов указанных лиц, незаконно приобретенных ими или их аффилированными лицами в период их постоянного проживания на территории Республики Казахстан либо налогового резидентства Республики Казахстан.
4. Настоящий Закон действует в отношении иностранных граждан и лиц без гражданства, являющихся (являвшихся) аффилированными лицами лиц, указанных в абзаце первом пункта 3 настоящей статьи.
5. С учетом положений, предусмотренных пунктами 1-4 настоящей статьи, нормы настоящего Закона об обращении в доход государства незаконно приобретенных активов применяются в отношении лиц, которые соответствуют следующим признакам:
1) физические лица, в отношении которых из источников, предусмотренных настоящим Законом, имеются сведения (в совокупности) о (далее - субъект):
том, что данное лицо является (являлось) лицом, занимающим (занимавшим) ответственную государственную должность и (или) о наличии (в том числе, имевшихся ранее) административно-властных ресурсов (связей, влияния) в отношении лиц, занимающих (занимавших) ответственную государственную должность и (или) лиц, исполняющих (исполнявших) управленческие функции в государственной организации или субъекте квазигосударственного сектора;
получении (в том числе напрямую или через аффилированных лиц, включая юридические лица, акциями (долями в уставных капиталах) которых владеет физическое лицо) активов и (или) доходов (в том числе от ранее полученных активов) в результате административно-властных ресурсов (связей, влияния) либо влияния на формирование благоприятных неконкурентных условий ведения предпринимательской деятельности, установленных в законодательных и иных нормативных правовых актах.
фактической концентрации экономических ресурсов на соответствующем рынке товаров, работ или услуг, в том числе путем владения акциями (долями участия в уставных капиталах) субъектов рынка, занимающих и (или) занимавших доминирующее или монопольное положение на соответствующем товарном рынке, субъектов естественных и государственных монополий;
2) физические и юридические лица, аффилированные с субъектами.
6. Аффилированными лицами субъектов являются физические и (или) юридические лица, связанные с субъектами или между собой по одному из нижеперечисленных оснований, имеющие и (или) имевшие возможность прямо и (или) косвенно или иным образом определять решения (действие, бездействие) и (или) оказывать какое-либо влияние на принимаемые друг другом (одним из лиц) решения (осуществляемые действия, бездействие):
1) лица, имеющие родственные отношения, супруг (супруга), в том числе бывшие супруг (супруга), лица, имеющие родственные отношения с супругом (супругой), в том числе лица, имеющие родственные отношения с бывшим супругом (супругой), а также партнеры (сожители), и лица, имеющие с ними родственные отношения, в том числе бывшие партнеры (сожители) и лица, имеющие с ними родственные отношения;
2) родственники, а также родственники супруга (супруги), партнера (сожителя), а также родственники бывшего супруга (супруги), бывшего партнера (сожителя);
3) лица, находящиеся на иждивении физического лица либо ведущие с ним общее хозяйство;
4) физические лица, юридические лица и объединения (организации) без образования юридического лица независимо от страны их учреждения (регистрации), в отношении которых субъект или иное физическое лицо, предусмотренное настоящей статьей имеет фактическую возможность определять действия, в том числе возможность давать указания им, лицам, которые в силу закона, иного правового акта или учредительного документа уполномочены выступать от их имени, а также членам органов управления юридического лица или объединения (организации) без образования юридического лица;
5) лица, иным образом действующие по поручению и (или) в интересах субъектов и аффилированных с ними лиц, в том числе лица, являющиеся доверительными управляющими имущества таких субъектов и аффилированных с ними лиц, а равно являющихся иными приобретателями, номинальными или фактическими владельцами имущества указанных субъектов и аффилированных с ними лиц;
6) лица, которые владеют, пользуются или распоряжаются имуществом на основании соглашения и (или) иной договоренности с субъектами и аффилированными с ними лицами;
7) лица, имеющие общую собственность с субъектами и аффилированными с ними лицами;
8) физические и юридические лица, связанные с субъектами и аффилированными с ними лицами общими коммерческими и экономическими интересами;
9) юридическое лицо, которое прямо и (или) косвенно контролируется субъектами и аффилированными с ними лицами;
10) лица, вовлеченные в создание, управление трастовых фондов и (или) других аналогичных структур в иностранных государствах, включая их учредителей, банки (финансовые организации), выгодоприобретателей, управляющих и прочие лица, имеющие отношение к трастовой и иной аналогичной структуре управления (пользования) имуществом;
11) иные физические и (или) юридические лица, признанные судом аффилированными с субъектами и аффилированными с ними лицами.
7. С учетом положений предусмотренных пунктами 1 - 6 настоящей статьи, норм настоящего Закона о включении лиц в реестр, подаче деклараций о раскрытии активов, а равно об обращении активов таких лиц в собственность государства в связи с признанием их необоснованным богатством (активами необъясненного происхождения) применяются к лицам, в собственности, пользовании, владении или под контролем которых (а равно их наследников) находятся активы, совокупный размер которых равен или превышает тринадцатимиллионнократный размер месячного расчетного показателя.
Совокупный размер активов лица (группы лиц) определяется на основании любых доступных источников, в том числе, сведений бухгалтерской, налоговой, аудиторской отчетности, сведений о кадастровой, балансовой, рыночной, оценочной стоимости активов, сведений о цене приобретения или последующего отчуждения активов, сведений аналитических обзоров в средствах массовой информации и других сведений.
Статья 3. Законодательство Республики Казахстан о возврате государству незаконно приобретенных активов
1. Законодательство Республики Казахстан о возврате государству незаконно приобретенных активов основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из настоящего Закона и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан
2. Если международным договором, ратифицированным Республикой Казахстан, установлены иные правила, чем те, которые содержатся в настоящем Законе, то применяются правила международного договора.
Статья 4. Основные принципы возврата активов
1. Возврат государству активов осуществляется на основании принципов:
1) законности;
2) приоритета стимулирования добровольного возврата;
3) гласности, прозрачности и подотчетности;
4) приоритета защиты прав, свобод и интересов участников процесса;
5) взаимодействия государства и гражданского общества;
6) защиты гражданского оборота, прав добросовестных приобретателей и добросовестных кредиторов;
7) пропорциональности (соразмерности) мер и механизмов по возврату активов государству.
2. Лицо, сообщившее о фактах незаконного приобретения и вывода активов или иным образом оказывающее содействие возврату активов, находится под защитой государства и поощряется в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан.
Статья 5. Цели и задачи настоящего Закона
1. Целью настоящего Закона является возврат незаконно приобретенных активов государству и (или) вовлечение их в законный экономический оборот в Республике Казахстан, устранение причин и условий, способствовавших их незаконному приобретению и выводу, а также восстановление социальной справедливости в обществе.
2. Достижение целей, указанных в пункте 1 настоящей статьи, реализуется посредством решения следующих задач:
1) выявление, пресечение, раскрытие и расследование правонарушений в сфере вывода активов;
2) развитие международно-правового сотрудничества по возврату активов;
3) формирование государственной политики и эффективное использование возвращенных средств во благо общества;
4) выявление причин и условий, способствовавших незаконной концентрации экономических ресурсов, незаконному выводу активов и устранение их последствий.
ГЛАВА 2. КОМПЕТЕНЦИЯ УПОЛНОМОЧЕННОГО ОРГАНА ПО ВОЗВРАТУ АКТИВОВ И ДРУГИХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ОРГАНОВ, ОРГАНИЗАЦИЙ И СУБЪЕКТОВ КВАЗИГОСУДАРСТВЕННОГО СЕКТОРА
Статья 6. Компетенция уполномоченного органа по возврату активов
1. Уполномоченный орган по возврату активов:
1) осуществляет от имени и в интересах государства деятельность по поиску и возврату незаконно приобретенных активов;
2) осуществляет сбор, анализ и мониторинг информации о незаконном приобретении и выводе активов;
3) обеспечивает межведомственное взаимодействие и координацию работы по возврату активов;
4) на основании рекомендаций комиссии принимает решение о включении в реестр и исключении лиц и их аффилированных лиц из реестра;
5) осуществляет международно-правовое сотрудничество в уголовно-правовой, административно-правовой и гражданско-правовой сферах в целях возврата активов;
6) осуществляет международно-правовое сотрудничество в сфере поиска (раскрытия), подтверждения происхождения, применения обеспечительных мер, обеспечения сохранности, управления, реализации и возврата государству незаконно приобретенных активов;
7) осуществляет функции рабочего органа, обеспечивающего деятельность Комиссии;
8) инициирует от имени государства судебные разбирательства в отношении физических и юридических лиц по основаниям, предусмотренным настоящим Законом;
9) принимает в установленном законодательством Республики Казахстан порядке нормативные правовые акты в пределах своей компетенции;
10) разрабатывает предложения по совершенствованию нормативной правовой базы в сфере возврата активов;
11) запрашивает и получает у государственных органов, организаций, субъектов квазигосударственного сектора и должностных лиц информацию и материалы в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;
12) утверждает форму и порядок представления декларации о раскрытии активов;
13) обеспечивает сохранность и содержание активов, в отношении которых судом приняты предварительные обеспечительные меры и обеспечительные меры;
14) осуществляет иные полномочия, предусмотренные настоящим Законом и действующим законодательством.
Статья 7. Межведомственное взаимодействие в сфере возврата незаконно приобретенных и выведенных активов
1. Уполномоченный орган по возврату активов осуществляет взаимодействие с правоохранительными органами Республики Казахстан, специальными государственными органами, уполномоченными государственными органами, организациями, субъектами квазигосударственного сектора в пределах своих полномочий в следующих формах:
1) сбор, анализ и мониторинг информации для противодействия незаконному выводу активов;
2) предоставление по запросу уполномоченного органа по возврату активов информации о незаконном приобретении и (или) выводе активов, полученной в процессе своей деятельности, а также сведений и документов, составляющих служебную, коммерческую, налоговую или иную охраняемую законом тайну, за исключением банковской тайны, тайны страхования и тайны на рынке ценных бумаг, в отношении лиц, планируемых и включенных в реестр согласно настоящему Закону.
Информация, сведения и документы, составляющие банковскую тайну, тайну страхования и тайну на рынке ценных бумаг, по лицам, включенным в реестр, предоставляются по запросу уполномоченного органа по возврату активов банками, страховыми организациями и профессиональными участниками рынка ценных бумаг;
3) предоставление информации, сведений и документов, необходимых уполномоченному органу по возврату активов для осуществления мер по возврату незаконно приобретенных активов, а также выполнения функций рабочего органа комиссии;
4) обеспечения доступа уполномоченному органу по возврату активов к базам данных, информационным системам и ресурсам, за исключением баз данных (информационных систем), содержащих сведения, предусмотренные пунктом 4 статьи 20 Закона Республики Казахстан «О контрразведывательной деятельности», а также баз данных Национального Банка, уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций, центрального депозитария и фондовых бирж, банков второго уровня, страховых организации и профессиональных участников рынка ценных бумаг;
5) предоставления уполномоченному органу по возврату активов сведений, связанных с незаконным приобретением и выводом активов, полученных в ходе уголовного производства и оперативно-розыскной деятельности, за исключением сведений, предоставление которых запрещено Законом Республики Казахстан «Об оперативно-розыскной деятельности»;
6) при самостоятельном выявлении информирование уполномоченного органа по возврату активов о подозрительных операциях, в том числе о сделках по экспорту (импорту) товаров (работ, услуг) с ценами, явно отличающимися от рыночной стоимости, с указанием реквизитов физических и юридических лиц;
7) направления уполномоченным органом по возврату активов в адрес соответствующих уполномоченных государственных, правоохранительных и специальных государственных органов материалов (обращений) о проведении в установленном законодательством порядке необходимых проверочных, оперативно-розыскных мероприятий, досудебных расследований.
Статья 8. Комиссия
1. В целях выработки предложений и рекомендаций по вопросам возврата незаконно приобретенных и выведенных активов создается комиссия.
Комиссия действует на постоянной основе и возглавляется Премьер-Министром Республики Казахстан по должности.
Положение и персональный состав остальных членов Комиссии утверждается Правительством Республики Казахстан.
Персональный состав членов Комиссии формируется из депутатов Парламента Республики Казахстан, общественных деятелей, членов Правительства Республики Казахстан, первых руководителей государственных органов и иных лиц.
2. Рабочим органом Комиссии является уполномоченный орган по возврату активов.
3. Уполномоченный орган по возврату активов и члены Комиссии обязаны обеспечивать сохранность и конфиденциальность полученных сведений до вынесения судебного решения о принудительном обращении активов в доход государства или исполнения условий соглашения о добровольном возврате активов.
4. Иные вопросы деятельности Комиссии регулируются положением о ней.
Статья 9. Функции Комиссии
1. Основными функциями комиссии являются:
1) выработка рекомендаций по вопросам возврата незаконно приобретенных активов;
2) выработка рекомендаций по способам и механизмам возврата незаконно приобретенных активов государству и (или) вовлечение их в законный экономический оборот в Республике Казахстан;
3) рассмотрение информации об активах и иных сведений, подтверждающих законность источников приобретения (происхождения) задекларированных активов;
4) выработка рекомендаций о включении или исключении лиц (групп лиц) из реестра с учетом социально-экономических рисков и иных факторов.
2. Комиссия вырабатывает рекомендации по активам - юридическим лицам, включенным в Перечень градообразующих юридических лиц, утвержденный уполномоченным органом в области бюджетного планирования, принимая во внимание необходимость обеспечения социальной, политической и экономической стабильности.
Рекомендации, указанные в абзаце первом настоящего пункта, подлежат обязательному утверждению Правительством Республики Казахстан.
3. Рекомендации комиссии обязательны к рассмотрению уполномоченным органом по возврату активов.
Глава 3. МЕРЫ ПО ВОЗВРАТУ НЕЗАКОННО ПРИОБРЕТЕННЫХ И ВЫВЕДЕННЫХ АКТИВОВ
Статья 10. Мониторинг и анализ информации для противодействия незаконному приобретению, выводу и возврату активов
1. Мониторинг и анализ информации для противодействия незаконному приобретению, выводу и возврату активов, направленные на поиск, сбор, обработку, обобщение, оценку поступающей информации о незаконно выведенных активах, осуществляется уполномоченным органом по возврату активов в целях определения:
1) круга вовлеченных в схему незаконного вывода средств лиц, аффилированных и иных лиц;
2) совокупных размеров активов субъектов, подлежащих включению в реестр;
3) признаков и обстоятельств незаконного приобретения активов, в том числе их вывода за пределы Республики Казахстан;
4) причин, условий и обстоятельств концентрации экономических ресурсов на соответствующем рынке товаров, работ или услуг;
5) иных сведений, необходимых для подготовки стратегий возврата государству незаконно приобретенных, в том числе выведенных активов.
Порядок проведения мониторинга и анализа информации для противодействия незаконному приобретению, выводу и возврату активов устанавливается нормативным правовым актом, утверждаемым Генеральным Прокурором Республики Казахстан.
2. Источниками информации для мониторинга и анализа в целях дальнейшего включения субъекта в реестр являются любые не запрещенные законодательством Республики Казахстан источники информации.
Совокупный размер активов субъекта и аффилированных с ним лиц определяется на основании любых доступных источников информации на любую дату в течение периода, когда активы находились либо предположительно находились в собственности, пользовании, владении и (или) под контролем лица (группы лиц).
3. В ходе проведения мониторинга и анализа информации уполномоченный орган по возврату активов вправе истребовать у субъектов и их аффилированных лиц, государственных, местных представительных и исполнительных органов, органов местного самоуправления и иных организаций независимо от форм собственности дополнительную информацию, инициировать проверку законности источников приобретения (происхождения) активов и иные мероприятия.
4. Результаты анализа информации могут являться основанием для проведения проверок государственными органами, а также для формирования реестра.
Статья 11. Состав мер по возврату государству незаконно приобретенных активов
1. К мерам, направленным на возврат государству незаконно приобретенных активов, относятся: меры по поиску (раскрытию), подтверждению происхождения активов, обеспечительные меры, меры по добровольному или принудительному возврату активов государству, управлению арестованными, конфискованными или обращенными в доход государства активами и иные меры.
2. К мерам по поиску (раскрытию) активов относится совокупность мер, направленных на установление факта существования активов, подлежащих возврату, определение их фактического и юридического местонахождения, установление схем корпоративных, фактических и прочих связей между активами и лицами (группами лиц) владеющими или контролирующими активы, и прочей информации, необходимой для проведения дальнейшей работы, нацеленной на возврат незаконно приобретенных активов.
3. К мерам по подтверждению происхождения активов относится совокупность мер, направленных на подтверждение законности формирования (приобретения), происхождения, наращивания активов, анализ и оценку сведений и доказательств.
4. К обеспечительным мерам относятся обеспечительные меры, предусмотренные законодательством и международными договорами Республики Казахстан, законодательством иностранных государств.
5. К мерам по добровольному или принудительному возврату активов государству относятся меры, предусмотренные положениями главы 4 настоящего Закона.
6. К мерам по управлению арестованными, конфискованными или обращенными в доход государства активами относятся меры по:
1) принятию активов в управление;
2) несению расходов на содержание и обеспечение сохранности активов;
3) назначению внешних (доверительных) управляющих активами, находящимися за пределами Республики Казахстан, до их реализации;
4) определению условий распоряжения активами, включая реализацию арестованных, конфискованных или обращенных в доход государства активов;
5) обеспечению бесперебойной работы предприятий, в отношении которых приняты обеспечительные меры, а также обращенных в доход государства;
6) иным вопросам по управлению и распоряжению активами.
7. Меры, предусмотренные настоящим Законом, могут приниматься также при необходимости предоставления правовой помощи иностранным государствам.
Статья 12. Реестр
Для целей возврата активов по рекомендации комиссии уполномоченный орган по возврату активов формирует и утверждает реестр.
Реестр включает сведения о субъектах и их аффилированных лицах, а также о наследниках субъектов и их аффилированных лиц, в собственности, во владении или под контролем которых находятся (находились) или предположительно находятся (находились) активы, подлежащие подтверждению законности источников их приобретения (происхождения).
Статья 13. Порядок формирования реестра
1. В случае возникновения у уполномоченного органа по возврату активов на основании мониторинга и анализа информации разумного сомнения в законности источников приобретения (происхождения) активов, находящихся (находившихся), предположительно находящихся (находившихся) в собственности, пользовании, владении или под контролем субъекта и (или) его аффилированных лиц, а равно наследников субъектов и их аффилированных лиц, совокупный размер которых равен или превышает тринадцатимиллионнократный размер месячного расчетного показателя, вопрос включения в реестр субъекта и его аффилированных лиц выносится на рассмотрение комиссии.
2. Основаниями для возникновения разумного сомнения в законности источников приобретения (происхождения) активов субъекта или его аффилированных лиц являются сведения, указывающие на один из следующих признаков:
1) несоответствие стоимости активов, находящихся (предположительно находящихся) в собственности, пользовании, владении или под контролем лица размеру законных доходов либо иных законных источников покрытия расходов на приобретение таких активов, в том числе в отношении (вплоть до) первичных активов и в отношении (вплоть до) первичных доходов (источников покрытия расходов);
Для целей настоящего Закона к законным доходам или иным законным источникам покрытия расходов лица на приобретение активов относятся доходы, приобретенные законным путем с соблюдением всех требований законодательства Республики Казахстан, в том числе законные источники покрытия расходов на приобретение активов, вплоть до первичных активов и источников покрытия расходов на приобретение первичных активов.
2) проведение (в том числе ранее) проверки в рамках досудебных расследований причастности лица к совершению уголовных правонарушений против собственности, уголовных правонарушений в сфере экономической деятельности, экологических уголовных правонарушений, коррупционных и иных уголовных правонарушений против интересов государственной службы и государственного управления;
3) проведение (в том числе ранее) в отношении лица производства по делам об административных коррупционных правонарушениях, административных правонарушениях в области охраны окружающей среды, использования природных ресурсов, налогообложения, торговли и финансов, предпринимательской деятельности;
4) приобретение субъектами или их аффилированными лицами активов, в совокупности превышающих пороговое значение, установленное настоящим Законом, после (во время) занятия одним из таких лиц ответственной государственной должности или должности предполагающей выполнение управленческих функций в государственной организации или субъекте квазигосударственного сектора;
5) выявление по результатам оперативно-розыскных мероприятий, предусмотренных Законом Республики Казахстан «Об оперативно-розыскной деятельности», сведений, дающих достаточные основания предполагать, что лицу принадлежат активы, имеющие незаконное происхождение;
6) наличие обвинительного приговора, вынесенного иностранным судом в отношении лица;
7) наличие благоприятных неконкурентных законодательных (нормативных, регуляторных) и прочих условий ведения предпринимательской деятельности субъекта или его аффилированных лиц;
8) наличие признаков аномальности условий предпринимательской деятельности субъекта или его аффилированных лиц, включая признаки экономической нецелесообразности сделок, не рыночных условий сделок;
9) наличие сведений о причинении субъектом и (или) его аффилированным лицом убытков банку второго уровня путем получения заведомо невозвратных кредитов (займов), получения кредитов (займов) на не рыночных условиях либо с нарушением действующего законодательства и внутренних документов банка, либо иным путем, в отношении банков второго уровня, участвовавших в программах государственной поддержки (в любой форме) и (или) получавших поддержку со стороны субъектов квазигосударственного сектора в виде размещения средств на депозитах, пересмотра условий по депозитным и иным счетам, приобретения облигаций выпущенных банками второго уровня, пересмотра условий облигационных программ банков второго уровня и иных действий, экономический и (или) юридический смысл которых заключен в поддержке финансовой устойчивости банка второго уровня (далее - банки, получавшие государственную поддержку);
10) сведения, содержащие признаки вовлеченности субъектов и (или) их аффилированных лиц в операции, рассматриваемые в качестве типов, схем и способов легализации (отмывания) преступных, в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма.
3. По итогам рассмотрения на заседании Комиссия выносит рекомендацию о включении либо не включении лиц в реестр с учетом положений пункта 2 статьи 9 настоящего Закона.
4. На основании рекомендаций Комиссии уполномоченный орган по возврату активов формирует реестр посредством включения субъекта и указания следующих сведений:
для физических лиц - фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность), индивидуальный идентификационный номер (номер налогоплательщика, иные эквивалентные схожие реквизиты, при наличии), гражданство;
для юридических лиц - наименование, регистрационный номер, место нахождения (регистрации).
5. В случае, если по итогам анализа представленной субъектом декларации о раскрытии активов, будет установлено, что основания для разумных сомнений в законности источников приобретения (происхождения) активов отсутствуют, либо что субъект не соответствует признакам, предусмотренным статьей 2 настоящего Закона, субъект подлежит исключению из реестра после рассмотрения данного вопроса на комиссии.
Отсутствие оснований для разумных сомнений в законности источников приобретения (происхождения) активов для целей настоящей статьи означает соответствие стоимости активов, находящихся в собственности лица, размеру законных доходов либо иных законных источников покрытия расходов на приобретение таких активов, в том числе в отношении (вплоть до) первичных активов и в отношении (вплоть до) первичных доходов (источников покрытия расходов).
6. Предельный срок для нахождения лица в реестре составляет один год со дня включения лица в реестр.
Течение указанного срока прерывается в случае:
1) реализации процессуальных прав участниками досудебного производства;
2) направления дополнительных запросов лицам, включенным в реестр;
3) направления запросов уполномоченным государственным, правоохранительным и специальным государственным органам;
4) проведения аудита, ревизии, проверок, исковых и иных мероприятий, связанных с запросами информации, правовой помощи и иных специальных мероприятий по взаимодействию с иностранными судами и уполномоченными органами, в том числе направленными на обеспечение возврата активов;
5) проведения досудебных расследований в отношении лица (группы лиц), включенного в реестр;
6) проведения в отношении лица (группы лиц), включенного в реестр, производств по делам об административных правонарушениях;
7) направления запросов о правовой помощи, запросов о предоставлении информации, запросов об аресте, принятии иных обеспечительных мер или конфискации активов и получении доказательств в соответствующие органы и организации иностранных государств или международные организации;
8) предъявления в иностранные суды и иные компетентные органы иностранных государств гражданских исков;
9) проведения, в рамках совместных расследований с компетентными органами иностранных государств, следственных действий на территории иностранного государства для осуществления досудебного расследования или иных действий в рамках производства по гражданскому или уголовному делу, а также по делу об административном правонарушении, и получения информации, сведений или документов от имени Республики Казахстан;
10) признания и исполнения решений судов или иных компетентных органов иностранных государств в отношении поиска (раскрытия), подтверждения происхождения, применения обеспечительных мер, обеспечения сохранности, управления, реализации и возврата государству незаконно приобретенных активов;
11) подачи лицом (группой лиц) исков в суды иностранных государств либо в арбитражи, против Республики Казахстан и (или) государственных органов или должностных лиц государственных органов Республики Казахстан в связи с мерами по возврату активов;
12) возбуждения административных дел судами Республики Казахстан по искам лица (группы лиц) в отношении административных актов или действий (бездействия) государственных органов, связанных с реализацией ими своих полномочий по запросам уполномоченного органа по возврату активов;
13) проведением согласительных и иных процедур в рамках добровольного возврата активов.
После завершения в установленном порядке обстоятельств, послуживших основанием для перерыва течения срока нахождения лица (группы лиц) в реестре, течение этого срока возобновляется.
Лицо считается исключенным из реестра по истечении предельного срока его нахождения в реестре. Для исключения лица из реестра не требуется решения уполномоченного органа по возврату активов.
После исключения лица из реестра, в отношении него не может быть подан иск уполномоченного органа по возврату активов о принудительном безвозмездном обращении таких активов в доход государства как необъяснимого богатства (активов необъясненного происхождения).
Не допускается повторное включение лица в реестр по одним и тем же основаниям, по которым лицо ранее уже было включено в реестр.
Статья 14. Уведомление лиц, включенных в реестр
1. Лица, включенные в реестр, уведомляются уполномоченным органом по возврату активов об их включении в реестр, а также о необходимости предварительного (за два месяца) уведомления уполномоченного органа по возврату активов о намерении лица, включенного в реестр по возмездному или безвозмездному отчуждению в любой форме, обременению в любой форме, передаче в доверительное управление принадлежащих ему активов (или их части).
В уведомлении должно быть указано основание включения лица в реестр.
2. Уведомление производится в письменной форме либо иными способами, предусмотренными законодательством Республики Казахстан, обеспечивающих фиксирование доставки, в том числе:
1) на адрес электронной почты;
2) на абонентский номер сотовой связи;
3) в личный кабинет в системе электронного правительства;
4) иными способами с использованием других электронных средств связи, обеспечивающих фиксацию факта доставки.
В случае возврата уведомления в связи с отказом в его принятии лицо считается уведомленным надлежащим образом.
Статья 15. Порядок представления декларации о раскрытии активов
1. Лица, включенные в реестр вправе представить декларации о раскрытии активов, находящихся в собственности, пользовании, владении и (или) под контролем таких лиц, в том числе активов, находящихся за пределами территории Республики Казахстан, с приложением сведений (документов), подтверждающих законность источников приобретения (происхождения) задекларированных активов.
2. Декларация о раскрытии активов и прилагаемые к ней сведения (документы) могут быть представлены в уполномоченной орган по возврату активов на бумажном и электронном носителе:
1) в месячный срок с даты вручения (получения) уведомления;
2) в трехмесячный срок с даты вручения (получения) уведомления в случае необходимости более длительного срока для сбора и подготовки документов, обусловленной уважительным причинами.
К уважительным причинам для целей настоящей статьи относится объективная невозможность представить сведения (документы) в месячный срок, по одной из следующих причин:
отсутствия у лица документов, подтверждающих соответствующие информацию и сведения, и необходимости их запроса (получения) от государственных органов, иных организаций в Республике Казахстан и (или) в иностранных государствах;
нахождения лица на излечении в госпиталях, санаториях и других лечебных учреждениях, в местах лишения свободы, в учреждениях социальной защиты населения, в следственных изоляторах.
В случае наличия уважительных причин лицо вправе уведомить о них уполномоченный орган по возврату активов до истечения месячного срока с даты получения уведомления.
3. В декларации о раскрытии активов указывается исчерпывающая информация об активах, находящихся (находившихся) как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, и происхождении средств, на которые приобретались активы, вплоть до первичного их происхождения, а также о доходах от ранее полученных активов.
Виды активов, подлежащих декларированию, устанавливаются формой декларации о раскрытии активов утверждаемой уполномоченным органом по возврату активов.
4. Непредставление лицами, включенными в реестр, декларации о раскрытии активов не является препятствием для принятия мер по возврату активов, предусмотренных законами Республики Казахстан и международными договорами Республики Казахстан.
Статья 16. Порядок рассмотрения декларации о раскрытии активов и прилагаемых к ней сведений
1. При рассмотрении декларации о раскрытии активов и прилагаемых к ней сведений, уполномоченный орган по возврату активов вправе запрашивать дополнительную информацию у лиц, включенных в реестр, инициировать аудит, проверки законности источников приобретения (происхождения) активов, подавать иски, связанные с возвратом активов, а также осуществлять иные мероприятия.
В целях реализации мер по возврату активов, предусмотренных законами Республики Казахстан и международными договорами Республики Казахстан, указанные в пункте 1 настоящей статьи действия уполномоченный орган по возврату активов вправе производить независимо от того, предоставлена лицами, включенными в реестр, декларация о раскрытии активов или нет.
Лица, включенные в реестр, вправе предоставить ответ на запрос уполномоченного органа по возврату активов в течение 20 рабочих дней.
2. Срок рассмотрения уполномоченным органом по возврату активов декларации о раскрытии активов, а также приложенных к нему и дополнительно представленных лицом, включенным в реестр, материалов не должен превышать шесть месяцев с даты их представления. Течение указанного срока прерывается в случае:
1) реализации процессуальных прав участниками досудебного производства;
2) направления дополнительных запросов лицам, включенным в реестр;
3) направления запросов уполномоченным государственным, правоохранительным и специальным государственным органам;
4) проведения досудебных расследований в отношении лица (группы лиц), включенного в реестр;
5) инициирования аудита, проверок, ревизий, подачи исков, связанных с возвратом активов, а также осуществления иных мероприятий, связанных с запросами информации, правовой помощи и иных специальных мероприятий по взаимодействию с иностранными судами и уполномоченными органами, в том числе направленными на обеспечение возврата активов.
6) проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) активов.
3. Комиссия вправе рекомендовать уполномоченному органу по возврату активов принять одну из следующих мер:
1) признать отсутствие оснований для обращения в суд с иском о принудительном обращении в доход государства активов и исключить субъекта из реестра;
2) заключить соглашение о добровольном возврате активов (в случае соответствующего обращения от субъекта) либо обратиться в суд с иском о принудительном обращении в доход государства таких активов;
3) дополнительно изучить декларацию и прилагаемые к ней материалы (с направлением при необходимости запроса на предоставление информации, сведений и документов) с повторным вынесением на рассмотрение Комиссии.
Статья 17. Проверка законности источников приобретения (происхождения) актива
1. Проверка законности источников приобретения (происхождения) актива, проводимая уполномоченным органом по возврату активов, осуществляется по решению руководителя уполномоченного органа по возврату активов.
Уполномоченным органом по возврату активов осуществляется проверка законности источников приобретения (происхождения) актива для подтверждения фактов незаконного приобретения, в том числе вывода активов.
2. Проверка законности источников приобретения (происхождения) актива проводится в отношении актива субъекта, подпадающего под сферу действия настоящего Закона.
3. О проведении проверки законности источников приобретения (происхождения) актива выносится постановление, которое регистрируется в ведомстве органов прокуратуры в области государственной правовой статистики и специальных учетов.
Проверка законности источников приобретения (происхождения) актива проводится в течение не более шестидесяти рабочих дней.
При необходимости истребования дополнительных материалов срок проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива может быть продлен не более чем на шестьдесят рабочих дней.
Проверка законности источников приобретения (происхождения) актива может быть приостановлена в случаях назначения экспертизы, иной встречной проверки по другим активам, а также при необходимости получения сведений и документов от иностранных государств и в иных случаях, препятствующих проведению проверки.
Исчисление срока проведения приостановленной проверки законности источников приобретения (происхождения) актива продолжается со дня ее возобновления.
4. При осуществлении проверки законности источников приобретения (происхождения) актива уполномоченный орган по возврату активов не вправе:
1) требовать предоставления документов, информации, если они не относятся к предмету проверки законности источников приобретения (происхождения) актива;
2) превышать установленные сроки проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива;
3) препятствовать нормальному функционированию проверяемого актива, за исключением случаев, создающих угрозу законности и общественному порядку, социально-экономической стабильности в регионе, конституционному строю и национальной безопасности Республики Казахстан, а также угрожающих возникновением необратимых последствий для жизни и здоровья людей.
Порядок назначения и проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива утверждается актом Генерального Прокурора.
Статья 18. Права и обязанности субъекта, являющегося собственником актива, законность источников приобретения (происхождения) которых является предметом проверки
1. Субъект, являющийся собственником актива, законность источников приобретения (происхождения) которых является предметом проверки, либо его уполномоченные представители при осуществлении уполномоченным органом по возврату активов проверки законности источников приобретения (происхождения) актива вправе:
1) не допускать лиц, прибывших для проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива, на объект в случаях:
непредставления в отношении соответствующего актива постановления о назначении проверки законности источников приобретения (происхождения) актива;
проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива без регистрации в ведомстве органов прокуратуры в области государственной правовой статистики и специальных учетов, когда такая регистрация обязательна;
истечения сроков, указанных в статье 18 настоящего Закона;
проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива лицами, не указанными в постановлении о назначении проверки законности источников приобретения (происхождения) актива;
2) не представлять сведения и документы:
не относящиеся к предмету проводимой проверки законности источников приобретения (происхождения) актива;
3) подать жалобу на постановление о назначении проверки законности источников приобретения (происхождения) актива, а также на решения, акты, действия (бездействие) уполномоченного органа по возврату активов и его должностных лиц в порядке, установленном настоящим Законом.
2. Субъект, являющийся собственником актива, законность источников приобретения (происхождения) которого проверяется, либо его уполномоченные представители при осуществлении уполномоченным органом по возврату активов проверки законности источников приобретения (происхождения) актива обязаны:
1) обеспечить беспрепятственный доступ должностных лиц уполномоченного органа по возврату активов на территорию и в помещения субъекта, являющегося собственником актива, законность источников приобретения (происхождения) проверяется.
Доступ должностных лиц уполномоченного органа по возврату активов и лиц, привлеченных к проверке, на территорию и в помещения режимных объектов обеспечивается с учетом установленных требований о пропускном и внутриобъектном режимах;
2) представлять должностным лицам органов прокуратуры документы (сведения) на бумажных и электронных носителях либо их копии для приобщения к справке о результатах проверки соблюдения законности;
3) ознакомиться и получить под роспись постановление о назначении проверки законности источников приобретения (происхождения) актива и справку о ее результатах;
4) в соответствии с требованиями о безопасности и охране труда обеспечить необходимые условия для лиц, осуществляющих проверку законности источников приобретения (происхождения) актива.
Статья 19. Порядок рассмотрения обращений или жалоб, связанных с возвратом незаконно приобретенных и выведенных активов
1. Уполномоченный орган по возврату активов рассматривает обращения субъектов, являющихся собственниками активов, либо его уполномоченных представителей, законность источников приобретения (происхождения) которых является предметом проверки.
Обращения рассматриваются в течение пятнадцати рабочих дней со дня поступления обращения в уполномоченный орган по возврату активов.
Срок рассмотрения обращения может быть продлен мотивированным решением руководителя уполномоченного органа по возврату активов или его заместителя на разумный срок, но не более чем до двух месяцев ввиду необходимости установления фактических обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения обращение, о чем извещается лицо в течение трех рабочих дней со дня продления срока.
2. Жалобы на решения, акты, действия (бездействие) уполномоченного органа по возврату активов и его должностных лиц подаются вышестоящему должностному лицу не позднее трех месяцев со дня, когда лицу стало известно о принятии решения, акта или совершении действия (бездействии). В случае пропуска по уважительной причине срока для обжалования срок по ходатайству лица, подавшего жалобу, может быть восстановлен вышестоящим должностным лицом.
Срок рассмотрения жалобы составляет два месяца со дня ее поступления.
Результаты рассмотрения жалобы учитываются судом при рассмотрении гражданских дел по искам об обращении активов в доход государства.
Статья 20. Заявление о принятии предварительных обеспечительных мер
1. В случае возникновения риска вывода из страны или преобразования актива, его обременения либо риска возникновения иных обстоятельств способных затруднить или сделать невозможным возврат активов государству, в том числе по информации (уведомлению) полученному от лица включенного в реестр о намерении возмездного или безвозмездного отчуждения в любой форме, обременения в любой форме, передачи в доверительное управление принадлежащих ему активов (или их части), уполномоченный орган по возврату активов в целях принятия предварительных обеспечительных мер, предусмотренных гражданско-процессуальным законодательством, направляет заявление в суд в отношении которых возникает риск вывода из страны или преобразования актива, с целью затруднить или сделать невозможным поиск и возврат таких активов государству.
Предварительные обеспечительные меры также могут приниматься в отношении активов, имеющих преступное происхождение, а также активов, имеющих отношение к преступной деятельности.
2. Меры по обеспечению имущественных интересов государства могут приниматься судами Республики Казахстан также в отношении активов, находящихся за пределами Республики Казахстан.
3. Уполномоченный орган по возврату активов принимает решение об обращении в иностранные суды и (или) иные уполномоченные органы иностранных государств с заявлениями, ходатайствами и запросами о правовой помощи в форме о наложении ареста на активы лиц (групп лиц), включенных в реестр, и (или) принятии иных мер, направленных на пресечение действий, имеющих своей целью затруднить или сделать невозможным поиск и возврат активов государству.
4. Лица, которые приобрели имущество, в отношении которого судом ранее приняты меры по обеспечению имущественных интересов государства, не являются добросовестными приобретателями.
5. Уполномоченный орган по возврату активов вправе в судебном порядке требовать с лиц возмещения убытков, причиненных неисполнением определений суда о предварительных обеспечительных мерах.
6. В случае неподачи уполномоченным органом по возврату активов в последующем иска об обращении соответствующих активов в доход государства, собственник актива вправе требовать компенсацию убытков (в объеме реального ущерба), причиненных ему необоснованным принятием предварительных обеспечительных мер в судебном порядке по правилам Гражданско-процессуального кодекса Республики Казахстан.
ГЛАВА 4. СПОСОБЫ И ПОРЯДОК ВОЗВРАТА НЕЗАКОННО ПРИОБРЕТЕННЫХ И ВЫВЕДЕННЫХ АКТИВОВ
Статья 21. Способы (механизмы) возврата незаконно приобретенных и выведенных активов
1. Возврат активов может носить добровольный или принудительный характер.
2. Добровольный возврат активов осуществляется путем передачи всех или части незаконно приобретенных и выведенных активов государству.
3. Принудительный возврат активов осуществляется на основании решений, определений, приговоров и постановлений судов Республики Казахстан, иностранных государств или компетентных органов иностранных государств в порядке, предусмотренном настоящим Законом и иными законодательными актами Республики Казахстан.
Статья 22. Добровольный возврат активов
1. Лица, включенные в реестр, а также иные лица в собственности, во владении или под контролем которых находятся активы, вправе добровольно вернуть государству активы, находящиеся в их собственности, пользовании, владении или под контролем, путем заключения:
1) соглашения о добровольном возврате активов;
2) мирового соглашения в соответствии с гражданско-процессуальным законодательством Республики Казахстан;
3) процессуального соглашения о признании вины и возврате активов согласно уголовному и уголовно-процессуальному законодательству Республики Казахстан;
4) иных соглашений, не противоречащих законодательству Республики Казахстан.
2. Соглашения о добровольном возврате активов и иные соглашения, не противоречащие законодательству Республики Казахстан, заключаются между лицом и уполномоченным органом по возврату активов до подачи иска об обращении в доход государства и подлежат утверждению комиссией.
3. Мировые соглашения, заключенные с лицами, в отношении которых возбуждены гражданские дела в судах Республики Казахстан об обращении в доход государства активов, подлежат утверждению судом, рассматривающим соответствующее гражданское дело.
4. Стороной соглашений о добровольном возврате активов Республике Казахстан, заключенных в соответствии с применимым законодательством иностранных государств, от имени Республики Казахстан выступает уполномоченный орган по возврату активов.
В ходе подготовки проекта соглашения о добровольном возврате активов уполномоченным органом по возврату активов совместно с лицом проводятся согласительные процедуры, в рамках которых определяется перечень активов, подлежащих передаче государству, и условия их передачи.
Условия могут предусматривать выплату денежных средств, передачу части или всех активов, возмещение государству сумм недополученных налогов и сумм причиненного ущерба нарушением законодательства Республики Казахстан, сумм, полученных лицом сверхдоходов за общий период владения активами, принятие лицом обязательств по осуществлению инвестиций в актив, по модернизации актива, финансирование социальных и экономических проектов и иные мероприятия, осуществляемые в интересах общества.
При определении условий соглашения о добровольном возврате активов учитывается вклад в развитие актива, реинвестирование доходов, полученных от актива, количество созданных рабочих мест и иные факторы, характеризующие эффективность и условия использования актива.
Условия соглашения о добровольном возврате активов должны предусматривать возврат сумм, полученных лицом сверхдоходов за общий период владения активами, в случаях, когда лицо получало такие сверхдоходы в связи с благоприятными неконкурентными условиями ведения предпринимательской деятельности, в том числе установленными в законодательных и иных нормативных правовых актах, а равно в результате фактической концентрации экономических ресурсов на соответствующем рынке товаров, работ или услуг, в том числе путем прямого или опосредованного владения акциями (долями участия в уставных капиталах) субъектов рынка, занимающих и (или) занимавших доминирующее или монопольное положение на соответствующем товарном рынке, субъектов естественных и государственных монополий.
Порядок расчета сумм полученных лицом сверхдоходов утверждается Правительством Республики Казахстан.
Условия соглашения о добровольном возврате активов также должны предусматривать реализацию необходимых мер, направленных на восстановление нарушенных интересов государства и народа Республики Казахстан, включая реинвестирование средств в Республику Казахстан, создание дополнительных рабочих мест на предприятиях, инвестиции в экологическую модернизацию производственных мощностей и другие меры, согласованные сторонами.
5. Не ранее чем за 5 рабочих дней до даты заключения соглашения лицом, возвращающим активы, должна быть предоставлена независимая оценка возвращаемых активов, выполненная за его счет, результаты которой должны быть переданы в уполномоченный орган по возврату активов и для учета при определении суммы, подлежащей возврату государству.
6. В случае невыполнения условий соглашений о добровольном возврате активов и мировых соглашений уполномоченный орган по возврату активов обращается в суд с иском об обращении активов в доход государства и взыскании суммы расходов, в том числе связанных с предъявлением иска.
В случае последующего выявления иных активов лиц, заключивших соглашение, в отношении которых будут приниматься меры по принудительному возврату государству, такие лица обязаны вернуть государству в полном объеме сумму сверхдоходов, полученных за общий период владения активами по состоянию на дату заключения соглашения, а также возместить причиненные государству убытки.
7. Условия, предусмотренные настоящей статьей, должны быть включены в соглашения по добровольному возврату активов и мировые соглашения.
8. Принятие и управление добровольно возвращенных активов в собственность государства, обеспечение сохранности, управление и распоряжение такими активами, в том числе находящимися за рубежом, осуществляется в соответствии с правилами, утвержденными уполномоченным органом по государственному имуществу.
Статья 23. Правовые гарантии субъектов
1. Воздействие в какой бы то ни было форме на субъекта с целью воспрепятствования осуществлению его предпринимательской деятельности не допускается.
2. Право субъекта на подачу обращений в уполномоченный орган по возврату активов по вопросам проверки законности источников приобретения (происхождения) актива, обжалования решений, актов, действий (бездействий) уполномоченного органа по возврату активов гарантируется настоящим Законом.
3. В случае возврата активов в добровольном порядке на основании соглашений и освобождения лиц от ответственности представленная ими информация уполномоченному органу по возврату активов не может быть использована уполномоченным органом по возврату активов, иными уполномоченными государственными, правоохранительными и специальными государственными органами для:
1) обращения в суды с исками и заявлениями к ним по вопросам, входящим в их компетенцию;
2) расследования новых уголовных дел, зарегистрированных после даты заключения указанных соглашений в отношении лиц, заключивших данные соглашения;
3) расследования зарегистрированных до даты указанных соглашений уголовных дел, в отношении деяний, не связанных с активами, являющимися предметом указанных соглашений;
4) возбуждения новых производств по делу об административных правонарушениях, зарегистрированных после даты указанных соглашений в отношении лиц, заключивших данные соглашения;
5) осуществления зарегистрированных до даты указанных соглашений административных производств в отношении деяний, не связанных с активами, являющимися предметом указанных соглашений.
4. Субъект, выполнивший все условия соглашения по возврату активов государству, мирового соглашения или процессуального соглашения о признании вины и возврате незаконно приобретенных активов или иных соглашений, не противоречащих законодательству Республики Казахстан, в том числе заключенных в соответствии с законодательством иностранных государств, освобождается от уголовной ответственности за коррупционные и экономические преступления, предметом или результатом совершения которых явились активы, указанные в соглашении, в соответствии с Уголовным кодексом Республики Казахстан.
Статья 24. Основания принудительного обращения активов в доход государства
1. Основаниями для принудительного обращения активов в доход государства по решениям судов Республики Казахстан, вынесенным в порядке гражданского судопроизводства, являются признание активов в качестве:
1) необоснованного богатства (активов необъясненного происхождения);
2) активов, имеющих преступное происхождение;
3) активов, имеющих отношение к преступной деятельности.
Выбор применимого основания для гражданских исков осуществляется уполномоченным органом по возврату активов.
Применение уполномоченным органом по возврату активов по рекомендации Комиссии одного из оснований, указанных в части первой настоящего пункта, не зависит от возможности либо невозможности применения других оснований, предусмотренных частью первой настоящего пункта, иными положениями настоящего Закона или иными законами Республики Казахстан.
Для применения уполномоченным органом по возврату активов оснований, предусмотренных подпунктами 2) и 3) настоящего пункта, не требуется рекомендации комиссии и включения лица в реестр.
2. Основания для принудительного обращения активов в доход государства в гражданском судопроизводстве применяются вне зависимости от:
1) наличия обвинительного приговора по правилам уголовного судопроизводства;
2) завершения производства по уголовному делу, вынесения оправдательного приговора, прекращения производства по уголовному делу по оправдательному основанию, прекращения уголовного преследования;
3) наличия зарегистрированного и проводимого в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законодательством Республики Казахстан, досудебного расследования;
4) истечения сроков давности привлечения к уголовной ответственности в отношении деяний, квалифицируемых как преступные и наказуемые согласно законам, действовавшим во время совершения этих деяний;
5) наличия принятых до даты введения настоящего Закона в действие, законодательных актов об амнистии и (или) освобождении от уголовной ответственности в связи с легализацией имущества (в отношении имущества, полученного в результате совершения коррупционных и иных категорий преступлений, не подлежавшего легализации по условиям соответствующих законодательных актов).
3. Принудительное обращение активов в доход государства в гражданском судопроизводстве осуществляется при квалификации вопросов законности, преступности и наказуемости деяний согласно нормам законов, действовавшим во время совершения этих деяний.
Статья 25. Особенности принудительного возврата незаконно приобретенных активов в рамках гражданского судопроизводства
1. Иск уполномоченного органа по возврату активов об обращении активов в доход государства может быть подан в отношении активов, находящихся в собственности:
1) субъектов и их аффилированных лиц, их наследников;
2) иных лиц, которые приобрели активы субъектов и их аффилированных лиц, и знали или должны были знать о преступном либо ином незаконном происхождении такого имущества.
2. Сведения, представленные в подтверждение законности источников приобретения (происхождения) активов, лицами (группами лиц), включенными в реестр, могут быть использованы уполномоченным органом по возврату активов для обращения активов в доход государства по правилам гражданского судопроизводства по основаниям, когда актив имеет преступное происхождение или имеет отношение к преступной деятельности.
3. Истребование актива у добросовестного приобретателя не производится, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан.
Если актив, подлежащий возврату государству, передан добросовестному приобретателю или его идентификация, выделение или обращение в доход государства невозможны, то решением суда при заявлении соответствующих требований уполномоченным органом по возврату активов с ответчика может быть взыскана сумма в размере рыночной стоимости указанного актива по состоянию на момент подачи иска.
4. Если актив, подлежащий возврату государству, обременен охраняемыми законом правами добросовестных кредиторов, а также правами иных лиц, предусмотренными законами Республики Казахстан, то решением суда по требованию истца актив может быть обращен в доход государства либо с ответчика может быть взыскана сумма в размере рыночной стоимости указанного актива по состоянию на момент подачи иска.
При обращении актива в доход государства, охраняемые законом права добросовестных кредиторов и иных лиц, сохраняются до истечения срока их действия или прекращения по основаниям, предусмотренным законами Республики Казахстан либо договорами.
В случае обращения активов в доход государства, имущественные права недобросовестных кредиторов в отношении активов по обязательствам, которые ими обеспечиваются, прекращаются с момента вступления в законную силу решения суда об обращении таких активов в доход государства.
К добросовестным кредиторам (приобретателям любых имущественных прав) не относятся лица, заключившие договоры безвозмездно либо не на рыночных условиях и являющиеся аффилированными по отношению к лицам, включенным в реестр, аффилированность которых установлена судом.
5. Если имущество обременено имущественными правами аффилированного с лицом юридического лица или лица, имеющего с ним родственные отношения, либо если бенефициаром данных имущественных прав является лицо, которому принадлежит имущество, то эти права прекращаются с момента вступления в законную силу решения суда об обращении имущества в доход государства.
6. Иски и заявления, предусмотренные настоящим Законом, могут подаваться уполномоченным органом по возврату активов в суды Республики Казахстан и иностранных государств в интересах государства, а также для восстановления нарушенных прав и защиты интересов:
1) лиц, которые в силу физических, психических и иных обстоятельств не могут самостоятельно осуществлять их защиту;
2) неограниченного круга лиц;
3) лиц и общества, если это необходимо для предотвращения необратимых последствий для жизни, здоровья людей либо безопасности Республики Казахстан, либо достижения целей, предусмотренных настоящим Законом;
4) субъектов квазигосударственного сектора, в том числе иски о признании недействительными сделок и применении последствий недействительности сделок, совершенных субъектами квазигосударственного сектора, об истребовании имущества субъектов квазигосударственного сектора из чужого незаконного владения, о возмещении ущерба, причиненного субъектам квазигосударственного сектора, об оспаривании решений органов субъектов квазигосударственного сектора;
5) банков, получавших государственную поддержку.
7. Иск об обращении активов в доход государства может включать требования о возврате сверхдоходов, полученных лицом за весь период владения активом, признании недействительными сделок, требования об истребовании из чужого владения, с возмещением произведенных расходов по возврату активов, и иные законные требования.
Статья 26. Принудительное обращение в доход государства необоснованного богатства (активов необъясненного происхождения)
1. В случае, когда у уполномоченного органа по возврату активов имеется разумное сомнение в законности источников приобретения (происхождения) активов лица, включенного в реестр, после рассмотрения материалов комиссией, уполномоченный орган по возврату активов на основе рассмотрения всех необходимых обстоятельств, на основе рекомендаций Комиссии принимает решение о подаче в суд иска о принудительном безвозмездном обращении таких активов в доход государства как необъяснимого богатства (активов необъясненного происхождения) на основании рекомендаций комиссии.
При необходимости, в дополнение к ранее принятым предварительным обеспечительным мерам, уполномоченный орган по возврату активов подает в суд заявление о наложении ареста на иные активы и принятии иных обеспечительных мер по иску.
Меры аналогичного характера принимаются уполномоченным органом по возврату активов, либо по его запросу иными органами и (или) организациями в порядке, установленном международными договорами и законодательством иностранных государств, в судах и иных уполномоченных органах иностранных государств.
2. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по делам о принудительном безвозмездном обращении в доход государства необъяснимого богатства (активов необъясненного происхождения), устанавливаются Гражданским процессуальным кодексом Республики Казахстан.
3. Активы, являющиеся предметом иска, на основании решения суда подлежат принудительному безвозмездному обращению в доход государства как необъяснимое богатство (активы необъясненного происхождения) в случае, если ответчик не доказал обстоятельства в соответствии в Гражданским процессуальным кодексом Республики Казахстан или не опроверг существование обстоятельств, на которые указал истец (уполномоченный орган по возврату активов).
4. Срок исковой давности для предъявления иска об обращении активов в доход государства как необъяснимого богатства (активов необъясненного происхождения) составляет пять лет.
Течение срока исковой давности для предъявления иска об обращении активов в доход государства как необъяснимого богатства (активов необъясненного происхождения) начинается со дня представления лицом декларации о раскрытии активов. В случае если декларация не представлена, течение срока исковой давности начинается со дня истечения срока, в течение которого лицо было вправе представить декларацию о раскрытии активов.
Статья 27. Принудительное обращение в доход государства активов, имеющих преступное происхождение
1. Уполномоченный орган по возврату активов обращается в суд Республики Казахстан с гражданским иском о принудительном безвозмездном обращении в доход государства активов субъекта или его аффилированного лица, имеющих преступное происхождение, а также при необходимости подает заявление о наложении ареста на активы и принятии судом иных необходимых, по его мнению, обеспечительных (ограничительных) мер по иску в порядке, предусмотренном гражданским процессуальным законодательством Республики Казахстан в случаях, когда:
1) подозреваемый, обвиняемый, подсудимый или осужденный являющийся субъектом или его аффилированным лицом, объявлен в межгосударственный, международный розыск;
2) уголовное преследование в отношении подозреваемого, обвиняемого, подсудимого являющегося субъектом или его аффилированным лицом, прекращено на основании пунктов 3), 4) и 11) части первой статьи 35 Уголовно-процессуального кодекса Республики Казахстан;
3) уголовное преследование лица, являющегося субъектом или его аффилированным лицом, не может быть осуществлено в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности или по иным основаниям, предусмотренным Уголовным кодексом Республики Казахстан или Уголовно-процессуальным кодексом Республики Казахстан.
Меры аналогичного характера также принимаются уполномоченным органом по возврату активов, либо по его запросу иными органами и (или) организациями, в порядке, установленном международными договорами Республики Казахстан и законодательством соответствующих иностранных государств, в судах и иных уполномоченных органах иностранных государств.
2. Суд, при согласии с доводами уполномоченного органа по возврату активов, вправе наложить на активы предварительные обеспечительные и обеспечительные меры, без необходимости предварительного признания виновности или установления факта преступной деятельности лица (группы лиц), выступающего ответчиком по гражданскому иску.
Лица, являющиеся собственниками активов, вправе защитить свои имущественные права в суде, выступая ответчиками по соответствующему гражданскому делу.
3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по делам об обращении в доход государства активов, имеющих преступное происхождение, устанавливаются Гражданским процессуальным кодексом Республики Казахстан.
4. Активы, являющиеся предметом иска, подлежат на основании решения суда принудительному безвозмездному обращению в доход государства в случае, если ответчик не доказал обстоятельства в соответствии с Гражданским процессуальным кодексом Республики Казахстан или не опроверг доказанные истцом обстоятельства.
Статья 28. Принудительное обращение в доход государства активов, имеющих отношение к преступной деятельности
1. В случаях, когда имеются основания полагать, что активы, принадлежащие субъекту или его аффилированному лицу, получены в результате преступной деятельности, при отсутствии достаточных данных для привлечения к уголовной ответственности соответствующего лица, уполномоченный орган по возврату активов обращается в суд с иском о принудительном безвозмездном обращении таких активов в доход государства, а также при необходимости подает заявление о наложении ареста на активы и принятии судом иных необходимых, по его мнению, обеспечительных (ограничительных) мер по иску в порядке, предусмотренном гражданским процессуальным законодательством Республики Казахстан.
Меры аналогичного характера принимаются уполномоченным органом по возврату активов, либо по его запросу иными органами и (или) организациями в порядке, установленном международными договорами Республики Казахстан и законодательством соответствующих иностранных государств, в судах и иных уполномоченных органах иностранных государств.
2. Суд, при согласии с доводами уполномоченного органа по возврату активов, вправе наложить на активы арест или принять иные ограничительные меры, без необходимости предварительного признания виновности или установления факта преступной деятельности лица (группы лиц), выступающего ответчиком по гражданскому иску.
Лица, являющиеся собственниками активов, вправе защитить свои имущественные права в суде, выступая ответчиками по соответствующему гражданскому делу.
3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по делам об обращении в доход государства активов, имеющих отношение к преступной деятельности, устанавливаются Гражданским процессуальным кодексом Республики Казахстан.
4. Активы, являющиеся предметом иска, подлежат на основании решения суда принудительному безвозмездному обращению в доход государства в случае, если ответчик не доказал обстоятельства в соответствии в Гражданским процессуальным кодексом Республики Казахстан или не опроверг доказанные истцом обстоятельства.
Статья 29. Возможность конфискации либо обращения в собственность государства имущества, преобразованного из преступного, и возможность требовать денежный эквивалент преступного имущества
1. Предусмотренные настоящим Законом способы (механизмы) возврата незаконно приобретенных активов, арест и иные обеспечительные меры могут быть также применены в отношении активов, в которые незаконно приобретенные активы были частично или полностью превращены или преобразованы либо к которым они были частично или полностью присоединены, независимо от способа такого превращения, преобразования либо присоединения, а равно в отношении плодов, продукции, доходов, полученных в результате использования таких активов.
2. В случае если незаконно приобретенные активы были полностью или частично присоединены к другим активам, возврату подлежит только та часть присоединенных активов, которая соответствует установленной стоимости незаконно приобретенных активов. Арест и иные обеспечительные меры могут устанавливаться в отношении незаконно приобретенных активов.
3. В случае если подлежащие возврату активы не могут быть возвращены в натуре, возмещению подлежит стоимость таких активов в деньгах на дату подачи уполномоченным органом по возврату активов в суд соответствующего иска.
Глава 5. СПЕЦИАЛЬНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ФОНД И УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ
Статья 30. Специальный государственный фонд
1. Специальный государственный фонд - контрольный счет наличности, открытый в центральном уполномоченном органе по исполнению бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом Республики Казахстан для зачисления поступлений и расходования денег с целью финансирования социальных, экономических проектов Республики Казахстан.
Средства со специального государственного фонда также могут быть направлены в республиканский бюджет для финансирования деятельности, связанной с возвратом незаконно приобретенных активов в порядке, определяемом законодательством Республики Казахстан.
2. Распределение средств Специального государственного фонда осуществляется с обязательным рассмотрением предложений центральных государственных органов на Республиканской бюджетной комиссии в соответствии с Бюджетным Кодексом Республики Казахстан.
Информация о поступлениях и расходовании средств Специального государственного фонда подлежит ежегодной публикации центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета.
3. Поступлениями специального государственного фонда являются:
1) деньги, в том числе от реализации имущества, возвращенного в порядке, установленном настоящим Законом и другими законами Республики Казахстан;
2) деньги от реализации иного имущества, поступившего в собственность управляющей компании либо в результате ее деятельности по управлению активами в соответствии с законодательством Республики Казахстан поступлений.
Порядок планирования и использования и мониторинга средств Специального государственного фонда определяется центральным уполномоченным органом по бюджетному планированию, совместно с центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета.
Порядок отбора и определения критериев социальных и экономических проектов, разрабатывается центральным уполномоченным органом по государственному планированию.
Статья 31. Управляющая компания
1. Управляющая компания является организацией, единственным учредителем которой является Правительство Республики Казахстан.
Целью управляющей компании является: управление, обеспечение сохранности, реализация активов, возвращенных в порядке установленным настоящим Законом и другими законами Республики Казахстан.
2. Имущество управляющей компании формируется за счет:
1) активов, возвращенных в порядке, предусмотренном настоящим Законом;
2) собственных средств.
Активы, возвращенные в денежной форме зачисляются напрямую в Специальный государственный фонд.
Управляющая компания ведет бухгалтерский учет и представляет финансовую отчетность раздельно по собственным средствам и по активам, возвращенным в порядке, предусмотренном настоящим Законом и другими законами Республики Казахстан.
3. Задачами управляющей компании являются:
1) принятие в собственность от имени государства возвращенных ему активов;
2) обеспечение сохранности и содержание активов, обращенных в доход государства;
2) распоряжение активами;
3) обеспечение перечисления средств в Специальный государственный фонд от реализации активов.
4. Активы, переданные управляющей компании, не могут быть:
1) предметом залога;
2) взысканы по требованию кредиторов;
3) предметом ареста или иного обременения имущества;
4) взысканы инкассовым распоряжением по обязательствам управляющей компании и третьих лиц;
5) предметом обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства;
6) взысканы в порядке регрессных требований;
7) предметом обеспечения по иным обязательствам, в том числе по обязательствам управляющей компании.
6. Собственные средства (имущество) управляющей компании формируются и состоят из уставного капитала управляющей компании, средств, выделяемых из республиканского бюджета и иных, не запрещенных законодательством Республики Казахстан поступлений.
7. Управляющая компания вправе получать комиссионное вознаграждение за свою деятельность в случае отсутствия финансирования из республиканского бюджета на предстоящий год, величина которого устанавливается Правительством Республики Казахстан.
Сумма комиссионных вознаграждений ограничивается суммой средств, необходимой для финансирования текущих расходов управляющей компании в соответствующем финансовом году.
8. При создании управляющей компании формируется попечительский совет, в состав которого могут включаться депутаты Парламента Республики Казахстан, представители общественности и независимые эксперты.
9. К реализации активов, переданных управляющей компании, не применяется законодательство о государственном имуществе.
10. Порядок управления переданными управляющей компании активами определяется центральным уполномоченным органом по управлению государственным имуществом.
11. К текущей деятельности управляющей компании не применяются положения законодательства о государственных закупках и закупках субъектов квазигосударственного сектора.
12. В случае отмены (изменения в соответствующей части) судом акта, на основании которого имущество поступило в собственность государства, управляющей компанией производится возврат имущества в натуре. В случае, если имущество было реализовано в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан о возврате незаконно приобретенных активов государству, производится возмещение его стоимости в пределах средств, полученных от его реализации. Убытки подлежат возмещению в соответствии с пунктом 4 статьи 9 Гражданского кодекса Республики Казахстан.
Статья 32. Аудит деятельности управляющей компании
1. Высшая аудиторская палата Республики Казахстан обеспечивает проведение ежегодного государственного аудита деятельности управляющей компании.
Управляющая компания обязана предоставлять Высшей аудиторской палате Республики Казахстан доступ к документам по вопросам управления активами и их использования.
2. В случае установления фактов ненадлежащего управления активами или попыток незаконного отчуждения или иного распоряжения активами управляющей компанией, уполномоченный орган по государственному имуществу сообщает об этом в уполномоченный орган по возврату активов соответствующим правоохранительным органам, органам прокуратуры для проверки данных фактов и принятия мер, предусмотренных законодательством Республики Казахстан и безотлагательно осуществляет мероприятия по отстранению управляющего соответствующими активами или должностных лиц управляющей компании.
3. По предложению попечительского совета для проведения аудита годовой финансовой отчетности не чаще, чем раз в три года, управляющая компания может привлекать международную аудиторскую организацию.
Глава 6. МЕЖДУНАРОДНО-ПРАВОВОЕ СОТРУДНИЧЕСТВО В ЦЕЛЯХ ВОЗВРАТА АКТИВОВ
Статья 33. Общие принципы международно-правового сотрудничества в целях возврата активов
1. Уполномоченный орган по возврату активов осуществляет международно-правовое сотрудничество в сфере поиска (раскрытия), подтверждения происхождения, применения обеспечительных мер, обеспечения сохранности, управления, реализации и возврата незаконно приобретенных активов с соответствующими органами и организациями иностранных государств, международными организациями в соответствии с международными договорами и законодательством Республики Казахстан.
В случае отсутствия соответствующего международного договора международно-правовое сотрудничество может осуществляться на основе принципа взаимности.
2. Международно-правовое сотрудничество в целях возврата активов осуществляется в порядке, предусмотренном международными договорами и законодательством Республики Казахстан, путем:
1) направления запросов о правовой помощи, содействия в исполнении запросов о правовой помощи от компетентных органов иностранных государств;
2) направления запросов о предоставлении информации, сведений и документов в отношении незаконно приобретенных активов, а также в отношении физических лиц, организаций и бенефициарных собственников, причастных к незаконному выводу активов, других связанных правонарушений, операций с деньгами и (или) иным имуществом, а также содействия в исполнении таких запросов от компетентных органов иностранных государств;
3) направления запросов об аресте, принятии иных обеспечительных мер или конфискации активов и получении доказательств в соответствующие органы и организации иностранных государств или международные организации, а также содействия в исполнении таких запросов от компетентных органов иностранных государств;
4) обращения в иностранные суды с исками (заявлениями) об установлении правового статуса или права собственности на активы;
5) представления интересов государства по вопросам преследования и возврата активов в иностранных и международных судах (арбитражах), а также иных компетентных органах иностранных государств и международных организациях;
6) признания и приведения в исполнение решений судов или иных компетентных органов иностранных государств в отношении поиска (раскрытия), подтверждения происхождения, применения обеспечительных мер, обеспечения сохранности, управления, реализации и возврата незаконно приобретенных активов;
7) заключения международных договоров по вопросам возврата незаконно приобретенных активов государству;
8) заключения меморандумов о сотрудничестве с соответствующим органами или организациями иностранных государств или международными организациями по отдельным вопросам возврата незаконно приобретенных активов государству;
9) осуществления иных действий, предусмотренных законодательством Республики Казахстан и (или) международными договорами Республики Казахстан.
2. Уполномоченный орган, осуществляющий руководство в сфере внешнеполитической деятельности, обеспечивает содействие в возврате незаконно приобретенных и выведенных активов, находящихся за пределами Республики Казахстан, посредством дипломатических средств и методов.
3. Иностранные судебные решения о конфискации либо ином изъятии имущества по основаниям, предусмотренным настоящим Законом, либо по аналогичным основаниям, предусмотренным международными договорами или законодательством соответствующего иностранного государства, а равно обеспечительные меры, принятые судом иностранного государства в отношении такого имущества, признаются и исполняются на территории Республики Казахстан.
Порядок признания и приведения в исполнения судебных актов иностранных государств определяется международными договорами и законодательством Республики Казахстан.
4. В случаях, предусмотренных гражданским процессуальным законодательством и международными договорами Республики Казахстан, соответствующие органы иностранного государства вправе самостоятельно обращаться в суды Республики Казахстан с гражданскими исками, заявлениями о принятии обеспечительных мер, иными заявлениями, направленными на возврат незаконно приобретенных активов либо на возмещение убытков в связи с незаконным приобретением таких активов.
5. Уполномоченный орган по возврату активов вправе обратиться в суды Республики Казахстан с заявлением о принятии обеспечительных мер в отношении активов, действия в отношении которые являются предметом расследования компетентных органов иностранного государства, при наличии разумных оснований полагать, что в отношении таких активов компетентными органами иностранного государства в конечном итоге будет принято решение о конфискации. Такое заявление может быть подано и при отсутствии просьбы компетентного органа иностранного государства.
6. Уполномоченный орган по возврату активов, иные государственные органы Республики Казахстан вправе обратиться в суды Республики Казахстан с гражданскими исками, заявлениями о принятии обеспечительных мер, иными заявлениями в отношении активов, которые находятся на территории Республики Казахстан и которые являются предметом, орудием преступления либо иного противоправного деяния, совершенного на территории иностранного государства, а равно плодом, продукцией или доходом, полученными в результате совершения такого преступления либо иного противоправного деяния.
В случаях и порядке, предусмотренных международными договорами Республики Казахстан и законодательством Республики Казахстан, активы, на которые обращено взыскание по гражданскому иску, заявлению, предусмотренному абзацем первым настоящего пункта, возвращаются иностранному государству, на территории которого совершено соответствующее преступление либо иное противоправное деяние, либо собственникам таких активов за вычетом расходов, понесенных государственными органами Республики Казахстан и субъектами частного предпринимательства, в ходе розыска, ареста, конфискации и возвращения денег и (или) иного имущества, незаконно выведенных активов по соглашению между сторонами, если соответствующие государственные органы Республики Казахстан и соответствующие органы или организации иностранного государства или международные организации не договорятся об ином.
7. Международно-правовое сотрудничество в целях возврата активов в рамках уголовного процесса осуществляется в порядке, предусмотренном международными договорами и законодательством Республики Казахстан, через направление запросов об оказании правовой помощи и международных следственных поручений в Генеральную прокуратуру Республики Казахстан.
Статья 34. Особенности обмена информацией в рамках международно-правового сотрудничества в целях возврата активов
1. Обмен с иностранными государствами и международными организациями информацией, сведениями и документами по вопросам поиска (раскрытия), подтверждения происхождения, применения обеспечительных мер, обеспечения сохранности, управления, реализации и возврата незаконно приобретенных активов осуществляется в порядке, определенном международными договорами или законодательством Республики Казахстан, при условии обеспечения иностранным государством или международной организацией тождественного действующему в Республике Казахстан национального режима ее защиты, использования исключительно для целей судопроизводства или иных целей, определенных в запросе, а также непередачи информации, сведений и документов третьим лицам без предварительного согласия уполномоченного органа по возврату активов и (или) иных государственных органов Республики Казахстан.
Уполномоченный орган по возврату активов или иной государственный орган Республики Казахстан вправе устанавливать дополнительные условия и ограничения использования информации, сведений и документов, предоставляемых соответствующему органу или организации иностранного государства или международной организации.
2. Если иное не предусмотрено международным договором Республики Казахстан, полученные от иностранного государства или международной организации, информация, сведения или документы могут быть предоставлены другому иностранному государству или международной организации по их запросу при наличии согласия иностранного государства или международной организации, предоставивших соответствующие информацию, сведения или документы.
Глава 7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 35. Ответственность уполномоченного органа по возврату активов
Уполномоченный орган по возврату активов и его должностные лица в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей в процессе возврата активов, в том числе при заведомо необоснованном включении лиц в реестр, а также в случае совершения противоправных действий (бездействия) несут ответственность, установленную законами Республики Казахстан.
Статья 36. Порядок введения в действие настоящего Закона
Настоящий Закон вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.
Президент
Республики Казахстан
Заключение Правительства Республики Казахстан от 22 мая 2023 года № 12-07/2140зп к проекту Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов», инициированному депутатами Мажилиса Парламента Республики Казахстан
Мажилис Парламента
Республики Казахстан
На № 5-11-449 от 11 мая 2023 года
Правительство Республики Казахстан, рассмотрев проект Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов» (далее - законопроект), инициированный депутатами Мажилиса Парламента Республики Казахстан, сообщает следующее.
Законопроект направлен на определение законодательных параметров для возврата незаконно приобретенных активов государству и (или) вовлечение их в законный экономический оборот в Республике Казахстан, устранение причин и условий, способствовавших их незаконному приобретению и выводу, а также восстановление социальной справедливости в обществе.
Принятие законопроекта позволит: законодательно регламентировать правоотношения, связанные с осуществлением мер по возврату активов, устранением причин и условий, способствовавших их незаконному приобретению и выводу, а также восстановлением социальной справедливости в обществе.
В случае принятия Законопроекта предполагаются положительные правовые и социально-экономические последствия.
Протоколом Межведомственной комиссии по вопросам законопроектной деятельности от 20 мая 2023 года № 623 проект заключения Правительства одобрен.
Проект Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов», инициированный депутатами Мажилиса Парламента Республики Казахстан, в целом поддерживается, при этом имеются следующие замечания предложения:
По подпункту 7) статьи 1 законопроекта
Подпунктом 7) статьи 1 законопроекта предусмотрена дефиниция «необоснованное богатство (активы необъясненного происхождения), под которым понимаются активы лица, стоимость которых не соответствует размеру доходов либо иных законных источников покрытия расходов на приобретение таких товаров.
При этом Законом «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам противодействия коррупции и обеспечения безопасности лиц, подлежащих государственной защите» также определено имущество, приобретение которого не соответствует доходам лиц (в размере более 1000 МРП).
Таким образом, учитывая, что формулировка «необоснованное богатство» не имеет пороговых ограничений, она поглощает понятие необоснованно приобретенного имущества, предусмотренного Законом «О противодействии коррупции» (ответственность предусмотрена в КоАП).
В этой связи данная норма требует доработки.
По подпункту 11) статьи 1 законопроекта
Возникает вопрос закрепления в подпункте 11) статьи 1 законопроекта определения «лицо, занимающее (занимавшее) ответственную государственную должность, дефиниция которого уже определена подпунктом 1-1) статьи 1 Закона «О противодействии коррупции» и подпунктом 16 статьи 3 Уголовного кодекса.
В этой связи, предлагается определить целесообразность введения в законодательство еще одной тождественной формулировки, а также допустимость ее использования при правовой квалификации деяния, связанного с «незаконным выводом активов» (поскольку формулировка «незаконное» предопределяет оценку ситуации через призму уголовного кодекса).
Единственным отличием от уже имеющихся определений является использование слова «занимавшее». Однако, для решения задач уголовного процесса исследуются обстоятельства в конкретный момент времени, т.е. в период исполнения лицом той или иной должности, независимо от текущего служебного положения лица.
Исходя из этого, полагаем необходимым дополнительно проработать вопрос целесообразности включения в законопроект второго абзаца подпункта 11).
В этой связи данная норма требует доработки.
По подпункту 13) статьи 1 законопроекта
Понятие «социальные проекты» предлагается определить, как проекты, в том числе, для поддержки социально-незащищенных слоев населения, инвалидов, детей-сирот.
Учитывая, что средства, которые будут поступать в рамках возврата государству незаконно приобретенных активов будут поступать в Специальный государственный фонд для финансирования, в том числе социальных проектов, требуется уточнить кто будет входить в социально-незащищенные слои населения.
В Законе «О жилищных отношениях» предусмотрен перечень социально-уязвимых слоев населения, в которые наряду с другими входят как дети-сироты, так и дети, оставшиеся без попечения родителей, не достигшие 29 лет, потерявшие родителей до совершеннолетия и др.
При этом указанные понятия не тождественны и законодательством, в целом, предусмотрены механизмы поддержки социально-уязвимых слоев населения.
В этой связи данная норма требует доработки.
По подпунктам 1 и 2) пункта 5 статьи 2 законопроекта
Согласно подпункту 2) пункта 5 статьи 2 законопроекта нормы Закона будут применяться в отношении физических и юридических лиц, аффилированных с субъектами.
Вместе с тем, в законопроекте отсутствует четко очерченный круг лиц, являющихся субъектами.
Подпунктами 1) и 2) пункта 6 статьи 2 законопроекта предлагается отнести к аффилированным лицам субъектов, подпадающих под сферу действия Закона, партнеров (сожителей), и лиц, имеющих с ними родственные отношения, в том числе бывшие партнеры (сожители) и лица, имеющие с ними родственные отношения, родственников партнера (сожителя), а также родственников бывшего партнера (сожителя).
В соответствии со статьей 12 законопроекта сведения, в том числе об аффилированных лицах субъектов и их наследниках включаются в реестр, что обязывает лиц, включенных в такой реестр подтверждать законность источников приобретения активов.
В этой связи необходимо определить, кто конкретно является «партнером (сожителем)», «лицом, имеющим с партнером (сожителем) родственные отношения», «родственником партнера (сожителя)».
Кроме того, не понятно, чем отличается «лицо, имеющее с партнером (сожителем) родственные отношения» от «родственника партнера (сожителя)».
В этой связи данная норма требует доработки.
По подпункту 3) пункта 6 статьи 2 законопроекта
Подпунктом 3) пункта 6 статьи 2 законопроекта к числу аффилированных лиц предлагается отнести «лиц, ведущих с ним общее хозяйство».
Однако, законодательство не определяет таких лиц, в связи с чем, имеются риски расширительного толкования нормы, к примеру, отнесения к их числу персонала, выполняющего хозяйственные функции.
В этой связи, данное положение требует дополнительной проработки.
По пункту 2 статьи 4 законопроекта
Пункт 2 статьи 4 законопроекта предусматривает, что лицо, сообщившее о фактах незаконного приобретения и вывода активов или иным образом оказывающее содействие возврату активов, находится под защитой государства.
Данное положение потребует внесения соответствующих поправок в Закон «О государственной защите лиц, участвующих в уголовном процессе», в части включения лиц, сообщивших о фактах незаконного приобретения и вывода активов в перечень лиц, подлежащих государственной защите.
В этой связи, необходимо внести соответствующие поправки в сопутствующий законопроект.
По пункту 1 статьи 5 законопроекта
В соответствии с Указом от 26 ноября 2022 года № 3 «О мерах по возврату государству незаконно выведенных активов» законопроект, наряду с иными целями, должен быть направлен на принятие системных мер, направленных на устранение причин и условий, способствовавших незаконному выводу активов.
Из положений законопроекта следует, что его механизмы направлены на выявление причин и условий, способствовавших незаконной концентрации экономических ресурсов, незаконному выводу активов и устранение их последствий.
При этом механизмов системного устранения таких причин и условий не усматривается.
Полагаем возможным одним из механизмов решения этого вопроса наделить Комиссию компетенцией по выработке рекомендаций по устранению причин и условий возникновения незаконного вывода капитала из страны совместно с заинтересованными государственными органами и организациями.
По подпункту 1) пункта 5 статьи 2 и пункту 2 статьи 13 законопроекта
Данное положение, в числе прочих критериев, для установления субъектного состава законопроекта предусматривает критерий фактической концентрации экономических ресурсов на соответствующем рынке товаров, работ или услуг, в том числе путем владения акциями (долями участия в уставных капиталах) субъектов рынка, занимающих и (или) занимавших доминирующее или монопольное положение на соответствующем товарном рынке, субъектов естественных и государственных монополий.
Вместе с тем, данный критерий в значительной степени ограничивает круг возможных субъектов и может привести к исключению большинства олигопольных групп республиканского и регионального масштаба из сферы действия законопроекта.
Это, в свою очередь, может привести к некачественному выполнению поручений Главы государства, связанных с противодействием олигополиям и выводу капитала, а также к негативному восприятию проводимой работы казахстанским и международным сообществом.
С учетом изложенного, предлагается указанный критерий исключить из подпункта 1) пункта 5 статьи 2 законопроекта и перенести его в перечень оснований возникновения разумного сомнения в законности источников происхождения крупных активов, предусмотренный в пункте 2 статьи 13 законопроекта.
С учетом изложенного подпункт 1) пункта 5 статьи 2 законопроекта предлагается изложить в следующей редакции:
«1) физические лица, в отношении которых из источников, предусмотренных настоящим Законом, имеются сведения (в совокупности) о (далее - субъект):
том, что данное лицо является (являлось) лицом, занимающим (занимавшим) ответственную государственную должность и (или) о наличии (в том числе, имевшихся ранее) административно-властных ресурсов (связей, влияния) в отношении лиц, занимающих (занимавших) ответственную государственную должность и (или) лиц, исполняющих (исполнявших) управленческие функции в государственной организации или субъекте квазигосударственного сектора;
получении (в том числе напрямую или через аффилированных лиц, включая юридические лица, акциями (долями в уставных капиталах) которых владеет физическое лицо) активов и (или) доходов (в том числе от ранее полученных активов) в результате административно-властных ресурсов (связей, влияния) либо влияния на формирование благоприятных неконкурентных условий ведения предпринимательской деятельности, установленных в законодательных и иных нормативных правовых актах;».
В свою очередь, пункт 2 статьи 13 законопроекта предлагается дополнить новым подпунктом 11) следующего содержания:
«11) сведения о фактической концентрации экономических ресурсов на соответствующем рынке товаров, работ или услуг, в том числе путем владения акциями (долями участия в уставных капиталах) субъектов рынка, занимающих и (или) занимавших доминирующее или монопольное положение на соответствующем товарном рынке.».
Также, пунктом 2 статьи 13 законопроекта закрепляются основания для возникновения разумного сомнения в законности источников приобретения активов.
Между тем требует дополнительного изучения правомерность включения в их число таких оснований как проведение проверки (в том числе ранее) в рамках досудебных расследований причастности лица к совершению уголовных правонарушений против собственности, уголовных правонарушений в сфере экономической деятельности, экологических уголовных правонарушений, коррупционных и иных правонарушений против интересов государственной службы.
Следует отметить, что в уголовном процессе отсутствует следственное действие «проверка». В случае исследования обстоятельств дела на предмет причастности различных лиц к совершению правонарушений в отношении них принимается процессуальное решение. В противном случае, при отсутствии каких-либо оснований подозревать лицо в соучастии, государство не имеет к нему претензий и не может использовать данный факт в качестве обоснования для дальнейшего исследования его жизни.
Аналогичные замечания имеются касательно проведения производств по административным правонарушениям.
- выявление по результатам ОРМ сведений, дающих основания предполагать, что лицу принадлежат активы, имеющие незаконное происхождение.
В таком случае информация подлежит регистрации в установленном законом порядке и по ней должно проводиться расследование.
Аналогичные замечания имеются к «сведениям, содержащим признаки вовлеченности субъектов и (их) аффилированных лиц в операции, рассматриваемые в качестве типов, схем или способов легализации (отмывания) преступных доходов.
В этой связи, данное положение законопроекта требует дополнительной проработки.
По пункту 1 статьи 6 законопроекта
Данное положение предусматривает компетенцию уполномоченного органа по возврату активов.
1. В целом пункт 1 статьи 6 законопроекта поддерживается, при этом предлагаем дополнить компетенцию новым подпунктом 14) следующего содержания (соответственно, изменив нумерацию следующего подпункта):
«14) проводит досудебные расследования;».
Предлагается наделить создаваемое ведомство по возврату активов Генеральной прокуратуры полномочиями по осуществлению уголовных расследований в целях исключения коллизий и конфликтов интересов при реализации им своих полномочий по подаче гражданских исков об обращении в доход государства активов преступного происхождения или активов, связанных с преступной деятельностью.
При отсутствии предлагаемого полномочия по ведению досудебных расследований у ведомства Генеральной прокуратуры по возврату активов, практическая эффективность исков по вышеуказанным основаниям будет сведена к нулю.
В этой связи, необходимо предусмотреть разграничение по подследственности с иными органами прокуратуры, а также с иными правоохранительными органами.
2. Также предлагается подпункт 13) пункта 1 статьи 6 законопроекта изложить в следующей редакции:
«13) в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан, обеспечивает сохранность и содержание активов, в отношении которых судом приняты предварительные обеспечительные меры и обеспечительные меры;».
Предлагаемое изменение носит уточняющий характер, устанавливая компетенцию Правительства по определению соответствующего порядка, в целях исключения правового пробела.
При этом данная норма требует доработки так как полномочия прокурора о проведении досудебного расследования определены в статье 193 УПК, в соответствии с которой, прокурор в исключительных случаях принимает в свое производство и расследует дело независимо от установленной УПК подследственности, вправе осуществлять досудебное расследование по делам об уголовных правонарушениях, предусмотренных главой 17 УК (уголовные правонарушения против правосудия и порядка исполнения наказаний, конституционного производства), Генеральный Прокурор вправе в исключительных случаях по собственной инициативе поручить производство досудебного расследования прокурору независимо от установленной УПК подследственности, прокурор осуществляет досудебное расследование по делам о пытках.
По подпунктам 8), 9) и 10) статьи 6 законопроекта
Статья 6 законопроекта регламентирует компетенцию уполномоченного органа по возврату активов.
Учитывая, что уполномоченный орган по возврату активов будет являться ведомством органов прокуратуры, следует при определении его компетенции исходить из общих полномочий прокуроров.
Кроме того, рассматриваемая статья подлежит размежеванию на права, обязанности и функции уполномоченного органа согласно статье 41 АППК (Под компетенцией госоргана понимается совокупность установленных полномочий, определяющих предмет его деятельности. Под полномочиями госоргана понимаются его права и обязанности. Под функциями госоргана понимается осуществление деятельности в пределах своей компетенции.).
Подпунктом 8) статьи 6 законопроекта закрепляется компетенция уполномоченного органа «инициировать от имени государства судебные разбирательства в отношении физических и юридических лиц по основаниям, предусмотренным настоящим Законом».
Между тем судебные разбирательства являются частью административного, уголовного и гражданского судопроизводств. В этой связи уполномоченный орган может инициировать производство в установленном законом порядке, при этом судебное разбирательство будет его логичным завершением.
Подпунктом 9) статьи 6 законопроекта предлагается наделить уполномоченный орган компетенцией по «утверждению формы и порядка предоставления декларации о раскрытии активов».
Вместе с тем, учитывая, что, исходя из смысла Закона основными его субъектами являются государственные служащие, обязанные сдавать налоговые декларации, наделение таким правом надзорного органа полагаем необоснованным.
Так, согласно Закону «О противодействии коррупции» контроль за соответствием расходов лиц, указанных в пункте 3 настоящей статьи, произведенных на приобретение имущества, определенного налоговым законодательством Республики Казахстан, их доходам, а также проверку достоверности сведений об источниках покрытия расходов на приобретение указанного имущества, отраженных в декларациях о доходах и имуществе, осуществляют органы государственных доходов.
В этой связи, учитывая, что декларация об активах также представляет собой отчетную форму о движении имущества, полагаем целесообразным обеспечить единый подход регулирования в данной сфере, возложив соответствующую компетенцию на налоговые органы, обладающие необходимыми возможностями по проверке представленной информации.
Подпунктом 10) статьи 6 определяется компетенция уполномоченного органа по возврату активов по обеспечению сохранности и содержанию активов, в отношении которых судом приняты предварительные и обеспечительные меры.
Прежде всего, следует предоставить информацию о том, каким образом будет обеспечиваться сохранность и содержание активов, наличии у прокуратуры сотрудников, обладающих навыками управления имуществом, способов проверки качества реализации такого полномочия, а также мер ответственности, в случае, если переданные на содержание активы утратили свою ценность в результате неэффективного содержания.
При этом нужно учитывать, что перечень мер по управлению арестованными, конфискованными или обращенными в доход государства активами (статья 11 законопроекта) предусматривает широкий спектр действий, реализация которых не может быть возложена на правоохранительный орган (ведомство прокуратуры) (принятие активов в управление, несение расходов на содержание и обеспечение сохранности активов, назначение доверительных управляющих, определения условий распоряжения активами и т.д.)
Также следует отметить, что задача по обеспечению сохранности и содержанию активов в соответствии со статьей 31 законопроекта отнесена к компетенции управляющей компании.
Кроме того, статья 11 законопроекта, определяющая состав мер по возврату государству незаконно приобретенных активов, предусматривает только обеспечительные меры, и не соотносит их с компетенцией суда.
В этой связи, данное положение требует дополнительной проработки.
По подпункту 2) пункта 1 статьи 7 законопроекта
Данное положение законопроекта предусматривает взаимодействие уполномоченного органа по возврату активов с правоохранительными органами, специальными государственными органами, уполномоченными государственными органами, организациями, субъектами квазигосударственного сектора, в том числе обеспечение доступа уполномоченному органу по возврату активов к отдельным базам данных, информационным системам и ресурсам.
Вместе с тем, указанное положение требует редакционного уточнения во избежание споров и разночтений, поскольку слова «лиц, планируемых и включенных в реестр» имеют двоякий смысл и могут пониматься либо как лица, планируемые к включению и лица, включенные в реестр, либо только как лица, планируемые и включенные в реестр.
Кроме того, учитывая, что деятельность организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, относится к финансовым услугам в соответствии с подпунктом 6) статьи 1 Закона «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций», предоставляемым в том числе физическим лицам, и несет в себе риски приобретения и вывода активов незаконным путем, предлагается подпункт 2) пункта 1 статьи 7 законопроекта изложить в следующей редакции:
«2) предоставление по запросу уполномоченного органа по возврату активов информации о незаконном приобретении и (или) выводе активов, полученной в процессе своей деятельности, а также сведений и документов, составляющих служебную, коммерческую, налоговую или иную охраняемую законом тайну, за исключением банковской тайны, тайны страхования, тайны предоставления микрокредита и тайны на рынке ценных бумаг, в отношении лиц, планируемых к включению и включенных в реестр согласно настоящему Закону.
Информация, сведения и документы, составляющие банковскую тайну, тайну страхования, тайну предоставления микрокредита и тайну на рынке ценных бумаг, по лицам, включенным в реестр, предоставляются по письменному запросу уполномоченного органа по возврату активов, подписанному первым руководителем либо лицом, исполняющим его обязанности, с приложением выписки из реестра, утвержденного в соответствии с настоящим Законом, банками, страховыми организациями, организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность и профессиональными участниками рынка ценных бумаг;».
По подпункту 4) пункта 1 статьи 7 законопроекта
1. Подпунктом 4) пункта 1 статьи 7 законопроекта предусмотрено, что уполномоченный орган по возврату активов осуществляет взаимодействие с правоохранительными органами Республики Казахстан, специальными государственными органами, уполномоченными государственными органами, организациями, субъектами квазигосударственного сектора в пределах своих полномочий, в том числе в форме обеспечения доступа уполномоченному органу по возврату активов к базам данных, информационным системам и ресурсам, за исключением баз данных (информационных систем), содержащих сведения, предусмотренные пунктом 4 статьи 20 Закона Республики Казахстан «О контрразведывательной деятельности», а также баз данных Национального Банка, уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций, центрального депозитария и фондовых бирж, банков второго уровня, страховых организации и профессиональных участников рынка ценных бумаг.
При этом согласно рекомендации № 29 ФАТФ финансовая разведка должна быть операционно независимой и автономной, а также иметь полномочия и возможности для беспрепятственного выполнения своих функций, включая самостоятельное решение проводить анализ, запрашивать и/или передавать соответствующую информацию.
Кроме того, отмечаем, что Агентство Республики Казахстан по финансовому мониторингу (далее - Агентство) входит в группу Подразделений финансовой разведки (далее - ПФР) Эгмонт, что также является обязательной рекомендацией ФАТФ.
Полученная, обрабатываемая, хранимая или передаваемая ПФР информация должна быть надежно защищена и ПФР должно обеспечить ограниченный доступ к своим объектам и информации, в том числе, информационно-технологическим системам (п. 7 к пояснительной записке к рекомендации 29 ФАТФ).
Также ПФР должно быть в состоянии получать и задействовать ресурсы, необходимые для самостоятельного осуществления своей текущей деятельности без неправомерного политического, государственного или отраслевого влияния или вмешательства, которое может негативно сказаться на его оперативной независимости (п. 12 к пояснительной записке к рекомендации 29 ФАТФ).
При этом не соблюдение положений принципов и устава Эгмонт влекут за собой исключение из сети Эгмонт, поскольку они являются обязывающими для всех членов Эгмонт.
Исключение ПФР из сети Эгмонт будет считаться не соблюдением международных стандартов ФАТФ, потому как каждый ПФР страны должен быть подключен к сети Эгмонт (Рекомендации 29 ФАТФ).
2. В Законе «Об информатизации» и в иных нормативных правовых актах по вопросам информатизации используется термин «электронные информационные ресурсы», в связи с чем необходимо редакционно уточнить положения подпункта 4) пункта 1 статьи 7 законопроекта.
Учитывая вышеизложенное, предлагаем изложить подпункт 4) пункта 1 статьи 7 законопроекта в следующей редакции:
«4) обеспечения доступа уполномоченному органу по возврату активов к базам данных, информационным системам и электронным информационным ресурсам, за исключением баз данных, информационных систем и электронных информационных ресурсов, содержащих сведения, предусмотренные пунктом 4 статьи 20 Закона Республики Казахстан «О контрразведывательной деятельности», статьей 10 Закона Республики Казахстан «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также баз данных Национального Банка, уполномоченного органа по регулированию, контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций, центрального депозитария и фондовых бирж, банков второго уровня, страховых организации и профессиональных участников рынка ценных бумаг;».
По статье 7 законопроекта
Статьей 7 законопроекта в рамках межведомственного взаимодействия предполагается широкий спектр полномочий уполномоченного органа по получению информации.
Необходимо отметить, что истребование и получение информации должно быть предусмотрено в компетенции уполномоченного органа, а не в статье, определяющей формат взаимодействия с иными госорганами.
Полагаем, что такую информацию необходимо получать в порядке, предусмотренном законодательством.
К примеру, получение информации из СИО ПСО для специальных государственных органов регламентировано соответствующим межведомственным приказом.
Такой подход позволяет обеспечить контроль за обоснованностью истребования данных и надлежащим образом защитить персональные данные граждан.
Аналогичный подход предлагаем предусмотреть и в рамках реализации уполномоченным органом функции по возврату активов, исключая возможность получения любой информации при выполнении функции рабочего органа комиссии. Также полагаем, что истребование информации может быть доступно только по мере включения лиц в реестр, а не на стадии планирования такого действия.
В противном случае уполномоченный орган по возврату активов, являясь структурным подразделением прокуратуры, будет располагать неконтролируемыми полномочиями.
В этой связи, данное положение требует дополнительной проработки.
По новому пункту статьи 7 законопроекта
В целях обеспечения должной степени проработки вопросов, возникающих в ходе аналитических, проверочных мероприятий, а также при выполнении иных полномочий уполномоченного органа по возврату активов, необходимо содействие со стороны иных правоохранительных органов Республики Казахстан в виде прикомандирования сотрудников.
В этой связи, в целях усиления общих положений, предусмотренных пунктом 2 статьи 45 Закона «О правоохранительной службе» (сотрудники могут быть прикомандированы к государственным органам и международным организациям с оставлением в кадрах правоохранительных органов в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан), ввиду особой важности задач по обеспечению эффективной работы по возврату народу Казахстана незаконно приобретенных и выведенных активов, полагаем целесообразным статью 7 законопроекта дополнить пунктом 2 следующего содержания:
«2. Руководители правоохранительных органов Республики Казахстан в обязательном порядке направляют по запросу уполномоченного органа по возврату активов сотрудников соответствующих правоохранительных органов в порядке прикомандирования к уполномоченному органу по возврату активов.
Прикомандированные сотрудники пользуются всеми правами и должностными полномочиями, предусмотренными законодательными актами, инструкциями и иными правовыми актами Республики Казахстан, в том числе правом удаленного доступа к базам данных, информационным системам и ресурсам соответствующего правоохранительного органа. Иные вопросы кадрового характера, а равно вопросы оплаты труда и надбавок за особые условия прохождения службы прикомандированных сотрудников устанавливаются постановлением Правительства Республики Казахстан.».
По статье 8 законопроекта
Статьей 8 законопроекта определяется состав Комиссии по возврату активов, в число которых предлагается включить депутатов Парламента, Уполномоченного по правам человека, известных и общественных деятелей, первых руководителей государственных органов и иных лиц.
При этом, несмотря на отсутствие требований по наличию у них квалификации, профильного юридического образования, опыта работы в правоохранительных органах и т.д., к их ведению предлагается отнести профильные вопросы уголовного и гражданского судопроизводства.
В их числе: выработка предложений по способам и механизмам возврата незаконно выведенных активов и вовлечение их в законный оборот, рассмотрение информации об активах и иных сведений, подтверждающих законность источников приобретения (происхождения) задекларированных активов, выработка рекомендаций о включении или исключении из реестра лиц и т.д.
Учитывая, что в рассматриваемой информации также могут находится сведения для служебного пользования и полученные от конфиденциальных помощников, возникает вопрос обеспечения их сохранности.
Наряду с этим, используемая формулировка «выработка рекомендаций о включении или исключении лиц (групп лиц) из реестра с учетом социально- экономических рисков и иных факторов» при отсутствии внятных критериев, позволяющих определять обоснованность включения лиц в реестр, предоставляет Комиссии неограниченное право произвольного принятия решения исходя из рисков и иных факторов.
Такой подход имеет высокий риск восприятия обществом как создание «лазеек» для увода от ответственности «своих» лиц.
Функция Комиссии «выработка рекомендаций по вопросам возврата незаконно приобретенных активов» (подпункт 1) пункта 1 статьи 9 законопроекта) отчасти дублирует функцию «выработка рекомендаций по способам и механизмам возврата незаконно приобретенных активов государству и (или) вовлечение их в законный экономический оборот в Республике Казахстан» (подпункт 2) пункта 1 статьи 9 законопроекта).
Пунктом 2 статьи 9 законопроекта указывается, что рекомендации комиссии являются обязательными к рассмотрению уполномоченным органом по возврату активов.
Принимая во внимание правовые последствия рекомендаций и отсутствие нормативно закрепленных оснований для принятия решения об обоснованности/необоснованности включения в реестр, следует предусмотреть возможность их обжалования.
В этой связи, данное положение требует дополнительной проработки.
По пункту 1 статьи 9 законопроекта
Данное положение законопроекта предусматривает компетенцию комиссии по вопросам возврата государству незаконно приобретенных, в том числе выведенных активов (далее - Комиссия).
При этом положениями сопутствующего законопроекта предусмотрен закуп ведомством Генеральной прокуратуры Республики Казахстан по возврату активов консультационных, аудиторских и прочих услуг способом из одного источника.
Предлагаемые положения законопроекта концептуально поддерживаются.
Вместе с тем, в целях обеспечения большей прозрачности при осуществлении закупок полагаем необходимым наделить Комиссию правом рассматривать предложения ведомства Генеральной прокуратуры Республики Казахстан по возврату активов о приобретении им услуг аудиторов, оценщиков, иных консультантов, и вносить соответствующие рекомендации.
Кроме того, в целях качественного подбора персонала предлагается наделить Комиссию правом вносить рекомендации по определению квалификационных требований для должностных лиц и иных сотрудников уполномоченного органа по возврату активов.
По подпункту 1) пункта 1 и пункту 4 статьи 10 законопроекта
1. Данное положение предусматривает компетенцию уполномоченного органа по возврату актива на осуществление мониторинга и анализа информации для противодействия незаконному приобретению, выводу и возврату активов.
Вместе с тем, в целях уточнения редакции подпункт 1) пункта 1 статьи 10 законопроекта предлагаем изложить в следующей редакции:
«1) круга лиц, вовлеченных в схему незаконного вывода активов, а также круга аффилированных и иных лиц;».
2. Учитывая, что органы прокуратуры являются правоохранительными органами, в целях исключения двоякого толкования предлагается пункт 4 статьи 10 законопроекта изложить в следующей редакции:
«4. Результаты анализа информации могут являться основанием для проведения проверок государственными органами и органами прокуратуры, а также для формирования реестра.».
Также, данной статьей 10 предлагается установить, что совокупный размер активов субъекта и аффилированных с ним лиц определяется на основании любых доступных источников информации на любую дату в течение периода, когда активы находились либо предположительно находились в собственности, пользовании, владении и (или) под контролем лица (группы лиц).
Указанное положение может привести к необъективной оценке актива, так как в отдельных случаях стоимость активов может измениться в период владения им лицом, в том числе с учетом вложений (трудовых, финансовых) этого лица.
В этой связи, данное положение законопроекта требует дополнительной проработки.
По пункту 2 статьи 11 законопроекта
Пунктом 2 статьи 11 законопроекта раскрывается суть мер по поиску активов, однако при этом не указывается - кем будут осуществляться такие меры.
Вместе с тем, исходя из их характера, они могут быть реализованы только в рамках оперативно-розыскной деятельности. Однако органы прокуратуры субъектом оперативно-розыскной деятельности не являются.
В этой связи, данное положение законопроекта требует дополнительной проработки.
Подпункты 2) и 3) пункта 2 статьи 13 законопроекта
Подпункты 2) и 3) пункта 2 статьи 13 законопроекта признают основаниями для возникновения разумного сомнения в законности источников приобретения (происхождения) активов субъекта или его аффилированных лиц проведение (в том числе ранее) проверки в рамках досудебных расследований причастности лица к совершению уголовных правонарушений против собственности, уголовных правонарушений в сфере экономической деятельности и др., а также производство по делу об административном коррупционном правонарушении и др.
Полагаем основаниями для возникновения сомнения в законности источников приобретения активов должны служить не сами факты проведения проверки или наличия производства по делу об административном правонарушении, а их результаты.
По пункту 5 статьи 13 законопроекта
Пунктом 5 статьи 13 законопроекта предусмотрено, что в случае, если разумные сомнения не подтвердятся, то субъект подлежит исключению из реестра после рассмотрения вопроса на заседании комиссии.
Во-первых, учитывая рекомендательный характер решений комиссии, при установлении уполномоченным органом того, что сомнения не подтвердились, восстановление прав граждан, в том числе исключение из реестра, должно быть осуществлено незамедлительно.
Во-вторых, учитывая, отсутствие периодичности заседаний комиссии, права граждан могут ущемляться незаконно длительное время.
В-третьих, механизм исчисления сроков нахождения лица в реестре также подлежит дополнительной регламентации.
Согласно рассматриваемой статье, его предельный срок - 1 год. При этом течение срока прерывается в случае проведения поисковых мероприятий, проведения расследования и т.д. В этой связи неясно - в связи с чем прерывается такой срок, в течение которого и должна быть проведена проверка имеющихся сомнений.
Кроме того, отсутствие каких-либо процессуальных документов о прерывании и возобновлении сроков создает дополнительные условия для нарушения прав граждан в силу произвольного учета времени пребывания в реестре, включенных в него лиц.
При этом третий абзац содержит положения о том, что для исключения из реестра не требуется решения уполномоченного органа по возврату активов.
Соответственно возникает вопрос - что будет являться правовым основанием для включения/исключения лица из реестра.
По пункту 6 статьи 13 законопроекта
Законопроектом предусмотрены механизмы прерывания срока нахождения лиц в Реестре, срока рассмотрения уполномоченным органом по возврату активов декларации о раскрытии активов, приостановления срока проверки законности источников приобретения (происхождения) актива.
В целях защиты прав граждан необходимо проработать механизмы извещения лиц о прерывании, приостановлении и возобновлении указанных сроков.
Кроме того, требуется проработка вопроса регистрации актов о прерывании либо приостановления сроков в уполномоченном органе по правовой статистике.
По пункту 1 статьи 15 законопроекта
Согласно данной норме лица, включенные в Реестр, вправе представить декларации о раскрытии активов, находящихся в собственности, пользовании, владении и (или) под контролем таких лиц, в том числе активов, находящихся за пределами территории Республики Казахстан, с приложением сведений (документов), подтверждающих законность источников приобретения (происхождения) задекларированных активов.
Однако не уточняется, должны ли лица представлять декларацию по всем активам или только по активам, которые указаны в уведомлении и послужившие основанием для включения их в Реестр.
В этой связи, данное положение законопроекта требует дополнительной проработки.
По статье 16 законопроекта
Статья 16 законопроекта определяет порядок рассмотрения декларации о раскрытии активов и прилагаемых сведений.
При этом второй абзац первого пункта содержит положения о том, что действия, предусмотренные первым абзацем, могут совершаться и в случае, если такая декларация не подана.
Учитывая, что данная статья регламентирует только вопросы, связанные с декларацией, иные нормы подлежат переносу в другие статьи Закона.
В этой связи, данное положение законопроекта требует дополнительной проработки.
По статье 17 законопроекта
Статьей 17 законопроекта регламентируются вопросы проверки законности источников приобретения (происхождения) актива.
Вторым абзацем первого пункта закрепляется, что такая проверка проводится для подтверждения фактов незаконного приобретения, в том числе вывода активов.
Полагаем, что проверка не может иметь своей целью подтверждение незаконности имущества, а должна быть направлена на исследование законности источников приобретения.
Кроме того, в случае обоснованного подозрения в законности полученного имущества исследование обстоятельств должно осуществляться в рамках уголовного процесса.
В этой связи, данное положение законопроекта требует дополнительной проработки.
По пункту 2 статьи 19 законопроекта
Данное положение предусматривает порядок досудебного обжалования решений и действий уполномоченного органа и его должностных лиц и определяет, что результаты рассмотрения жалобы учитываются судом при рассмотрении гражданских дел по искам об обращении активов в доход государства
Учитывая, что в рамках заключения Правительства к сопутствующему законопроекту (в части поправок, вносимых в Административный процедурно-процессуальный кодекс) предложено ввести возможность обжалования постановлений о назначении проверок законности источников происхождения активов, в порядке административного судопроизводства, норму пункта 2 статьи 19 законопроекта предлагается изложить в следующей редакции:
«2. Жалобы на решения, акты, действия (бездействие) уполномоченного органа по возврату активов и его должностных лиц подаются вышестоящему должностному лицу не позднее трех месяцев со дня, когда лицу стало известно о принятии акта или совершении действия (бездействии). В случае пропуска по уважительной причине срока для обжалования, срок по ходатайству лица, подавшего жалобу, может быть восстановлен вышестоящим должностным лицом.
Срок рассмотрения жалобы составляет два месяца со дня ее поступления.
Результаты рассмотрения жалобы (за исключением жалоб касающихся постановлений о назначении проверки законности источников приобретения (происхождения) актива) учитываются судом при рассмотрении гражданских дел по искам об обращении активов в доход государства.
Постановления о назначении проверки законности источников приобретения (происхождения) актива обжалуются в порядке административного судопроизводства. Обжалование постановления о назначении проверки законности источников приобретения (происхождения) актива в порядке административного судопроизводства не приостанавливает его действие.».
Также, данной нормой не предусматривается возможность приостановления обжалованных решений, актов, действий уполномоченного органа по возврату активов, а также их отмены или изменения.
Полагаем вышесказанные действия должны быть предусмотрены в законопроекте, поскольку жалобы на решения, акты, действия уполномоченного органа могут быть обоснованными и поэтому у вышестоящего должностного лица должна быть возможность устранить нарушения при их наличии.
По пункту 6 статьи 20 законопроекта
Данное положение предусматривает право субъекта на компенсацию убытков.
Указанное положение в целом концептуально поддерживается, поскольку позволит сохранить баланс интересов и предупредить случаи необоснованного принятия предварительных обеспечительных мер.
Вместе с тем, пунктом 1 статьи 14 законопроекта предусмотрено, что лица, включенные в реестр, уведомляются уполномоченным органом по возврату активов об их включении в реестр, а также о необходимости предварительного (за два месяца) уведомления уполномоченного органа по возврату активов о намерении лица, включенного в реестр по возмездному или безвозмездному отчуждению в любой форме, обременению в любой форме, передаче в доверительное управление принадлежащих ему активов (или их части).
При этом в случае, если лицо, включенное в реестр и уведомленное в порядке пункта 1 статьи 14 законопроекта, предпринимает действия по отчуждению актива без уведомления уполномоченного органа об этом за два месяца, то такие факты оправдывают возникновение высокой степени рисков вывода активов и невозможности возврата их государству в последующем, которые согласно пункту 1 статьи 20 законопроекта являются основанием для подачи заявления в суд о принятии предварительных обеспечительных мер.
С учетом изложенного, предлагается пункт 6 статьи 20 законопроекта изложить в следующей редакции:
«6. В случае неподачи уполномоченным органом по возврату активов в последующем иска об обращении соответствующих активов в доход государства, собственник актива вправе требовать компенсацию убытков (в объеме реального ущерба), причиненных ему необоснованным принятием предварительных обеспечительных мер в судебном порядке по правилам Гражданско-процессуального кодекса Республики Казахстан (за исключением случаев, когда предварительные обеспечительные меры приняты в связи с действиями собственника по отчуждению или намерению отчуждения соответствующих активов без заблаговременного уведомления в адрес уполномоченного органа по возврату активов согласно положениям пункта 1 статьи 14 настоящего Закона).».
По пункту 2 статьи 22 законопроекта
Данное положение предусматривает, что соглашения о добровольном возврате активов и иные соглашения, не противоречащие законодательству Республики Казахстан, заключаются между лицом и уполномоченным органом по возврату активов до подачи иска об обращении в доход государства и подлежат утверждению комиссией.
Вместе с тем, подпунктом 2) пункта 3 статьи 16 законопроекта уже предусмотрено право комиссии на основе соответствующего рассмотрения внесенных уполномоченным органом по возврату активов материалов, принять рекомендацию, в частности, о заключении соглашения о добровольном возврате активов (в случае соответствующего обращения от субъекта).
С учетом изложенного, в целях исключения дублирования процедур предлагается пункт 2 статьи 22 законопроекта изложить в следующей редакции:
«2. Соглашения о добровольном возврате активов и иные соглашения, не противоречащие законодательству Республики Казахстан, заключаются между лицом и уполномоченным органом по возврату активов до подачи иска об обращении в доход государства.».
При этом в целях повышения прозрачности и объективности подхода к определению размеров добровольно возвращаемых активов, предлагается уточнить компетенцию комиссии, предусмотренную в подпункте 2) пункта 3 статьи 16 законопроекта и изложить в следующей редакции:
«2) заключить соглашение о добровольном возврате активов (в случае соответствующего обращения от субъекта, и с учетом рассмотрения комиссией размеров возвращаемых активов и иных условий добровольного возврата, предлагаемых в проекте соглашения, внесенном на рассмотрение комиссии) либо обратиться в суд с иском о принудительном обращении в доход государства таких активов;».
По пункту 4 статьи 22 законопроекта
Данное положение законопроекта регламентирует порядок заключения соглашений о добровольном возврате активов государству.
В целях эффективной реализации предлагаемого механизма полагаем целесообразным предусмотреть, что соглашение должно содержать условия по возврату активов и инвестированию в развитие актива на сумму не менее причиненного государству ущерба, неисполненных инвестиционных и иных обязательств, принятых субъектом при приобретении актива, в связи с чем абзац третий пункта 4 статьи 22 законопроекта предлагаем изложить в следующей редакции:
«Условия могут предусматривать выплату денег, передачу части или всех активов, возмещение государству сумм недополученных налогов и сумм причиненного ущерба нарушением законодательства Республики Казахстан, сумм, полученных лицом сверхдоходов за общий период владения активами, но не менее причиненного государству ущерба, неисполненных инвестиционных и иных обязательств, принятых субъектом при приобретении актива, и иных мероприятий.».
Также в целях редакционного уточнения предлагаем абзац пятый пункта 4 статьи 22 законопроекта изложить в следующей редакции:
«Условия соглашения о добровольном возврате активов должны предусматривать возврат сумм, полученных лицом сверхдоходов за общий период владения активами, в случаях, когда лицо получало такие сверхдоходы в связи с благоприятными неконкурентными условиями ведения предпринимательской деятельности, в том числе установленными в законодательных и иных нормативных правовых актах, а равно в результате фактической концентрации экономических ресурсов на соответствующем рынке товаров, работ или услуг, в том числе путем прямого или опосредованного владения акциями (долями участия в уставных капиталах) субъектов рынка, занимающих и (или) занимавших доминирующее или монопольное положение на соответствующем товарном рынке.».
Вместе с тем, законопроектом не предусмотрен механизм дальнейшего контроля выполнения условий соглашения, в том числе в части обязательств лица по инвестированию в актив.
В этой связи, полагаем необходимым предусмотреть компетенцию Правительства Республики Казахстан на утверждение порядка, регламентирующего вопросы добровольного возврата активов, в частности, заключения соответствующего соглашения, и дополнить пункт 4 статьи 22 законопроекта новым абзацем восьмым следующего содержания:
«Условия и порядок заключения соглашения о добровольном возврате активов, в том числе определения активов, подлежащих возврату (объем, состав), мер по развитию актива и иных мер, утверждаются Правительством Республики Казахстан.».
Обязательные платежи в бюджет состоят не только из налогов, но и из иных платежей в бюджет.
Статьей 189 Налогового кодекса установлены как виды налогов (КПН, НДС, ИПН и др.), так и виды платежей (сборы, платежи, в том числе плата за негативное воздействие на окружающую среду).
Также законодательством предусмотрены пени, штрафные санкции, в отдельных случаях могут быть предусмотрены неустойки.
В этой связи, указанное положение необходимо дополнительно проработать.
По пункту 6 статьи 22 законопроекта
Данное положение предусматривает гражданско-правовые последствия сокрытия лицом, заключившим соглашение о добровольном возврате, каких- либо активов, в отношении которых впоследствии также будут приниматься меры по принудительному возврату государству.
В целях исключения двоякого толкования смысла указанной нормы полагаем необходимым ее уточнить, дополнив пункт 6 статьи 22 законопроекта абзацем третьим следующего содержания:
«Положения, предусмотренные абзацем вторым настоящего пункта, не исключают права уполномоченного органа по возврату активов на реализацию мер по принудительному обращению в доход государства всех иных выявленных впоследствии активов лиц, заключивших соглашение, а равно связанных с ними сверхдоходов и убытков в полном объеме.».
По пунктам 1 и 2 статьи 24 законопроекта
Пунктом 1 статьи 24 законопроекта устанавливается, что основания для принудительного обращения активов в доход государства в гражданском судопроизводстве применяются, в том числе, вне зависимости от завершения производства по уголовному делу, вынесения оправдательного приговора, прекращения производства по оправдательному основанию, прекращения уголовного преследования.
Отмечая отсутствие подобного основания для прекращения дел, в целом обращаем внимание на возможность безвиновной ответственности и принятия мер несмотря на реабилитацию лица в уголовном процессе.
В этой связи, предложенный подход, предусматривающий принудительное обращение в доход государства активов лица, виновность которого не доказана, позволит считать такое лицо виновным, тогда как согласно подпункту 1) пункта 3 статьи 77 Конституции, лицо считается невиновным в совершении преступления, пока его виновность не будет признана вступившим в законную силу приговором суда.
По этой же причине подлежит корректировке пункт 1 статьи 27 Законопроекта, который предусматривает основания обращения в суд с иском о принудительном обращении в доход государства активов субъекта в случаях, когда уголовное преследование в отношении него прекращено на основании пунктов 3), 4) и 11) части первой статьи 35 УПК (не реабилитирующие основания), когда уголовное преследование не может быть осуществлено в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности, а также по иным основаниям, предусмотренным УК или УПК.
При этом, к иным основаниям можно отнести в том числе и реабилитирующие основания, предусмотренные в части первой статьи 35 УПК (отсутствие события уголовного правонарушения, отсутствие в деянии состава уголовного правонарушении др.).
Пункт 2 статьи 24 предусматривает правовые условия и специфику подачи исков прокурора об обращении имущества в доход государства в гражданском судопроизводстве по основаниям, предусмотренным законопроектом.
Вместе с тем, в перечне правовых условий, перечисленных в пункте 2 статьи 24 законопроекта, допущен пробел в части судебных актов состоявшихся в гражданском судопроизводстве, которые могут быть недобросовестно использованы субъектами законопроекта для оспаривания действий уполномоченного органа в судах Республики Казахстан и за рубежом (в судах и арбитражах).
В этой связи, необходимо пункт 2 статьи 24 законопроекта дополнить новым подпунктом 5) в следующей редакции (соответственно, изменив нумерацию последующего подпункта):
«5) наличия решений, определений, постановлений судов по гражданским делам, где одной из сторон выступает либо выступал субъект и (или) его аффилированное лицо;».
По пункту 6 статьи 25 законопроекта
Данное положение дублирует часть третью статьи 54 Гражданского процессуального кодекса (далее - ГПК) в предлагаемой сопутствующим законопроектом редакции, за исключением подпункта 5), посвященного банкам, получавших государственную поддержку.
Во избежание дублирования предлагаем предусмотреть данные положения в ГПК РК (дополнив перечень в части третьей статьи 54 ГПК РК пунктом о субъектах крупного предпринимательства, в том числе банках, получавших государственную поддержку).
При этом в настоящее время законодательство не содержит прямой нормы, позволяющей прокурору предъявлять прямые иски от имени государства о возмещении ущерба, причиненного банку, получавшему государственную поддержку, в пределах средств такой государственной поддержки, поскольку данная норма является по своей природе материально-правовой.
С учетом изложенного, предлагаем пункт 6 статьи 25 законопроекта изложить в следующей редакции:
«6. Уполномоченный орган по возврату активов вправе от имени государства требовать возмещения вреда в пределах сумм оказанной банку государственной поддержки, который был причинен действиями (бездействием) лиц, причинивших такой вред, а также расходы государства на предоставление банку государственной поддержки, если в результате таких действий (бездействия) банки оказались не в состоянии самостоятельно возвратить государству суммы полученной государственной поддержки. Возмещение лицами причиненного ими вреда и расходов государства на предоставление банку государственной поддержки уменьшает размер сумм, подлежащих возврату банком государству, в пределах возмещенных сумм таких вреда и расходов.».
По пункту 1 статьи 31 законопроекта
В целях редакционного уточнения предлагаем пункт 1 статьи 31 законопроекта изложить в следующей редакции:
«1. Управляющая компания является коммерческой организацией, единственным учредителем и участником которой является Правительство Республики Казахстан.».
По пункту 10 статьи 31 законопроекта
Согласно данному положению порядок управления переданными управляющей компании активами должен определяться центральным уполномоченным органом по управлению государственным имуществом.
При этом законопроектом определено, что целью управляющей компании является управление, обеспечение сохранности, реализация активов, возвращенных государству.
В соответствии со статьей 13 Закона Республики Казахстан «О государственном имуществе» центральный уполномоченный орган по государственному планированию формирует государственную политику в сфере управления государственным имуществом, в пределах своей компетенции разрабатывает, утверждает нормативные правовые акты в сфере управления государственным имуществом.
Поскольку в соответствии с законопроектом, отношения, входящие в сферу его действия, в целом связаны с политикой государства в отношении активов, возвращенных государству, предлагаем разработку указанного нормативного правового акта возложить на центральный уполномоченный орган по государственному планированию (Министерство национальной экономики Республики Казахстан).
В этой связи пункт 10 статьи 31 законопроекта предлагаем изложить в следующей редакции:
«10. Порядок управления переданными управляющей компании активами определяется центральным уполномоченным органом по государственному планированию.».
По пунктам 9 и 10 статьи 31 законопроекта
Пунктом 9 статьи 31 законопроекта закрепляется положение о том, что к реализации активов, переданных управляющей компании, не применяется законодательство о государственном имуществе.
Такой подход вызывает сомнение, поскольку после возврата государству активы становятся государственной собственностью.
В случае принятия нормы может возникнуть ситуация, когда возвращенные активы будут утрачены повторно ввиду неконтролируемости процессов реализации.
Аналогичные замечания имеются к пункту 10 этой же статьи, определяющем, что к текущей деятельности управляющей компании не применяются положения законодательства о государственных закупках и квазигосударственного сектора.
В этой связи, данные положения законопроекта требуют дополнительной проработки.
По пункту 3 статьи 32 законопроекта
Пунктом 3 статьи 32 законопроекта предусмотрена возможность по предложению попечительского совета привлекать для проведения аудита не чаще, чем раз в три года международную аудиторскую организацию.
Вместе с тем данный вопрос подлежит дополнительному изучению на предмет целесообразности приобретения таких дорогостоящих услуг с учетом ежегодного обязательного аудита Высшей аудиторской палатой.
В этой связи, данное положение законопроекта требует дополнительной проработки.
По пунктам 1 и 3 статьи 32 законопроекта
1. Согласно законопроекту, Высшая аудиторская палата обеспечивает проведение ежегодного государственного аудита деятельности управляющей компании. Управляющая компания обязана предоставлять Высшей аудиторской палате доступ к документам по вопросам управления активами и их использования.
Однако согласно Закону «О государственном аудите и финансовом контроле» объектами государственного аудита и финансового контроля являются государственные органы, государственные учреждения, субъекты квазигосударственного сектора, а также получатели бюджетных средств.
Таким образом, законодательно закреплено проведение государственного аудита на всех объектах, относящихся к квазигосударственному сектору.
Дополнительно отмечаем, что деятельность органов государственного аудита и финансового контроля в целях обеспечения реализации возложенных на них задач и полномочий осуществляется в соответствии с перечнем объектов государственного аудита на соответствующий год, утверждаемым их первыми руководителями.
Формирование перечня объектов государственного аудита на соответствующий год осуществляется на основании систем управления рисками - количественных и качественных показателей оценки деятельности объектов государственного аудита, на основе которых принимается решение об отнесении объекта государственного аудита к определенной группе риска, с целью их максимального охвата государственным аудитом.
В этой связи, проведение ежегодного внешнего государственного аудита деятельности управляющей компании будет противоречить основным принципам планирования и организации государственного аудита, в связи с чем предлагаем исключить пункт 1 статьи 32 законопроекта.
2. Пунктом 3 статьи 32 законопроекта предусмотрено, что по предложению попечительского совета для проведения аудита годовой финансовой отчетности не чаще, чем раз в три года, управляющая компания может привлекать международную аудиторскую организацию.
Вместе с тем, понятие «международная аудиторская организация» отсутствует в законодательстве об аудиторской деятельности.
Пунктом 3 статьи 9 Закона «Об аудиторской деятельности» (далее - Закон об аудите) предусматривается, что иностранные аудиторские организации могут осуществлять аудиторскую деятельность в Республике Казахстан только при образовании ими соответствующих аудиторских организаций - резидентов РК.
Кроме того, привлечение только международных организаций для оказания аудиторских услуг ущемляет права аудиторских организаций, зарегистрированных в Республике Казахстан.
В этой связи, предлагается в пункте 3 статьи 32 проекта Закона исключить слово «международную».
По тексту законопроекта
Учитывая название Проекта «О возврате незаконно приобретенных активов», следует придерживаться соответствующей формулировки в тексте закона, избегая иных наименований предмета регулирования
На основании изложенного, полагаем возможным дальнейшее рассмотрение законопроекта в Парламенте Республики Казахстан с учетом настоящего заключения Правительства Республики Казахстан.
| Премьер-Министр Республики Казахстан |
А. Смаилов |
от 23 мая 2023 года № 5-13-670
Председателю
Мажилиса Парламента
Республики Казахстан
Кошанову Е.Ж.
ПРЕДСТАВЛЕНИЕ
проекта Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно
приобретенных активов»
В соответствии с пунктом 1 статьи 61 Конституции Республики Казахстан, пунктами 1 и 2 статьи 15 Конституционного закона Республики Казахстан «О Парламенте Республики Казахстан и статусе его депутатов», вносим в Мажилис Парламента Республики Казахстан проект Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов».
| Депутаты Мажилиса Парламента Республики Казахстан |
А. Аймагамбетов |
|
| М. Башимов |
|
| Е. Бейсенбаев |
|
| Д. Еспаева |
|
| А. Құспан |
|
| Е. Саиров |
|
| А. Сарым |
|
| Н. Сарсенгалиев |
|
| М. Такиев |
Пояснительная записка к проекту Закона
«О возврате государству незаконно приобретенных активов»
Проект Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов» разработан во исполнение поручения Указа Президента Республики Казахстан от 26 ноября 2022 года № 3 «О мерах по возврату государству незаконно выведенных активов» (далее - Указ).
Согласно Указу Правительству Республики Казахстан совместно с Генеральной прокуратурой Республики Казахстан, Национальным Банком Республики Казахстан, Комитетом национальной безопасности Республики Казахстан, Агентством Республики Казахстан по противодействию коррупции (Антикоррупционной службой), Агентством Республики Казахстан по финансовому мониторингу, Агентством Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка, Акционерным обществом «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» и другими заинтересованными государственными органами и организациями поручено до 31 марта 2023 года разработать и внести на рассмотрение Мажилиса Парламента Республики Казахстан проект Закона Республики Казахстан.
Вследствие коррупции, принятие отдельных нормативных правовых актов, представляющих привилегированное положение для отдельных субъектов, а также фаворитизма при распределении экономических преференции, за последние 25 лет активы незаконно приобретались и выводились за границу вопреки законодательству. Так, согласно подсчетам разных экспертов за указанный период в результате хищений государственных средств, коррупции, присвоения средств и уклонения от налога за границу выведено около 140-160 млрд. долларов США.
Действующие законодательные акты (Уголовный, Уголовно-процессуальный, Гражданский процессуальный кодексы, Кодекс об административных правонарушениях, Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и другие законы) не в полной мере обеспечивают надлежащую процедуру раскрытия, подтверждения, происхождения и возврат активов.
Таким образом, имеющиеся механизмы возврата активов ввиду отсутствия необходимых законодательных основ и новых инструментов для выявления и возврата активов работают неполноценно.
В свою очередь, основная задача разработки Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов» это принятие единого Закона, регулирующего общественные отношения, связанные с поиском (раскрытием), подтверждением происхождения, наложением обеспечительных мер, принятием мер по обеспечению сохранности, управлению, реализации и возврату государству незаконно приобретенных и выведенных активов.
Закон «О возврате государству незаконно приобретенных активов» предусматривает следующие основные положения:
1) определение субъектов правоотношений, регулируемых Законом;
2) регламентацию механизмов раскрытия, подтверждения происхождения и возврата незаконно выведенных активов;
3) внедрение новых способов возврата активов;
4) обеспечение прозрачности процедур возврата незаконно выведенных активов;
5) стимулирование добровольной передачи государству незаконно выведенных активов;
6) принятие системных мер, направленных на устранение причин и условий, способствовавших незаконному выводу активов;
7) создание консультативно-совещательного органа по вопросам возврата незаконно выведенных активов с определением его полномочий;
8) образование специального государственного фонда и управляющая компания для аккумулирования возвращенными активами и финансирования социальных и экономических проектов, направленных на повышение благосостояния народа Казахстана.
Принятие проекта Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов» будет иметь следующие положительные социально-экономические последствия: восстановление социальной справедливости в обществе, повышение благосостояния народа Казахстана путем возврата государству незаконно приобретенных и выведенных активов, стимулирование добровольного возврата активов, устранение причин и условий, способствовавших незаконному приобретению активов.
После введения в действие Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов» и сопутствующих законопроектов в структуре Генеральной прокуратуры Республики Казахстан будет образовано отдельное ведомство по возврату незаконно выведенных активов, которое будет выполнять функции уполномоченного органа в данной сфере.
Кроме того, будет создан специальный государственный фонд и управляющая компания по вопросам аккумулирования и управления активами, возвращенными государству. Это позволит направлять возвращенные активы на финансирование социальных и экономических проектов, направленных на повышение благосостояния народа Казахстана и достичь прозрачности и эффективности в данном процессе.
Таким образом, будет выстроен четкий и прозрачный механизм работы государственных органов и организаций в сфере возврата активов.
Реализация Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов» не повлечет снижение и (или) увеличение затрат субъектов предпринимательства.
Сопутствующие законопроекты направлены на приведение в соответствие с основным проектом Закона.
| Депутаты Мажилиса Парламента Республики Казахстан |
А. Аймагамбетов |
|
| М. Башимов |
|
| Е. Бейсенбаев |
|
| Д. Еспаева |
|
| А. Құспан |
|
| Е. Саиров |
|
| А. Сарым |
|
| Н. Сарсенгалиев |
|
| М. Такиев |
Прогнозы
возможных экономических, социальных, правовых последствий
действия принимаемого Закона Республики Казахстан
«О возврате государству незаконно приобретенных активов»
Проект Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов» разработан во исполнение Указа Президента Республики Казахстан от 26 ноября 2022 года № 3 «О мерах по возврату государству незаконно выведенных активов».
Принятие проекта Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов» будет иметь положительные социально-экономические последствия:
- восстановление социальной справедливости в обществе;
- повышение благосостояния народа Казахстана путем возврата государству незаконно приобретенных и выведенных активов;
- стимулирование добровольного возврата активов;
- устранение причин и условий, способствовавших незаконному приобретению активов.
Принятие проекта Закона не повлечет негативных социально- экономических и (или) правовых последствий.
| Депутаты Мажилиса Парламента Республики Казахстан |
А. Аймагамбетов |
|
| М. Башимов |
|
| Е. Бейсенбаев |
|
| Д. Еспаева |
|
| А. Құспан |
|
| Е. Саиров |
|
| А. Сарым |
|
| Н. Сарсенгалиев |
|
| М. Такиев |
Заключение научной правовой экспертизы от 12 мая 2023 года № 10-1-6/559 по проекту Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов»
I. Общие положения
| Лица, проводившие научную правовую экспертизу | Абдрахманова Гайнеш Туремуратовна, кандидат юридических наук |
| Разработчик | Мажилис Парламента Республики Казахстан |
| Уполномоченная организация | РГП на ПХВ «Институт законодательства и правовой информации Республики Казахстан» Министерства юстиции Республики Казахстан |
| Предмет и цели научной правовой экспертизы | Предмет экспертизы - материалы, представленные на экспертизу проекта Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов» Цели экспертизы: 1) оценка качества, обоснованности, своевременности, правомерности проекта; 2) соблюдения в проекте закрепленных Конституцией Республики Казахстан прав человека и гражданина; 3) определение возможной эффективности нормативного правового акта; 4) выявление возможных отрицательных последствий принятия проекта в качестве нормативного правового акта. |
| Наименование проекта закона | Закон Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов» |
| Назначение проекта закона | Законопроект направлен на принятие единого Закона, регулирующего общественные отношения, связанные с поиском (раскрытием), подтверждением происхождения, наложением обеспечительных мер, принятием мер по обеспечению сохранности, управлению, реализации и возврату государству незаконно приобретенных и выведенных активов. |
| Отрасли науки, по которым проведена научная правовая экспертиза | 020.005.000. Нормотворческий процесс 010.008.000. Прокуратура Республики Казахстан 010.015.000. Права, свободы и обязанности человека и гражданина. Гражданство. 30.003.000. Право собственности и иные вещные права 170.001.000. Уголовное правонарушение. 180.000.000. Уголовно-процессуальное законодательство 200.000.000. Законодательство в сфере международного права и международных отношений 260.001.000. Экспортный контроль в Республике Казахстан. |
| Структура проекта закона | Законопроект состоит из 7 глав, включающих в тексте на казахском языке 35 статей, а в тексте на русском языке - 36 статей. |
| Материалы, представленные на научную правовую экспертизу | 1) Пояснительная записка к проекту Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов», проекту Конституционного закона «О внесении изменений и дополнений в Конституционный закон «О прокуратуре», проектам Законов «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам возврата государству незаконно приобретенных активов», «О внесении дополнений в Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» и «О внесении изменений и дополнений в Кодекс Республики Казахстан от 5 июля 2014 года «Об административных правонарушениях»» на казахском и русском языках, на 3 стр.; 2) Проект Закона РК «О возврате государству незаконно приобретенных активов» на казахском и русском языках, на 38 стр.; 3) Прогнозы возможных экономических, социальных, правовых последствий действия принимаемого Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов», на казахском и русском языках, на 1 стр.; 4) Перечень законодательных актов, подлежащих изменению в связи с принятием Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов», на казахском и русском языках, на 2 стр.; 5) Сопроводительное письмо на казахском языке, на 1 стр. |
| Дата поступления | 11.05.2023 г. |
| Срок исполнения | 12.05.2023 г. |
II. Описание проблемных вопросов, на решение которых направлен проект закона, в том числе оценка научной обоснованности и своевременности принятия проекта закона.
Система экономической безопасности страны должна не допускать нелегального вывода капитала из национальной экономики в зарубежные юрисдикции и его обратного ввода с целью финансирования теневого сектора. Интеграция Казахстана в мировую экономическую систему создала условия для перемещения казахстанского капитала в другие страны, способствуя экономическому развитию этих стран в ущерб отечественной экономике. При этом, незаконный вывод капитала сопряжен, как правило, с коррупционными действиями.
Как отмечает разработчик: «Вследствие коррупции, принятие отдельных нормативных правовых актов, представляющих привилегированное положение для отдельных субъектов, а также фаворитизма при распределении экономических преференции, за последние 25 лет активы незаконно приобретались и выводились за границу вопреки законодательству. Так, согласно подсчетам разных экспертов, за указанный период в результате хищений государственных средств, коррупции, присвоения средств и уклонения от налога за границу выведено около 140-160 млрд. долларов США».
По этому поводу Президент Республики Казахстан Касым-Жомарт Токаев, на расширенном заседании Правительства РК 8 февраля 2022 года поручил Правительству предоставить предложения по возврату в страну незаконно вывезенных за рубеж финансовых средств и приобретенных там активов1. Проект закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов» (далее - законопроект) разработан во исполнение поручения Указа Президента Республики Казахстан от 26 ноября 2022 года № 3 «О мерах по возврату государству незаконно выведенных активов».
________________________
1 Токаев дал указания по возврату незаконно выведенных за рубеж активов// Электронный ресурс: https://forbes.kz/process/tokaev_dal_ukazaniya_po_vozvratu_nezakonno_vyivedennyih_za_rubej_aktivov/
По мнению российского исследователя Ю.И. Немцова, «возврат активов в национальную экономику является многоплановой задачей и состоит из ряда этапов: розыск актива; обеспечение его сохранности и управление им; обеспечение исполнения постановления суда о конфискации имущества; репатриация актива в российскую юрисдикцию; выплата ущерба потерпевшим и/или реинтеграция актива в российскую экономику»2.
_____________________
2 Немцов Ю.Т. Проблематика возврата в российскую экономику активов, выведенных в иностранные юрисдикции// https://cyberleninka.ru/article/n/problematika-vozvrata-v-rossiyskuyu-ekonomiku-aktivov-vyvedennyh-v-inostrannye-yurisdiktsii
Разработчик выделяет проблемность вопросов обеспечения надлежащей процедуры раскрытия, подтверждения, происхождения и возврата активов, так как действующие законодательные акты (Уголовный, Уголовно-процессуальный, Гражданский процессуальный кодексы, Кодекс об административных правонарушениях, Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и другие законы) не в полной мере отвечают требованиям, обеспечивающим возврат капитала. В связи с этим имеющиеся механизмы возврата активов ввиду отсутствия необходимых законодательных основ и новых инструментов для выявления и возврата активов работают неполноценно.
Законопроект направлен на устранение имеющихся правовых пробелов и предусматривает следующие основные положения:
1) определение субъектов правоотношений, регулируемых Законом;
2) регламентацию механизмов раскрытия, подтверждения происхождения и возврата незаконно выведенных активов;
3) внедрение новых способов возврата активов;
4) обеспечение прозрачности процедур возврата незаконно выведенных активов;
5) стимулирование добровольной передачи государству незаконно выведенных активов;
6) принятие системных мер, направленных на устранение причин и условий, способствовавших незаконному выводу активов;
7) создание консультативно-совещательного органа по вопросам возврата незаконно выведенных активов с определением его полномочий;
8) образование специального государственного фонда и управляющая компания для аккумулирования возвращенными активами и финансирования социальных и экономических проектов, направленных на повышение благосостояния народа Казахстана.
Рассуждая о проблемах в сфере поиска и возврата незаконно выведенных российских активов за рубеж, Ю.И. Немцов отмечает: «Крайне важно сосредоточить вопросы обеспечения возврата имущества в отдельном ведомстве, наделив его координирующими полномочиями, или создать в системе российских госорганов новый специализированный орган»3.
__________________________
3 Немцов Ю.Т. Проблематика возврата в российскую экономику активов, выведенных в иностранные юрисдикции // https://cyberleninka.ru/article/n/problematika-vozvrata-v-rossiyskuyu-ekonomiku-aktivov-vyvedennyh-v-inostrannye-yurisdiktsii
С целью обеспечения взаимодействия с правоохранительными органами Республики Казахстан, специальными государственными органами, уполномоченными государственными органами, организациями, субъектами квазигосударственного сектора законопроектом предлагается создание уполномоченного органа по возврату активов, которым будет являться ведомством Генеральной прокуратуры РК, что соответствует научно-теоретическим взглядам.
Таким образом, следует отметить, что законопроект имеет высокую актуальность и в целом научно обоснован. Однако разработчиком допущены некоторые упущения. Более подробная информация по этому поводу изложена в пункте 6 раздела IV настоящего Заключения.
III. Описание всех известных и эффективных способов, механизмов, подходов к разрешению проблемных вопросов, на решение которых направлено принятие проекта закона, в том числе применявшихся на разных исторических этапах, зарубежной практике, а также описание смежных сфер правоотношений и влияния на них в виде последствий от принятия проекта закона.
Изучение зарубежного опыта по противодействию отмывания незаконных доходов имеет важное теоретическое и практическое значение. Следует особо остановиться на законодательстве США в этой сфере.
Законодательную базу противодействия отмывания незаконно полученных активов в США составляют следующие нормативные правовые акты: Bank Secrecy Act-BSA (Закон о банковской тайне 1970 г.); RICO (Закон о коррумпированных и находящихся под влиянием рэкетиров организациях 1978 г.); The Money Laundering Control Act (Закон о борьбе с отмыванием денег 1986 г.); The Anti-Drug Abuse Act (Закон по борьбе со злоупотреблениями наркотиками 1988 г.); ст. 2532 акта Crime Control Act (Закон о борьбе с преступностью 1990 г.); ст. 206 акта Federal Deposit Insurance Corporation Improvement Act (Закон об улучшении деятельности Федеральной корпорации страхования депозитов 1991 г.); разд. XV Housing and Community Development Act (Закон Аннунцио-Вайли 1992 г.); разд. 18 ст. 1956, 1957 Свода законов США.
Для всех банков и финансовых учреждений установлено требование об обязательном хранении бухгалтерских записей, предоставлении отчетов о подозрительных транзакциях в виде наличности, банковских тратах, туристических чеках и почтовых денежных переводах, на сумму свыше 10 тысяч долларов США в любой валюте, и проведении идентификации новых клиентов4.
Также законодательство требует от каждого банковского учреждения наличия специальной программы по борьбе с отмыванием денег. В соответствии с Разделом XV Housing and Community Development Act от 1992 г. (известному также как Annunzio-Wylie Моу Laundernng Suppression Act) запрещена деятельность незаконных предприятий по переводу денежных средств. В случае признания банка виновным в отмывании денег, федеральный орган контроля обязан начать процедуру прекращения действия устава банка или аннулирования страхования его активов5.
Кроме того, борьба с отмыванием незаконно полученных доходов признается в США одним из основных средств борьбы с организованной преступностью. Закон о коррумпированных и находящихся под влиянием рэкетиров организациях (RICO) по федеральному уголовному праву считает преступлением отмывание денег; этот же закон расширил границы конфискации в гражданско-правовом и уголовном порядке; установил виды правонарушений, в число которых входит вложение денег, полученных от совершения организованных преступлений, в предприятие, осуществляющее сношения между штатами или с иностранными государствами6.
Для эффективной борьбы с отмыванием незаконных доходов важно иметь законодательное определение важнейших терминов. Так, в Уголовном кодексе Швейцарии, вступившем в силу 1 августа 1990 года, дано определение понятия «отмывание денег» как уголовного преступления. Статья 305-2 УК Швейцарии предусматривает, что любое лицо, осуществляющее любое действие, направленное на препятствование идентификации происхождения, отслеживанию и конфискации имущества, в отношении которого указанному лицу известно или существуют разумные основания предполагать о происхождении имущества в результате уголовного преступления, подлежит лишению свободы или штрафу. В особых случаях определяется наказание в виде лишения свободы или тюремного заключения сроком до 5 лет. Любое наказание в виде лишения свободы должно сопровождаться штрафом в размере до 1 млн. швейцарских франков. Вышеуказанные виды наказания также должны применяться в отношении правонарушителя, если основное преступление совершено за пределами Швейцарии, а также если указанное действие квалифицируется как таковое в месте совершения7.
__________________________
4 Лилли, П. Грязные сделки. Тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме. М.: Феникс, 2005. 400 с.
5 Мельников, В.Н. Противодействие легализации незаконных доходов / В.Н. Мельников, А. Г. Мовсесян. М.: Междунар. центр финан.-экон. развития, 2007
6 Лунеев, В. В. Эпоха глобализации и преступность. М.: Норма, 2GG7. С. 555.
7 Серебренников, А. В. Перевод Уголовного кодекса Швейцарии. М.: Зерцало, 2002. 138 с.
Определение понятия «имущество», являющегося предметом отмывания денег, предусмотрено Федеральным судом Швейцарии как прибыль, которая должна иметь денежную стоимость, выражающуюся в форме увеличения суммы активов, уменьшения суммы обязательств или сохранения суммы обязательств или суммы активов.
Основным нормативным правовым актом в сфере противодействия легализации преступных доходов в Китае, является Закон «О противодействии отмыванию денег», вступивший в силу 1 января 2007 г. Статья 2 этого Закона под борьбой с отмыванием денег понимается принятие мер для предупреждения деятельности по отмыванию денег и различными способами утаенных, сокрытых источников доходов и извлечения прибыли, связанных с совершением преступлений в сфере оборота наркотиков, преступлений, совершенных организованной преступностью мафиозного характера, преступлений в сфере терроризма, контрабанды, коррупции и взяточничества, преступлений, нарушающих порядок в сфере финансового управления, преступлений в сфере финансового мошенничества и других преступлений8.
________________________
8 Трощинский, П.В. Некоторые вопросы нормативно-правового регулирования борьбы китайского государства с отмыванием денег // КНР: поиски стабильности на пике мир. финанс. кризиса : материалы ежегод. конф. центра полит, исслед. Китая ИДВ РАН. Инф. материалы. Сер. В. 0-во и государство в Китае в период реформ. Вып. 24. М., 2009. С. 200-22і.
Проведя анализ опыта стран по формированию современного механизма противодействия отмыванию преступных доходов, можно сделать вывод о том, разработчиком в целом учтен положительный зарубежный опыт. Законопроектом предусмотрены основные принципы возврата активов, состав мер по возврату государству незаконно приобретенных активов, порядок межведомственного взаимодействия в сфере возврата незаконно приобретенных и выведенных активов, введены определения терминов, содействующих выявлению незаконно выведенных активов и их возврату государству и прочее. Тем не менее, положительная зарубежная практика активного вовлечения гражданского общества в процесс возврата активов требует дополнительного изучения и внедрения в национальное законодательство.
IV. Анализ предлагаемых проектом закона способов, механизмов, подходов к разрешению поставленных проблемных вопросов, возможных последствий от принятия тех или иных способов разрешения проблемных ситуаций.
1. Проверка на соответствие проекта закона Конституции Республики Казахстан, нормативным правовым актам вышестоящих уровней, международным обязательствам Республики Казахстан.
Республика Казахстан приняла на себя обязанность признавать и гарантировать права и свободы человека, ограждать их от любого незаконного вмешательства или ограничения.
Законом РК от 4 мая 2008 года «О ратификации Конвенции Организации Объединенных Наций против коррупции» Казахстан вступил в число государств, признающих борьбу с коррупцией делом государственной важности. Законопроект направлен на достижение целей Конвенции, заключающихся в поощрении, облегчении и поддержке международного сотрудничества и технической помощи в предупреждении коррупции и борьбе с ней, в том числе принятии мер по возвращению активов.
В связи с этим при проведении экспертизы законопроекта экспертами уделялось большое внимание вопросам его соответствия международным обязательствам, конституционным нормам и вышестоящим законам РК.
Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что в целом законопроект соответствует международным обязательствам Республики Казахстан, нормам Конституции и нормативным правовым актам вышестоящих уровней.
Однако, на наш взгляд, законопроект следует дополнить нормой, обеспечивающей более полное соответствие его международным обязательствам. Более подробно данный вывод изложен в пункте 6 раздела IV настоящего заключения.
2. Оценка правовых, социальных, экономических и иных последствий принятия проекта закона, в том числе в части возможных рисков социальной напряженности.
По мнению разработчика, принятие проекта Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов» будет иметь положительные социально-экономические последствия:
- восстановление социальной справедливости в обществе;
- повышение благосостояния народа Казахстана путем возврата государству незаконно приобретенных и выведенных активов;
- стимулирование добровольного возврата активов;
- устранение причин и условий, способствовавших незаконному приобретению активов.
Принятие проекта Закона не повлечет негативных социально- экономических и (или) правовых последствий.
Тем не менее, предлагаем дополнить законопроект нормами, которые еще больше усилят социальную направленность законопроекта. Более подробно данные предложения изложены в пункте 6 раздела IV настоящего Заключения.
3. Определение наличия причин и условий, способствующих совершению уголовных и административных правонарушений, в связи с принятием проекта закона, а также оценка его влияния на предупреждение их совершения.
Законопроект в целом направлен на введение механизма, способствующего возврату государству незаконно выведенных активов из его собственности.
Тем не менее, в ходе экспертизы выявлены нормы, которые недостаточно проработаны разработчиком и в ходе правоприменительной деятельности могут способствовать совершению коррупционных правонарушений. Более подробно данное замечание изложено в пункте 6 раздела IV настоящего заключения.
4. Определение наличия причин и условий, способствующих ущемлению права на гендерное равенство в связи с принятием проекта закона.
Причин и условий, способствующих ущемлению права на гендерное равенство в связи с принятием законопроекта, не выявлено.
5. Определение перечня нормативных правовых актов, подлежащих уточнению при условии принятия проекта закона.
Разработчик предоставил перечень законодательных актов, подлежащих изменению в связи с принятием Закона «О возврате государству незаконно приобретенных активов». В данный перечень вошли 1 Конституционный закон, 11 кодексов и 13 законов.
Кроме того, считаем, что предстоит разработка большого числа подзаконных нормативных правовых актов и корректировка действующих подзаконных НПА, затронутых Законопроектом. Например, требуется разработка и утверждение положения о комиссии по вопросам возврата незаконно приобретенных и выведенных активов.
6. Выработка научно обоснованных предложений по их улучшению.
В юридической литературе признано: «В целях единообразного и правильного применения законодательства в текст законопроекта вводятся правовые определения используемых основных терминов для обеспечения смысловой полноты содержания правовых норм и исключения двусмысленности в их толковании. В законодательном тексте определения юридических терминов должны быть краткими, обозначать существенные, качественные признаки предметов, явлений, имеющие прямое отношение к их юридической характеристике»9.
______________________
9 Тихомиров Ю.А. Юридическая техника - инструмент правотворчества и правоприменения // Юридическая техника, 2007, № 1 - С.12-16
Особенностью научного языка правотворчества является то, что понятия в таком языке должны быть не только научно обоснованы, но и юридически точны, отражать правовую сущность того или иного явления объективной действительности.
Анализ Законопроекта подтверждает изложенную мысль наличием определенной системности норм законопроекта, связанных с выявлением активов, находящихся как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, приобретенных, выведенных незаконным путем и их возвратом государству.
Тем не менее, в процессе анализа Законопроекта выявлены недостатки, указывающие на недостаточную проработанность отдельных предложений законопроекта, на нарушения требований юридической техники и юридической терминологии. Для удобства восприятия все замечания и предложения изложены в порядке расположения статей в Законопроекте.
1. Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Законе
В подпункте 11) дано определение лица, занимающего (занимавшего) ответственную государственную должность.
Рекомендация: дополнить перечень должностей Президентом Республики Казахстана.
Обоснование: пункт 2 статьи 47 Конституции РК предусматривает: «Президент Республики несет ответственность за действия, совершенные при исполнении своих обязанностей, только в случае государственной измены и может быть за это отрешен от должности Парламентом». Предлагаемое дополнение не противоречит данной норме, поскольку, во-первых, предлагается всего лишь дополнить перечень должностей лиц, занимающих (занимавших) ответственную государственную должность. Во-вторых, включение должности Президента РК в перечень должностей лиц, занимающих (занимавших) ответственную государственную должность, не влечет автоматического включения его в состав субъектов и, соответственно, привлечения его к ответственности. В-третьих, согласно статье 14 Конституции РК все равны перед законом и судом. Более того, Глава государства неоднократно подчеркивал свою приверженность соблюдению конституционных норм и отмечал, что ни он, ни его родственники не должны иметь каких-либо привилегий от юридического преследования. В-четвертых, Конвенция ООН против коррупции 2003 года, давая определение публичного должностного лица указывает, что им является любое назначаемое или избираемое лицо, занимающее какую-либо должность в законодательном, исполнительном, административном или судебном органе Государства-участника на постоянной или временной основе, за плату или без оплаты труда, независимо от уровня должности этого лица.
Таким образом, предлагаемое дополнение не противоречит Конституции РК, соотносится с международными нормами, подтверждает приверженность действующего Главы государства международным нормам, а также отвечает ожиданиям граждан РК.
2. Статья 2. Сфера действия настоящего Закона
В пункте 7 предусмотрено, что нормы закона применяются к лицам, в собственности, пользовании, владении или под контролем которых (а равно их наследников) находятся активы, совокупный размер которых равен или превышает тринадцатимиллионнократный размер месячного расчетного показателя.
Рекомендация:
1) соразмерно уменьшить либо вообще исключить нижний предел совокупного размера активов, находящихся в собственности, пользовании, владении или под контролем лиц (а равно их наследников), в отношении которых действуют нормы данного закона;
2) эту же рекомендацию применить к статье 13 законопроекта;
3) слова «норм настоящего Закона» заменить словами «нормы настоящего Закона».
Обоснование: 1) тринадцатимиллионнократный размер МРП составляет 44 850 000 000 тенге, то есть почти 45 миллиардов тенге или примерно 97 миллионов долларов США. Очевидно, что такая астрономическая сумма в масштабах Казахстана не могла быть заработана легальным способом. Более того, получение доходов даже вдвое-втрое меньших размеров легальным способом в нашей стране недостижимы. Однако установление разработчиком такого высокого предела может исключить из круга лиц, подпадающих под действие этого закона, субъектов, имеющих незаконные активы на меньшую сумму; 2) разработчиком в тексте законопроекта на русском языке в слове «норм» допущена орфографическая ошибка, которая искажает смысл данного пункта.
3. Статья 6. Компетенция уполномоченного органа по возврату активов
Согласно подпункту 13 уполномоченный орган по возврату активов обеспечивает сохранность и содержание активов, в отношении которых судом приняты предварительные обеспечительные меры и обеспечительные меры.
Рекомендация: дать в законопроекте определение понятия «предварительные обеспечительные меры» либо исключить его из законопроекта, либо дать ссылку на нормативный правовой акт, содержащий такое определение.
Обоснование: применение данного понятия наряду с обеспечительными мерами свидетельствует о том, что это разные понятия. Однако понятие «предварительные обеспечительные меры» не предусмотрено действующим процессуальным законодательством РК. Введение законопроектом нового понятия должно сопровождаться его определением. В противном случае это не только нарушает требования, предъявляемые к правотворчеству, но и снижает эффективность принимаемого законопроекта, так как создает проблемы в правоприменительной практике. Кроме того, данное понятие применяется в нескольких статьях законопроекта, поэтому его точная формулировка имеет большое процессуальное значение.
4. Статья 8. Комиссия
Пунктом 1 статьи 8 предусматривается формирование персонального состава членов Комиссии из депутатов Парламента Республики Казахстан, Уполномоченного по правам человека в Республике Казахстан, известных государственных и общественных деятелей, первых руководителей государственных органов и иных лиц.
Рекомендация: дополнить законопроект нормой о количественном составе членов Комиссии, критериях отбора кандидатов в члены Комиссии, порядке выдвижения и публичного обсуждения кандидатур известных государственных и общественных деятелей.
Обоснование:
В западных странах, построенных на принципах демократии, приветствуется гражданская активность, связанная с разоблачениями противоправных действий, поощряющая граждан обращаться в компетентные органы, сообщая о нарушениях закона. То есть гражданское общество активно противодействует незаконному обогащению.
Полагаем, что данный опыт должен быть учтен в РК. В связи с этим считаем необходимым активнее вовлекать гражданское общество в этот процесс, в том числе на самом высоком уровне.
5. Статья 13. Порядок формирования реестра
Пунктом 6 устанавливается предельный срок для нахождения лица в реестре - один год со дня включения лица в реестр.
Рекомендация: увеличить срок нахождения лица в реестре до пяти лет либо установить приемлемый срок, достаточный для решения задачи по выявлению незаконных активов.
Обоснование:
Несмотря на то, что статьей 13 предусмотрены основания для прерывания предельного срока, следует отметить что в зарубежной юридической литературе отмечается, что похищенные средства сложно, а порой невозможно найти, если своевременно не принять соответствующие меры. Эти деньги попадают в международную финансовую систему, почти мгновенно перемещаются из одной страны в другую, их «происхождение теряется в клубке электронных операций, их переводят со счета на счет, прячут, делят на небольшие суммы, которые... снимают и снова кладут на счет в другом банке, заметая следы»10.
Кроме того, Генеральный прокурор РК Берик Асылов отмечал: «Конфискация находящихся за рубежом активов в пользу Казахстана - достаточно длительный ..., очень кропотливый и непростой процесс.»11. А если принять во внимание, что наши правоохранительные органы еще не выработали методики выявления незаконных активов, не наладили устойчивых договорных отношений с зарубежными юрисдикциями, в которых могут находиться незаконно выведенные казахстанские активы, то можно предположить, что одного года будет недостаточно для эффективной работы.
________________________
10 Davies L. Nest of Vipers. N. Y., 1995. P. 4 (цит. по: Гринберг Т. Указ. соч. С. 15).
11 Возврат активов: каждый шаг должен соответствовать законам страны и международным нормам// Электронный ресурс: https://kazpravda.kz/n/vozvrat-aktivov/
Тем более, что в этой же статье предусмотрено, что после исключения лица из реестра, в отношении него не может быть подан иск уполномоченного органа по возврату активов о принудительном безвозмездном обращении таких активов в доход государства как необъяснимого богатства (активов необъясненного происхождения). Не допускается повторное включение лица в реестр по одним и тем же основаниям, по которым лицо ранее уже было включено в реестр.
В связи с этим полагаем, что такой короткий срок нахождения лица в реестре будет недостаточным для выявления всех незаконно выведенных активов. При этом, нахождение лица в реестре в течение пяти лет соотносится со сроком исковой давности, предусмотренным пунктом 4 статьи 26 Законопроекта.
6. Статья 18 Права и обязанности субъекта, являющегося собственником актива, законность источников приобретения (происхождения) которых является предметом проверки
Согласно рассматриваемой статье субъект, являющийся собственником актива, законность источников приобретения (происхождения) которых является предметом проверки, либо его уполномоченные представители при осуществлении уполномоченным органом по возврату активов проверки законности источников приобретения (происхождения) актива вправе:
1) не допускать лиц, прибывших для проведения проверки законности источников приобретения (происхождения) актива, на объект в случае истечения сроков, указанных в статье 18 настоящего Закона.
Рекомендация: указать корректную ссылку на статью законопроекта, содержащую предусмотренные сроки.
Обоснование: в статье 18, на которую дается ссылка в пункте 1, отсутствуют какие-либо сроки. В связи с этим в правоприменительной практике могут возникнуть проблемы.
7. Статья 25. Особенности принудительного возврата незаконно приобретенных активов в рамках гражданского судопроизводства
Согласно пункту 1 иск уполномоченного органа по возврату активов об обращении активов в доход государства может быть подан в отношении активов, находящихся в собственности:
1) субъектов и их аффилированных лиц, их наследников;
2) иных лиц, которые приобрели активы субъектов и их аффилированных лиц, и знали или должны были знать о преступном либо ином незаконном происхождении такого имущества.
Рекомендация: изложить пункт 1 в следующей редакции: «Иск уполномоченного органа по возврату активов об обращении активов в доход государства подается в отношении активов, находящихся в собственности:!) субъектов и их аффилированных лиц, а также у их наследников и (или) иных правопреемников; 2) иных лиц, которые приобрели активы субъектов и их аффилированных лиц, а также у их наследников и (или) иных правопреемников, и знали или должны были знать о преступном либо ином незаконном происхождении такого имущества».
Обоснование: согласно статье 2 Законопроекта аффилированными лицами субъектов являются как физические, так и юридические лица, переход незаконных активов из собственности субъекта к его наследникам не лишает уполномоченный орган права обращения с иском. Соответственно, передача незаконных активов от юридического лица, аффилированного с субъектом, его правопреемникам также не должно препятствовать подаче иска. Кроме того, употребление в рассматриваемой норме слов «может быть подан» не стимулирует должностных лиц к инициированию обращений в суд.
8. Статья 25. Особенности принудительного возврата незаконно приобретенных активов в рамках гражданского судопроизводства
Согласно пунктам 3 и 4 рассматриваемой статьи в случаях, если актив, подлежащий возврату государству, передан добросовестному приобретателю или его идентификация, выделение или обращение в доход государства невозможны; если актив, подлежащий возврату государству, обременен охраняемыми законом правами добросовестных кредиторов, а также правами иных лиц, предусмотренными законами Республики Казахстан; то решением суда с ответчика может быть взыскана сумма в размере рыночной стоимости указанного актива по состоянию на момент подачи иска.
Рекомендация: слова «может быть» следует заменить словами «должна быть».
Обоснование: в статье 5 законопроекта определены цели настоящего Закона, которыми являются возврат незаконно приобретенных активов государству и (или) вовлечение их в законный экономический оборот в Республике Казахстан, устранение причин и условий, способствовавших их незаконному приобретению и выводу, а также восстановление социальной справедливости в обществе. Предоставление суду права, а не обязанности по взысканию рыночной стоимости таких активов не позволяет достичь цели по возврату государству незаконно приобретенных активов и вовлечению их в экономический оборот, а также препятствует восстановлению социальной справедливости. Более того, такая редакция законопроекта создает условия для коррупции, поскольку суды по своему усмотрению определяют необходимость взыскания рыночной стоимости такого актива.
9. Статья 25. Особенности принудительного возврата незаконно приобретенных активов в рамках гражданского судопроизводства
Согласно пункту 7 данной статьи иск об обращении активов в доход государства может включать требования о возврате сверхдоходов, полученных лицом за весь период владения активом, признании недействительными сделок, требования об истребовании из чужого владения, с возмещением произведенных расходов по возврату активов, и иные законные требования.
Рекомендация: слово «может» следует заменить словом «должен».
Обоснование: в статье 5 законопроекта определены цели настоящего Закона, которыми являются возврат незаконно приобретенных активов государству и (или) вовлечение их в законный экономический оборот в Республике Казахстан, устранение причин и условий, способствовавших их незаконному приобретению и выводу, а также восстановление социальной справедливости в обществе. Считаем, что сверхдоходы должны подлежать взысканию. Однако, предоставление уполномоченному органу по возврату активов права, а не обязанности по взысканию свердоходов не позволяет достичь цели по возврату государству незаконно приобретенных активов и вовлечению их в экономический оборот, а также препятствует восстановлению социальной справедливости. Более того, такая редакция законопроекта создает условия для коррупции, поскольку должностные лица уполномоченного органа по возврату активов по своему усмотрению определяют необходимость включения в иск требования о взыскании сверхдоходов.
10. Статья 27. Принудительное обращение в доход государства активов, имеющих преступное происхождение
Согласно пункту 1 уполномоченный орган по возврату активов обращается в суд Республики Казахстан с гражданским иском о принудительном безвозмездном обращении в доход государства активов субъекта или его аффилированного лица, имеющих преступное происхождение, а также при необходимости подает заявление о наложении ареста на активы и принятии судом иных необходимых, по его мнению, обеспечительных (ограничительных) мер по иску в порядке, предусмотренном гражданским процессуальным законодательством Республики Казахстан в предусмотренных настоящим пунктом случаях.
Рекомендация: слова «субъекта или его аффилированного лица» заменить словами «субъекта или его аффилированного лица, а также наследников или иных правопреемников».
Обоснование: в статье 5 законопроекта определены цели настоящего Закона, которыми являются возврат незаконно приобретенных активов государству и (или) вовлечение их в законный экономический оборот в Республике Казахстан, устранение причин и условий, способствовавших их незаконному приобретению и выводу, а также восстановление социальной справедливости в обществе. Несмотря на то, что переход активов к наследникам физического лица или правопреемникам юридического лица произошел легальным способом, их криминальное прошлое не исчезло. Более того, это может являться способом «отмывания грязных денег». Поэтому переход незаконных активов к наследникам физического лица или правопреемникам юридического лица не должен препятствовать достижению поставленной цели и возврату незаконно приобретенных активов.
11. Статья 28. Принудительное обращение в доход государства активов, имеющих отношение к преступной деятельности
Согласно пункту 1 данной статьи в случаях, когда имеются основания полагать, что активы, принадлежащие субъекту или его аффилированному лицу, получены в результате преступной деятельности, при отсутствии достаточных данных для привлечения к уголовной ответственности соответствующего лица, уполномоченный орган по возврату активов обращается в суд с иском о принудительном безвозмездном обращении таких активов в доход государства, а также при необходимости подает заявление о наложении ареста на активы и принятии судом иных необходимых, по его мнению, обеспечительных (ограничительных) мер по иску в порядке, предусмотренном гражданским процессуальным законодательством Республики Казахстан.
Рекомендация: слова «субъекта или его аффилированного лица» заменить словами «субъекта или его аффилированного лица, а также наследников или иных правопреемников».
Обоснование: в статье 5 законопроекта определены цели настоящего Закона, которыми являются возврат незаконно приобретенных активов государству и (или) вовлечение их в законный экономический оборот в Республике Казахстан, устранение причин и условий, способствовавших их незаконному приобретению и выводу, а также восстановление социальной справедливости в обществе. Несмотря на то, что переход активов к наследникам физического лица или правопреемникам юридического лица произошел легальным способом, их криминальное прошлое не исчезло. Более того, это может являться способом «отмывания грязных денег». Поэтому переход незаконных активов к наследникам физического лица или правопреемникам юридического лица не должен препятствовать достижению поставленной цели и возврату незаконно приобретенных активов.
12. Статья 29. Возможность конфискации либо обращения в собственность государства имущества, преобразованного из преступного, и возможность требовать денежный эквивалент преступного имущества
Согласно пункту 3 рассматриваемой статьи в случае если подлежащие возврату активы не могут быть возвращены в натуре, возмещению подлежит стоимость таких активов в деньгах на дату подачи уполномоченным органом по возврату активов в суд соответствующего иска.
Рекомендация: слово «стоимость» заменить словами «рыночная стоимость».
Обоснование: имущество может иметь различную стоимость: балансовую, остаточную, рыночную и пр. В связи с этим с целью исключения двоякого понимания данной нормы, а также достижения цели по возврату незаконных активов следует в рассматриваемой норме определить взыскание именно рыночной стоимости таких активов.
13. Статья 31. Управляющая компания
Согласно пункту 8 данной статьи в попечительский совет управляющей компании могут включаться депутаты Парламента Республики Казахстан, представители общественности и независимые эксперты.
Рекомендация: изложить пункт 8 в следующей редакции: «При создании управляющей компании формируется попечительский совет, в состав которого включаются депутаты Парламента Республики Казахстан, представители общественности и независимые эксперты, число которых должно составлять не менее половины общего состава попечительского совета».
Обоснование: изучение опыта США в сфере борьбы с экономическими преступлениями свидетельствует, что механизм противодействия в США наряду с мерами государственного участия основан на взаимодействии с гражданским обществом, играющим существенную роль в выявлении порочных практик и, в частности, фактов неправомерного вывода активов предприятия12. В связи с этим считаем, что привлечение активных, принципиальных и независимых представителей гражданского общества в состав попечительского совета будет способствовать возврату незаконных активов государству.
________________________
12 Гольцев Д.С. Применение зарубежного опыта в области борьбы с неправомерным выводом активов // Электронный ресурс: https://cyberleninka.ru/article/n/primenenie-zarubezhnogo-opyta-v-oblasti-borby-s-nepravomernym-vyvodom-aktivov
14. Статья 33. Общие принципы международно-правового сотрудничества в целях возврата активов
Согласно пункту 6 уполномоченный орган по возврату активов, иные государственные органы Республики Казахстан вправе обратиться в суды Республики Казахстан с гражданскими исками, заявлениями о принятии обеспечительных мер, иными заявлениями в отношении активов, которые находятся на территории Республики Казахстан и которые являются предметом, орудием преступления либо иного противоправного деяния, совершенного на территории иностранного государства, а равно плодом, продукцией или доходом, полученными в результате совершения такого преступления либо иного противоправного деяния.
Рекомендация: слова «уполномоченный орган по возврату активов, иные государственные органы Республики Казахстан вправе обратиться в суды Республики Казахстан» заменить словами «уполномоченный орган по возврату активов обязан, а иные государственные органы Республики Казахстан вправе обратиться в суды Республики Казахстан».
Обоснование: согласно подпункту 8) статьи 6 законопроекта уполномоченный орган по возврату активов инициирует от имени государства судебные разбирательства в отношении физических и юридических лиц по основаниям, предусмотренным настоящим Законом. То есть подача исков в суд является обязанностью уполномоченного органа по возврату активов.
15. Статья 35. Ответственность уполномоченного органа по возврату активов
Уполномоченный орган по возврату активов и его должностные лица в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей в процессе возврата активов, в том числе при заведомо необоснованном включении лиц в реестр, а также в случае совершения противоправных действий (бездействия) несут ответственность, установленную законами Республики Казахстан.
Рекомендация: изложить в следующей редакции: «Должностные лица уполномоченного органа по возврату активов в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей в процессе возврата активов, в том числе при заведомо необоснованном включении лиц в реестр, а также в случае совершения противоправных действий (бездействия) несут ответственность, установленную законами Республики Казахстан».
Обоснование: Уполномоченный орган по возврату активов - это ведомство Генеральной прокуратуры, которое не является юридическим лицом и, соответственно, не наделено правосубъектностью. В связи с этим его невозможно привлечь к гражданско-правовой либо административно-правовой ответственности. За действия уполномоченного органа по возврату активов должны нести ответственность его должностные лица, ненадлежащим образом исполнявшие свои должностные обязанности либо принимавшие незаконные решения. Принятие законопроекта в данной редакции позволит должностным лицам уполномоченного органа по возврату активов уйти от ответственности, «спрятавшись» за ведомством, что не позволит обеспечить персональную ответственность государственных служащих, о введении которой неоднократно говорил Глава государства.
16. Статья 32. Аудит деятельности управляющей компании
Законопроект в редакции на казахском языке не содержит статьи «Аудит деятельности управляющей компании».
Рекомендация: дополнить законопроект на казахском языке статьей «Аудит деятельности управляющей компании» либо исключить ее из текста законопроекта на русском языке.
Обоснование: согласно статье 24 Закона РК «О правовых актах» текст нормативного правового акта на казахском и русском языке должен быть аутентичным. Противоречие между двумя текстами может привести к проблемам в правоприменительной практике, так как законодательство РК не содержит указания приоритета текста на казахском языке перед текстом НПА на русском языке.
Законопроект содержит 35 статей в тексте на казахском языке и 36 статей в тексте на русском языке, при этом в ходе проведения экспертизы выявлены замечания к 15 нормам, входящим в 13 статей, и одно замечание ввиду отсутствия статьи в тексте на казахском языке.
В связи с этим, полагаем, что Законопроект с научной точки зрения достаточно выверен и обоснован, хотя нуждается в доработке.
7. Выявление возможных противоречий принципам соответствующей отрасли права.
Глава 2 Уголовно-процессуального кодекса РК содержит перечень принципов уголовного процесса, к числу которых, в первую очередь, следует отнести принципы законности, осуществления правосудия только судом, неприкосновенности собственности, презумпции невиновности, независимости суда и другие.
Законопроект содержит нормы, требующие соблюдения принципа законности - все действия государственных органов должны соответствовать требованиям законодательства РК; презумпции законности приобретения имущества - имущество может быть передано в собственность государства только тогда, когда будет доказан факт незаконности его приобретения; принцип осуществления правосудия только судом реализуется в нормах, предусматривающих возможность изъятия имущества только на основании решения суда.
Таким образом, детальный анализ законопроекта позволяет сделать вывод о том, что законопроект в целом соответствует принципам уголовного процесса.
8. Выявление явного или скрытого ведомственного или группового интереса, обеспечиваемого проектом закона.
Явного или скрытого ведомственного или группового интереса, обеспечиваемого законопроектом, не выявлено.
Однако, внесение законопроектом права, а не обязанности уполномоченного органа по возврату активов по обращению в суды Республики Казахстан с гражданскими исками, заявлениями о принятии обеспечительных мер, иными заявлениями в отношении активов, которые находятся на территории Республики Казахстан и которые являются предметом, орудием преступления либо иного противоправного деяния, совершенного на территории иностранного государства, а равно плодом, продукцией или доходом, полученными в результате совершения такого преступления либо иного противоправного деяния, может способствовать совершению должностными лицами уполномоченного органа по возврату активов коррупционного правонарушений, поскольку позволяет должностным лицам действовать по своему усмотрению, не исключая скрытого интереса.
9. Получение ответов на иные вопросы, вытекающие из проекта закона.
Органом-разработчиком законопроект направлен для проведения научной правовой экспертизы; иные вопросы перед экспертами не ставились.
V. Выводы и предложения
В ходе проведения научной правовой экспертизы были выявлены упущения, снижающие эффективность предлагаемых мер, связанных с выявлением активов, находящихся как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, приобретенных, выведенных незаконным путем и их возвратом государству, которые в большей части являются дефектами юридической техники и юридической терминологии. Тем не менее, допущенные дефекты могут негативно повлиять на механизм реализации предлагаемых нововведений и вызвать негативные последствия.
5.1 Предложения по совершенствованию предлагаемых законопроектом механизмов
Все предложения по совершенствованию предлагаемых законопроектом механизмов изложены выше в пункте 6 раздела IV настоящего заключения (Рекомендации 4, 5, 7, 10, 13 и 14).
5.2 Предложения по содержанию законопроекта относительно возможных отрицательных последствий в результате его принятия.
Возможные отрицательных последствия и предложения по их устранению в законопроекте изложены выше в пункте 6 раздела IV настоящего заключения (Рекомендация 2, 8, 9 и 15).
5.3 Замечания относительно имеющихся в законопроекте противоречий и коллизий.
Выявленные противоречия и коллизии законопроекта указаны выше в пункте 6 раздела IV настоящего заключения (Рекомендации 1, 3, 6, 11, 12 и 16).
Таким образом, представленный на научную правовую экспертизу проект Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов» может быть внесен на дальнейшее рассмотрение при условии его доработки в соответствии с вышеизложенными замечаниями и рекомендациями.
Эксперт:
Абдрахманова Г.Т., к.ю.н.
| Директор РГП на ПХВ «Институт законодательства и правовой информации Республики Казахстан», к.ю.н., Заслуженный деятель Казахстана |
Сарпеков Р.К. |
Письмо РГП на ПХВ «Институт законодательства и правовой информации Республики Казахстан» от 12 мая 2023 года № 11-2/552
Заключение научной лингвистической экспертизы в части
аутентичности текстов на казахском и русском языках проекта Закона
Республики Казахстан «О возврате государству незаконно
приобретенных активов»
1. Основание научной лингвистической экспертизы
Проект Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов» (далее - проект Закона) на 36 страницах, направленный письмом Мажилиса Парламента Республики Казахстан от 11 мая 2023 года № 5-11-550, поступивший в Институт законодательства и правовой информации Республики Казахстан 11 мая 2023 года.
2. Цель проведения научной лингвистической экспертизы
Целью проведения научной лингвистической экспертизы является проверка аутентичности текстов проекта Закона на казахском и русском языках, выработка рекомендаций по улучшению качества текста на казахском языке и точному установлению смыслового содержания перевода, приведению языка и стиля текста в соответствие с нормами современного казахского языка с учетом особенностей языка международных договоров, соблюдению единообразия терминов, применяемых в действующем законодательстве, устранению редакционных и иных ошибок.
3. Методические основания проведения научной лингвистической экспертизы
При проведении научной лингвистической экспертизы взяты за основу научные методы текстового, грамматического, стилистического, лексического анализа, метод семантического исследования, общий обзор и сравнение.
Экспертиза проведена в соответствии с требованиями Закона Республики Казахстан «О правовых актах» от 6 апреля 2016 года, Правил законотворческой работы Правительства Республики Казахстан, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан № 907 от 29 декабря 2016 года и Правил организации и проведения научной экспертизы, а также отбора научных правовых экспертов, утвержденных постановлением Правительства Республики Казахстан № 386 от 8 июня 2021 года.
4. Результаты проведения научной лингвистической экспертизы
В тексте проекта Закона на казахском языке выявлены следующие ошибки:
1) лексические ошибки (180):
пункты 1 и 5 статьи 2, пункт 1 статьи 26 проекта Закона рекомендуется отредактировать;
в пункте 2 статьи 15 слово «невозможстігі» необходимо удалить; по всему тексту слово «происхождение» рекомендуется перевести как «шығарылған жері», «тізілімге енгізілген тұлғалар» и «тізілімге енгізілген адамдар» необходимо привести в единообразие;
слова «вручение» и «процессуальный» рекомендуется исправить на «табыс ету» и «процестік», соответственно, а слова «ревизия» и «кредитор» не переводятся на казахский язык;
статья 32 полностью не переведена;
2) грамматические ошибки (173):
по правилам казахского языка окончания слов служат для взаимосвязи слов в предложениях и влияют на определенную мысль в контексте, в связи с чем в пункте 2 статьи 16 слова «құқықтарын іске асыруы», «жіберу», «жүргізу» рекомендуется исправить на «құқықтары іске асырылған», «жіберілген», «жүргізілген». Аналогичные ошибки имеются в пункте 3 данной статьи (см.: Сыздықова Р. Қазақ тілінің анықтағышы (емле, тыныс белгілері, сөз сазы). - Астана: Елорда, 2000. 532 б.);
3) стилистические ошибки (52):
в целях соблюдения порядка слов в предложениях в статье 4 словосочетание «негізінде жүзеге асырылады» рекомендуется написать после слова «(мөлшерлестігі)»;
в пункте 2 статьи 15 словосочетание «мәліметтерді (құжаттарды) бір ай мерзімде ұсынудың объективті мүмкін еместігі жатады» необходимо написать после слов «тергеу изоляторларында болуы»;
в пункте 3 статьи 16 словосочетание «ұсынуға құқылы» следует написать после слов «қосымша зерделеуді»;
4) орфографические, пунктуационные и технические ошибки (93):
заголовок проекта Закона пишется без кавычек;
между понятием и его толкованием необходимо поставить тире вместо дефиса;
в тексте имеются пунктуационные ошибки;
5) несоблюдение правил юридической техники (23):
согласно пункту 7 статьи 23 Закона Республики Казахстан «О правовых актах» термины и определения в нормативном правовом акте на казахском языке располагаются в алфавитном порядке. Термины и определения в нормативном правовом акте на русском языке должны соответствовать порядку их изложения на казахском языке. Однако данное требование не соблюдено в проекте Закона;
согласно правил юридической техники словосочетание «Қазақстан Республикасының Заңы» пишется перед заголовком и прописными буквами;
в конце текста отсутствует словосочетание «Президент Республики Казахстан».
5. Вывод
В ходе проведения научной лингвистической экспертизы в проекте Закона выявлена 521 ошибка. Проект Закона может быть внесен на дальнейшее рассмотрение после устранения указанных ошибок.
| Директор РГП на ПХВ «Института законодательства и правовой информации Республики Казахстан», Заслуженный деятель Казахстана |
Р. Сарпеков |
| Эксперты: |
|
| Руководитель Центра лингвистики, к.ю.н., доцент | H. Примашев |
| Главный научный сотрудник, д.ф.н., профессор | К. Турсын |
| Ведущий научный сотрудник, к.ю.н. | Б. Кыздарбекова |
| Ведущий научный сотрудник | Б. Шолан |
| Ведущий научный сотрудник | А. Мединаева |
| Научный сотрудник | Г. Маканова |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
НАУЧНОЙ АНТИКОРРУПЦИОННОЙ ЭКСПЕРТИЗЫ
ПРОЕКТА
Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно
приобретенных активов»
I. Общие положения
Вид и наименование проекта нормативного правового акта
Законы Республики Казахстан
Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов»
Отрасль законодательства
090.000.000. Финансовое законодательство
Назначение и структура проекта нормативного правового акта
Назначение проекта заключается в установлении, изменении либо отмене правовых норм. Структура акта обусловлена его внутренним содержанием.
Разработчик проекта
Мажилис Парламента Республики Казахстан
Документы, представленные для проведения научной антикоррупционной экспертизы
сопроводительное письмо, пояснительная записка
Предмет и цели научной антикоррупционной экспертизы
Законы Республики Казахстан
Исследование проектов нормативных правовых актов в целях выявления в них коррупциогенных норм с вынесением заключения научной антикоррупционной экспертизы
Дата поступления проекта нормативного правового акта
11-05-2023
Дата завершения научной антикоррупционной экспертизы
15.05.2023
Сведения об экспертах, проводивших экспертизу
РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
ЗВЯГИН ГРИГОРИЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ
II. Анализ рисков коррупции процесса продвижения проекта
2.1 Наличие компетенции органа разработчика в сфере общественных отношений, регулируемых проектом НПА
ЭКСПЕРТ 1 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
В соответствии с пунктом 1 статьи 17 Закона Республики Казахстан «О правовых актах», разработчиками проектов законов, вносимых в Мажилис Парламента Республики Казахстан в порядке законодательной инициативы Президента Республики Казахстан, по поручению Президента Республики Казахстан или Руководителя Администрации Президента Республики Казахстан, основанному на поручении Президента Республики Казахстан, могут являться Администрация Президента, Правительство, иные государственные органы, организации и граждане по согласованию с ними.
Тем самым, законодательством Республики Казахстан предусмотрено основание для разработки законопроекта «О возврате государству незаконно приобретенных активов».
2.2 Соблюдение требований прозрачности в процессе принятия решений при продвижении проекта НПА
ЭКСПЕРТ 1 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
В соответствии с пунктом 4 статьи 17-1 Закона РК «О правовых актах» проекты законов вместе с пояснительными записками и сравнительными таблицами к ним (в случаях внесения изменений и (или) дополнений в законы) до направления на согласование в заинтересованные государственные органы размещаются для публичного обсуждения на интернет-портале открытых нормативных правовых актов.
Текст законопроекта на портале ОНПА опубликован.
Таким образом, установленные требования прозрачности в процессе принятия законопроекта разработчиком соблюдены в полной мере.
2.3 Заявленная и реальная цель проекта НПА
ЭКСПЕРТ 1 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
Согласно пояснительной записке к тексту законопроекта, его целью является создание правовой базы, обеспечивающей поиск (раскрытие), подтверждение происхождения, наложение обеспечительных мер, принятие мер по обеспечению сохранности, управлению, реализации и возврату государству незаконно приобретенных и выведенных активов.
Анализ текста законопроекта показал, что он в целом направлен на достижение заявленной цели.
2.4 Публичный интерес и частные интересы, продвигаемые в проекте НПА - схема частных интересов, связанных с проектом НПА
ЭКСПЕРТ 1 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
Анализ положений законопроекта не выявил продвижения незаконных частных интересов, либо необоснованного ущемления законных частных интересов.
2.5 Обоснование решений проекта НПА.
2.5.1 Достаточность аргументации в концепции проекта закона (в случае разработки проекта законодательного акта)/ пояснительной записке.
ЭКСПЕРТ 1 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
В соответствии с пунктом 4 статьи 17-1 Закона РК «О правовых актах» пояснительная записка к проекту была представлена.
Согласно пояснительной записки, проект разработан в соответствии с поручением Указа Президента Республики Казахстан от 26 ноября 2022 года № 3 «О мерах по возврату государству незаконно выведенных активов».
Представленные разработчиком аргументы являются достаточными для разработки настоящего законопроекта.
2.5.2 Финансово-экономическое обоснование.
ЭКСПЕРТ 1 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
Согласно пояснительной записки к проекту, реализация законопроекта не потребует выделения дополнительных финансовых затрат из республиканского бюджета.
2.5.3 Проведение анализа регуляторного воздействия
ЭКСПЕРТ 1 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
Согласно п. 3 ст. 19 Закона «О правовых актах» в отношении проектов нормативных правовых актов, затрагивающих интересы субъектов частного предпринимательства, проводится анализ регуляторного воздействия в случаях и порядке, установленных Предпринимательским кодексом РК. Согласно п. 1 ст. 82 Предпринимательского кодекса РК анализу регуляторного воздействия подлежат проекты нормативных правовых актов, предусматривающих введение регуляторного инструмента и связанных с ним требований или ужесточение регулирования.
Как следует из анализа текста законопроекта, им не предусматривается введение нового регуляторного инструмента или ужесточение регулирования.
Таким образом, проведение анализа регуляторного воздействия по проекту не требуется.
III. Общий анализ факторов риска проекта
3.1 Язык проекта НПА
ЭКСПЕРТ 1 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
Язык законопроекта в целом отвечает требованиям юридической техники.
3.2 Законодательная согласованность проекта НПА
ЭКСПЕРТ 1 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
Законопроект в основном соответствует положениям действующего законодательства РК.
3.3 Компетенция, полномочия, функции должностных лиц/ государственных органов (органов местного самоуправления), устанавливаемая в проекте НПА
ЭКСПЕРТ 1 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
Законопроект не устанавливает новых полномочий, компетенции, функций должностных лиц, госслужащих, госорганов, органов местного самоуправления, субъектов квазигосударственного сектора, не отменяет и не расширяет имеющиеся обязанности и полномочия, не вводит новые процедуры для субъектов регулирования.
3.4 Последствия в виде нарушения прав человека в случае принятия проекта НПА
ЭКСПЕРТ 1 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
Законопроект не содержит норм, напрямую ограничивающих или нарушающих права и свободы человека, гарантированные Конституцией РК и другими основополагающими международными договорами в этой области, ратифицированными РК.
IV. ПОДРОБНЫЙ АНАЛИЗ ФАКТОРОВ РИСКА И РИСКОВ КОРРУПЦИИ
ПРОЕКТА
ЭКСПЕРТ 1 ЗВЯГИН ГРИГОРИЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ
Фактор 1 Статья 12
Текст проблемной нормы:
Согласно проекту Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов» (далее - Проект):
«Для целей возврата активов по рекомендации комиссии уполномоченный орган по возврату активов формирует и утверждает реестр.
Реестр включает сведения о субъектах и их аффилированных лицах, а также о наследниках субъектов и их аффилированных лиц, в собственности, во владении или под контролем которых находятся (находились) или предположительно находятся (находились) активы, подлежащие подтверждению законности источников их приобретения (происхождения)».
Факторы риска:
• Недостаточный доступ к информации, представляющей общественный интерес
Риски коррупции:
• Бездействие власти
Замечания:
В рассматриваемой норме Проекта присутствует коррупционный фактор «недостаточный доступ к информации, представляющей общественный интерес», в связи с тем, что из проекта Закона не ясно является ли Реестр публичным документом и подлежит ли он опубликованию в СМИ и (или) интернет-портале.
Таким образом, согласно статье 452 Уголовного кодекса Республики Казахстан в Проекте возникает коррупционный риск в виде бездействия власти со стороны органа-разработчика, который ограничивает доступ общественности к Реестру, содержащему сведения о субъектах и их аффилированных лицах, а также о наследниках субъектов и их аффилированных лиц, в собственности, во владении или под контролем которых находятся (находились) или предположительно находятся (находились) активы, подлежащие подтверждению законности источников их приобретения (происхождения), что соответственно, может негативно отразиться на неоправданном включении (исключении) сведений о субъектах и их аффилированных лицах в (из) Реестр (а).
Рекомендации:
Органу-разработчику рекомендуется в статье 12 проекта Закона указать является Реестр публичным документом или должен содержать конфиденциальные сведения и опубликованию не подлежит.
Фактор 2 Статья 14 п. 1
Текст проблемной нормы:
Согласно Проекту:
«Лица, включенные в реестр, уведомляются уполномоченным органом по возврату активов об их включении в реестр, а также о необходимости предварительного (за два месяца) уведомления уполномоченного органа по возврату активов о намерении лица, включенного в реестр по возмездному или безвозмездному отчуждению в любой форме, обременению в любой форме, передаче в доверительное управление принадлежащих ему активов (или их части)».
Факторы риска:
• Широта дискреционных полномочий
Риски коррупции:
• Превышение власти
Замечания:
В рассматриваемой норме Проекта присутствует коррупционный фактор «широта дискреционных полномочий», в связи с тем, что проекте Закона не определены сроки уведомления уполномоченным органом по возврату активов лиц о их включении в Реестр.
Таким образом, согласно статье 451 Уголовного кодекса Республики Казахстан в Проекте возникает коррупционный риск в виде превышения власти, который позволяет уполномоченному органу по возврату активов по своему усмотрению определять сроки уведомления лиц о их включении в Реестр, которые могут быть неоправданно долгими при их материальной заинтересованности, с целью исключения заинтересованных лиц из Реестра через год, согласно пункту 6 статьи 13 проекта Закона.
Рекомендации:
Органу-разработчику рекомендуется в рассматриваемой норме указать конкретный срок уведомления лиц об их включении в Реестр.
Фактор 3 Статья 22 п. 5
Текст проблемной нормы:
Согласно Проекту:
«Не ранее чем за 5 рабочих дней до даты заключения соглашения лицом, возвращающим активы, должна быть предоставлена независимая оценка возвращаемых активов, выполненная за его счет, результаты которой должны быть переданы в уполномоченный орган по возврату активов и для учета при определении суммы, подлежащей возврату государству».
Факторы риска:
• Правовой пробел
Риски коррупции:
• Злоупотребление властью
Замечания:
В рассматриваемой норме Проекта присутствует коррупционный фактор «правовой пробел», в связи с нечеткой регламентацией прав и обязанностей уполномоченного органа по возврату активов, связанных с независимой оценки возвращаемых активов, что создает возможность лицу, добровольно возвращающему активы уменьшить сумму возврата активов в государственную собственность.
Таким образом, согласно статье 450 Уголовного кодекса Республики Казахстан в Проекте возникает коррупционный риск в виде злоупотребления властью, который при попустительстве уполномоченного органа по возврату активов позволяет лицу, возвращающему активы договариваться с независимым аудитором на взаимовыгодных условиях о снижении размера добровольного возврата активов.
Рекомендации:
Органу-разработчику рекомендуется в рассматриваемой норме указать проведение независимой оценки возвращаемых активов за счет средств и под контролем уполномоченного органа по возврату активов с условием включения суммы оценки возвращаемых активов в общую сумму добровольного возврата активов государству.
Фактор 4 Статья 30 п. 1
Текст проблемной нормы:
Согласно Проекту:
«Специальный государственный фонд - контрольный счет наличности, открытый в центральном уполномоченном органе по исполнению бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом Республики Казахстан для зачисления поступлений и расходования денег с целью финансирования социальных, экономических проектов Республики Казахстан, а также уполномоченного органа по возврату активов».
Факторы риска:
• Правовой пробел
Риски коррупции:
• Злоупотребление властью
Замечания:
В рассматриваемой норме Проекта присутствует коррупционный фактор «правовой пробел», в связи с предоставлением уполномоченному органу по возврату активов возможности использовать по своему усмотрению денежные средства из специального государственного фонда.
Таким образом, согласно статье 450 Уголовного кодекса Республики Казахстан в Проекте возникает коррупционный риск в виде злоупотребления властью, который позволяет уполномоченному органу по возврату активов использовать возвращаемые денежные средства (активы) на свои цели, которые неопределены в Проекте, что может негативно отразиться на финансировании социальных и экономических проектов Республики Казахстан.
Рекомендации:
Органу-разработчику рекомендуется исключить норму расходования денег на финансирование уполномоченного органа по возврату активов, который согласно Бюджетному кодексу Республики Казахстан, предусматривает их финансирование за счёт средств из Республиканского бюджета.
Фактор 5 Статья 31 п. 2
Текст проблемной нормы:
Согласно Проекту:
«Управляющая компания ведет бухгалтерский учет и представляет финансовую отчетность раздельно по собственным средствам и по активам, возвращенным в порядке, предусмотренном настоящим Законом и другими законами Республики Казахстан».
Факторы риска:
• Правовой пробел
Риски коррупции:
• Бездействие власти
Замечания:
В рассматриваемой норме Проекта присутствует коррупционный фактор «правовой пробел», в связи с недостаточной регламентацией компетенции управляющей компании по управлению, обеспечению, сохранности и реализации активов за пределами Республики Казахстан.
Таким образом, согласно статье 452 Уголовного кодекса Республики Казахстан в Проекте возникает коррупционный риск в виде бездействия власти, который позволяет управляющей компании управлять активами, возвращенными в государственную собственность только на территории Республики Казахстан, а зарубежные активы, изъятые в государственную собственность, получается остаются без управления, и соответственно, это может нанести материальный ущерб государственным интересам.
Рекомендации:
Органу-разработчику рекомендуется регламентировать компетенцию управляющей компании по управлению возвращенными активами, находящимися за пределами Республики Казахстан.
Фактор 6 Статья 31 п. 11
Текст проблемной нормы:
Согласно Проекту:
«К текущей деятельности управляющей компании не применяются положения законодательства о государственных закупках и закупках субъектов квазигосударственного сектора».
Факторы риска:
• Нарушение баланса интересов
Риски коррупции:
• Превышение власти
Замечания:
В рассматриваемой норме Проекта присутствует коррупционный фактор «нарушение баланса интересов», в связи с лоббированием интересов управляющей компании, в связи с тем, что для управляющей компании не применяется действующее законодательство Республики Казахстан в области государственных закупок и закупок субъектов квазигосударственного сектора.
Таким образом, согласно статье 451 Уголовного кодекса Республики Казахстан в Проекте возникает коррупционный риск в виде превышения власти, который позволяет управляющей компании не соблюдать законодательство в области государственных закупок и тем самым создавать коррупционные лазейки по «отмыванию» денежных средств за счет нерегулируемого управления незаконно приобретенных активов.
Рекомендации:
Органу-разработчику рекомендуется к текущей деятельности управляющей компании на территории Республики Казахстан применять положения законодательства о государственных закупках и (или) закупках субъектов квазигосударственного сектора.
ЭКСПЕРТ 2 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
Фактор 1 Статья Статья 13 п. Пункт 2 пп. Подпункт 5)
Текст проблемной нормы:
«2. Основаниями для возникновения разумного сомнения в законности источников приобретения (происхождения) активов субъекта или его аффилированных лиц являются сведения, указывающие на один из следующих признаков:
5) выявление по результатам оперативно-розыскных мероприятий, предусмотренных Законом Республики Казахстан «Об оперативно-розыскной деятельности», сведений, дающих достаточные основания предполагать, что лицу принадлежат активы, имеющие незаконное происхождение;»
Факторы риска:
• Широта дискреционных полномочий
Риски коррупции:
• Злоупотребление должностными полномочиями
Замечания:
По мнению эксперта, возведение в качестве основания для возникновения разумного сомнения в законности приобретения активов сведений, дающих достаточные основания предполагать, что лицу принадлежат активы, имеющие незаконное происхождение, полученных по результатам оперативно-розыскных мероприятий, предусмотренных Законом Республики Казахстан «Об оперативно-розыскной деятельности», не в полной мере отвечает принципу законности и содержит в себе фактор коррупционного риска в виде широты дискреционных полномочий.
В соответствие с требованиями пункта 2 статьи 14 Закона Республики Казахстан «Об оперативно-розыскной деятельности» «материалы, полученные в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий, до облечения их в форму, предусмотренную уголовно-процессуальным законодательством Республики Казахстан, либо при отсутствии возможности ввести их в уголовный процесс не являются основанием для ограничения прав, свобод и законных интересов физических и юридических лиц». Предлагаемая же разработчиками редакция вышеназванного пункта позволяет использовать результаты ОРД напрямую в качестве основания для возникновения разумного сомнения без их легализации в уголовно-процессуальном порядке, что создает условия для возникновения дискреционных полномочий при осуществлении деятельности по поиску (раскрытию), подтверждению происхождения, наложению обеспечительных мер, принятию мер по обеспечению сохранности, управлению, реализации и возврату государству незаконно приобретенных и выведенных активов. Это может привести к различным злоупотреблениям должностного характера, подпадающего под признаки преступления, предусмотренного ст. 361 УК РК.
Рекомендации:
В целях исключения фактора коррупционного риска подпункт 5) пункта 2 ст. 13 проекта Закона рекомендуется изложить в следующей редакции:
5) подтверждение в установленном законодательством порядке выявленных по результатам оперативно-розыскных мероприятий, предусмотренных Законом Республики Казахстан «Об оперативно-розыскной деятельности», сведений, дающих достаточные основания предполагать, что лицу принадлежат активы, имеющие незаконное происхождение;»
Фактор 2 Статья Статья 20. п. Пункт 1.
Текст проблемной нормы:
«1. В случае возникновения риска вывода из страны или преобразования актива, его обременения либо риска возникновения иных обстоятельств способных затруднить или сделать невозможным возврат активов государству, в том числе по информации (уведомлению) полученному от лица включенного в реестр о намерении возмездного или безвозмездного отчуждения в любой форме, обременения в любой форме, передачи в доверительное управление принадлежащих ему активов (или их части), уполномоченный орган по возврату активов в целях принятия предварительных обеспечительных мер, предусмотренных гражданско-процессуальным законодательством, направляет заявление в суд в отношении которых возникает риск вывода из страны или преобразования актива, с целью затруднить или сделать невозможным поиск и возврат таких активов государству.
Предварительные обеспечительные меры также могут приниматься в отношении активов, имеющих преступное происхождение, а также активов, имеющих отношение к преступной деятельности».
Факторы риска:
• Установление права вместо обязанности должностных лиц и/или государственных органов
Риски коррупции:
• Злоупотребление должностными полномочиями
• Получение взятки
• Дача взятки
• Посредничество во взяточничестве
• Бездействие по службе
Замечания:
Предлагаемая редакция второго абзаца нормы, когда предварительные обеспечительные меры также могут приниматься в отношении активов, имеющих преступное происхождение, а также активов, имеющих отношение к преступной деятельности, позволяет должностным лицам уполномоченного органа по своему усмотрению принимать или не принимать решение об осуществлении предварительных обеспечительных мер. Здесь не исключается возможность, что решение может быть принято в зависимости от коррупционной взятки со стороны лиц, включенных в реестр. Представляется, что установление полномочий, осуществляемых по усмотрению должностных лиц, должно быть исключением и находится в строгой зависимости от определенных законодательно установленных условий. Вместе с тем, этих условий предлагаемая норма не предусматривает. Полагаю, что здесь имеет место фактор коррупционного риска - установление права вместо обязанности должностных лиц уполномоченного органа, которое может привести к злоупотреблениям должностного характера, бездействию по службе и взяточничеству, предусмотренными ст. 361 УК РК, ст. 370 УК РК и 366-368 УК РК.
Рекомендации:
В целях исключения фактора коррупционного риска в вышеназванной норме слова «могут приниматься» заменить словом «принимаются».
Фактор 3 Статья Статья 25 п. Пункт 2.
Текст проблемной нормы:
«2. Сведения, представленные в подтверждение законности источников приобретения (происхождения) активов, лицами (группами лиц), включенными в реестр, могут быть использованы уполномоченным органом по возврату активов для обращения активов в доход государства по правилам гражданского судопроизводства по основаниям, когда актив имеет преступное происхождение или имеет отношение к преступной деятельности».
Факторы риска:
• Установление права вместо обязанности должностных лиц и/или государственных органов
Риски коррупции:
• Злоупотребление должностными полномочиями
• Получение взятки
• Дача взятки
• Посредничество во взяточничестве
• Бездействие по службе
Замечания:
Предлагаемая редакция нормы, когда сведения, представленные в подтверждение законности источников приобретения (происхождения) активов, лицами (группами лиц), включенными в реестр, могут быть использованы уполномоченным органом по возврату активов для обращения активов в доход государства, позволяет должностным лицам уполномоченного органа по своему усмотрению принимать или не принимать решение об использовании вышеназванных сведений. Здесь не исключается возможность, что решение может быть принято в зависимости от коррупционной взятки со стороны лиц, включенных в реестр. Представляется, что установление полномочий, осуществляемых по усмотрению должностных лиц, должно быть исключением и находится в строгой зависимости от определенных законодательно установленных условий. Вместе с тем, этих условий предлагаемая норма не предусматривает. Полагаю, что здесь имеет место фактор коррупционного риска - установление права вместо обязанности должностных лиц уполномоченного органа, которое может привести к злоупотреблениям должностного характера, бездействию по службе и взяточничеству, предусмотренными ст. 361 УК РК, ст. 370 УК РК и 366-368 УК РК.
Рекомендации:
В целях исключения фактора коррупционного риска в вышеназванной норме слова «могут быть использованы» заменить словом «используются».
Фактор 4 Статья Статья 29. п. Пункт 1.
Текст проблемной нормы:
«1. Предусмотренные настоящим Законом способы (механизмы) возврата незаконно приобретенных активов, арест и иные обеспечительные меры могут быть также применены в отношении активов, в которые незаконно приобретенные активы были частично или полностью превращены или преобразованы либо к которым они были частично или полностью присоединены, независимо от способа такого превращения, преобразования либо присоединения, а равно в отношении плодов, продукции, доходов, полученных в результате использования таких активов».
Факторы риска:
• Установление права вместо обязанности должностных лиц и/или государственных органов
Риски коррупции:
• Злоупотребление должностными полномочиями
• Получение взятки
• Дача взятки
• Посредничество во взяточничестве
• Бездействие по службе
Замечания:
Предлагаемая редакция нормы, когда способы (механизмы) возврата незаконно приобретенных активов, арест и иные обеспечительные меры могут быть также применены в отношении активов, в которые незаконно приобретенные активы были частично или полностью превращены или преобразованы либо к которым они были частично или полностью присоединены, позволяет должностным лицам уполномоченного органа по своему усмотрению принимать или не принимать решение о применении обеспечительных мер. Здесь не исключается возможность, что решение может быть принято в зависимости от коррупционной взятки со стороны лиц, включенных в реестр. Представляется, что установление полномочий, осуществляемых по усмотрению должностных лиц, должно быть исключением и находится в строгой зависимости от определенных законодательно установленных условий. Вместе с тем, этих условий предлагаемая норма не предусматривает. Полагаю, что здесь имеет место фактор коррупционного риска - установление права вместо обязанности должностных лиц уполномоченного органа, которое может привести к злоупотреблениям должностного характера, бездействию по службе и взяточничеству, предусмотренными ст. 361 УК РК, ст. 370 УК РК и 366-368 УК РК.
Рекомендации:
В целях исключения фактора коррупционного риска в вышеназванной норме слова «могут быть также применены» заменить словом «принимаются».
Фактор 5 Статья Статья 31. п. Пункт 8.
Текст проблемной нормы:
«8. При создании управляющей компании формируется попечительский совет, в состав которого могут включаться депутаты Парламента Республики Казахстан, представители общественности и независимые эксперты».
Факторы риска:
• Недостаточная прозрачность деятельности
Риски коррупции:
• Злоупотребление должностными полномочиями
Замечания:
Предлагаемая редакция вышеназванной нормы, когда диспозитивно устанавливается возможность включения в состав попечительского совета депутатов Парламента Республики Казахстан, представителей общественности и независимых экспертов, позволяет заинтересованным лицам вообще не включать названную категорию лиц в состав попечительского совета. Здесь имеет место наличие условий для недостаточной прозрачности деятельности, которая, в свою очередь, создает условия для различных злоупотреблений должностного характера, подпадающего под признаки преступления, предусмотренного ст. 361 УК РК. Полагаю, что в целях обеспечения прозрачности деятельности управляющей компании, общественного контроля за ней указанные представители власти и экспертного сообщества должны обязательно присутствовать.
Рекомендации:
В целях исключения фактора коррупционного риска в вышеназванной норме слова «могут включаться» заменить словом «включаются».
V. Вывод заключения
ЭКСПЕРТ 1 ЗВЯГИН ГРИГОРИЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ
В ходе проведения анализа норм Проекта выявлено 6 коррупционных замечаний. В Проекте выявлены коррупционные факторы «недостаточный доступ к информации, представляющей общественный интерес», «широта дискреционных полномочий», «правовой пробел», «нарушение баланса интересов» и коррупционные риски в виде бездействия власти, превышения власти и злоупотребления властью, за счёт отсутствия информации о публичности Реестра, отсутствия сроков уведомления уполномоченным органом по возврату активов лиц о их включении в Реестр, неправильным определением порядка проведения независимой оценки возвращаемых активов, нецелесообразным предоставлением права уполномоченному органу по возврату активов возможности использовать денежные средства из специального государственного фонда, отсутствием компетенции управляющей компании по управлению, обеспечению, сохранности и реализации возвращенных активов за пределами Республики Казахстан и лоббированием интересов управляющей компании в области государственных закупок.
В связи с этим считаю возможным разрешить продвижение Проекта только после устранения выявленных замечаний.
ЭКСПЕРТ 2 РАХМИТОВ ФУАТ МАРСИЛЬЕВИЧ
Экспертиза проекта Закона Республики Казахстан «О возврате государству незаконно приобретенных активов» выявила в тексте нормативного правового акта такие факторы коррупционных рисков, как недостаточная прозрачность деятельности, установление права вместо обязанности должностных лиц, широта дискреционных полномочий, создающие условия для возникновения таких коррупционных рисков, как злоупотребление должностными полномочиями, бездействие по службе и взяточничество.
Полагаю, что дальнейшее продвижение проекта НПА возможно только после устранения выявленных экспертизой замечаний.
VI. Особое мнение координатора
Подписано в личном кабинете координатора
СПРАВОЧНЫЙ ЛИСТ
к проекту Закона Республики Казахстан «О возврате государству
незаконно приобретенных активов»
| 1. | Инициатор законопроекта (полное наименование органа) | Депутаты Мажилиса Парламента Республики Казахстан - А. Аймагамбетов М. Башимов Е. Бейсенбаев Д. Еспаева А. Құспан Е. Саиров А. Сарым Н. Сарсенгалиев М. Такиев |
| 2. | Состав рабочей группы по подготовке законопроекта | Не создавалась |
| 3. | Головной комитет по законопроекту | Комитет по законодательству и судебно-правовой реформе |
| 4. | Дата регистрации законопроекта в Парламенте Республики Казахстан | 23.05.2023 |
| 5. | Заключения постоянных комитетов Парламента Республики Казахстан по законопроекту |
|
| 6. | Заключения Правительства Республики Казахстан, министерств, ведомств, других государственных органов и общественных организаций по законопроекту | Не имеется |
| 7. | Научная экспертиза законопроекта | Научная правовая экспертиза РГП «Институт законодательства и правовой информации Республики Казахстан» № 10-1-6/559 от 12.05.2023 года; Научная лингвистическая экспертиза РГП «Институт законодательства и правовой информации Республики Казахстан» № 11-2/5 52 от 12.05.2023 года. Заключение антикоррупционной экспертизы Академии государственного управления при Президенте РК № 41-1-01/1200 от 15.05.2023 года. |
| 8. | Кому поручено выступить с докладом по законопроекту | Депутату Мажилиса Парламента Республики Казахстан Е. Бейсенбаеву |
| 9. | Наличие альтернативных проектов | Не имеется |
| 10. | Дата вручения законопроекта Парламенту Республики Казахстан |
|
| 11. | Дата рассмотрения законопроекта Парламентом Республики Казахстан в первом чтении и его результаты |
|
| 12. | Головной комитет (комиссия), другой орган, которому поручена доработка законопроекта и подготовка его ко второму чтению |
|
| 13. | Вынесение законопроекта на народное обсуждение и его сроки |
|
| 14. | Заключение по законопроекту Комитета (перед вторым чтением) |
|
| 15. | Дата рассмотрения законопроекта Парламентом Республики Казахстан во втором чтении и его результаты |
|
| 16. | Время вступления закона в силу |
|
| 17. | Прочие условия |
|